By 我是張會 
高所得者透過開公司節稅，可以有效降低稅務負擔，提升財務效益。除了善用公司費用抵稅外，更可利用盈虧互抵，將過去虧損抵減當期所得，降低稅負。此外，深入了解促進產業升級條例等稅務減免政策，可獲得更多稅務優惠。針對一人公司，更需制定合理的薪資與股利分配策略，有效降低個人所得稅負擔。透過專業的財務規劃和稅務諮詢，高所得者可以合法合規地管理財務，邁向財務自由。
高所得開公司節稅：一張表看懂公司抵稅項目，簡單做好公司節稅規劃
身為高所得人士，您是否也面臨著高額稅負的壓力？是否渴望找到合法合規的節稅方法，減輕財務負擔，讓財富能夠更有效地累積？開公司節稅，正是您不可錯過的選擇！透過設立公司，您可以運用各種稅務規劃策略，將個人所得轉換為公司所得，並利用公司費用抵稅，有效降低稅負。然而，開公司節稅並非一蹴可幾，需要深入了解相關稅務法規，並制定完善的節稅規劃方案。以下將帶您深入探討高所得開公司節稅的優勢與風險，並提供實務操作技巧，幫助您掌握節稅關鍵，輕鬆駕馭財務自由！
開公司節稅的優勢在於，您可以利用公司架構，將個人所得轉換為公司所得，並透過各種合法合規的節稅策略，有效降低稅負。例如，您可以將個人投資的房地產或股票轉移至公司名下，透過公司持有並出租或出售，將個人所得轉換為公司營收，並透過公司費用抵稅，降低個人所得稅負。此外，公司還可以利用盈虧互抵的機制，將過去年度的虧損抵減當年度的所得，進一步降低稅負。
然而，開公司節稅也存在一定的風險。例如，公司需要負擔營利事業所得稅、營業稅等稅務，並且需要定期申報稅務，若未依法申報或有違規行為，將會面臨罰款或其他法律責任。因此，在開公司節稅前，務必做好充分的規劃，並尋求專業人士的協助，確保節稅方案合法合規，並降低潛在風險。
以下將針對高所得人士開公司節稅的常見問題，提供詳細的解答，並提供實務操作技巧，幫助您輕鬆掌握節稅關鍵，有效降低稅負，提升財務效益。
個人綜所稅與營所稅高低有何不同?
決定是否要成立一人公司，除了考量經營模式和市場需求外，稅務規劃也是不可或缺的一環。個人綜所稅與營所稅的稅率級距不同，會影響您最終的稅負。簡單來說，個人綜所稅的稅率級距較高，而營所稅的稅率級距較低，但這並不代表成立一人公司一定能節稅。
以下將針對個人綜所稅與營所稅的稅率級距進行比較，讓您更清楚了解兩者之間的差異：
- 個人綜所稅：個人綜所稅的稅率級距依據個人所得而定，最高稅率可達40%。例如，個人所得超過新台幣472萬零1元，個人綜所稅的稅率就會高於營業稅與營所稅加總。
- 營所稅：營所稅的稅率級距則較低，最高稅率為25%。
因此，若您的個人所得超過新台幣472萬零1元，成立一人公司後，營所稅的稅率將會比個人綜所稅的稅率低。然而，成立公司也需要繳納其他費用，例如：營利事業所得稅、營業稅、公司設立登記費等，因此，您需要仔細評估成立一人公司後，是否能真正節省稅金。
在成立一人公司前，建議您先衡量您的個人所得多寡，再判斷是否需要成立公司。若您的個人所得較高，成立一人公司可能有助於節稅，但若您的個人所得較低，成立一人公司反而可能增加稅務負擔。
高所得開公司節稅. Photos provided by unsplash
未分配盈餘稅：小心盈餘分配，避免額外稅務負擔
公司在營運過程中，若當年度有淨利，卻未在隔年底前全數分配給股東，或是僅分配部分盈餘，便可能被課徵未分配盈餘稅。這項稅務的用意在於鼓勵公司將盈餘分配給股東，促進經濟發展。然而，對於高所得的企業主來說，未分配盈餘稅可能會成為額外的稅務負擔，因此需要仔細規劃盈餘分配策略，以降低稅務風險。
未分配盈餘稅的計算方式相對簡單，以公司當年度未分配盈餘的10%為稅率。舉例來說，若公司當年度淨利為100萬元，但僅分配了50萬元給股東，則未分配盈餘為50萬元，需要繳納的未分配盈餘稅為50萬元的10%，也就是5萬元。
然而，未分配盈餘稅的徵收標準並非一成不變，政府也提供了一些免稅或減稅的條件，例如：
- 投資特定產業：若公司將盈餘投資於政府指定的特定產業，例如綠能產業、生技產業等，則可享有未分配盈餘稅的減免。
- 盈餘留用於擴大營運：若公司將盈餘留用於擴大營運規模，例如購買新設備、擴建廠房等，則可享有未分配盈餘稅的減免。
- 公司規模較小：若公司資本額較小，或員工數較少，則政府也會提供一定的未分配盈餘稅減免。
因此，對於高所得的企業主來說，了解未分配盈餘稅的徵收標準，並善用政府提供的減免措施，可以有效降低稅務負擔。建議您在規劃公司盈餘分配時，諮詢專業的稅務顧問，了解自身情況是否符合減免條件，並制定最佳的盈餘分配策略，以達到節稅目標。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 適用對象 | 公司當年度有淨利，但未在隔年底前全數分配給股東，或僅分配部分盈餘。 |
| 稅率 | 未分配盈餘的10% |
| 計算方式 | 以公司當年度未分配盈餘的10%為稅率。 |
| 免稅或減稅條件 |
|
| 建議 | 諮詢專業的稅務顧問，了解自身情況是否符合減免條件，並制定最佳的盈餘分配策略，以達到節稅目標。 |
如何合法節稅?
您是否曾經想過，如何才能合法地降低稅務負擔？其實政府已為相關稅務問題建立了「稅務問與答」的題庫，這是一個非常寶貴的資源，可以幫助您了解各種節稅方法，並找到最適合您的方案。建議您在節稅之前好好研究相關資訊，例如：如何善用免稅額度、如何選擇合適的扣除項目、如何規劃投資策略等等。切忌因為一時疏忽而造成不必要的麻煩，後續補稅的罰金不但更重，還必須面臨刑事或行政上的罰則，還有可能失去原本的減免優惠。
舉例來說，您是否知道，公司可以透過「員工福利」的方式，合法地節稅？例如，提供員工免費的健身房使用權、補助員工的交通費用、提供員工旅遊等等，這些都是可以合法節稅的方式。但是，您必須注意，這些福利必須符合政府的相關規定，才能享有稅務優惠。
此外，您也可以透過「捐贈」的方式，合法地節稅。例如，捐款給慈善機構、捐贈古董文物等等，這些都可以獲得稅務上的減免。但是，您必須注意，捐贈的項目必須符合政府的相關規定，才能享有稅務優惠。
除了「稅務問與答」之外，您也可以諮詢專業的財務規劃師，他們可以根據您的個人情況，提供最合適的節稅方案。請記住，節稅不是逃避稅務，而是利用法律賦予的權利，合理降低稅務負擔。在節稅之前，請務必仔細研究相關資訊，並諮詢專業人士，避免因一時疏忽而造成不必要的麻煩。
利用公司營所稅採用書面審查可能使稅金更低
除了個人及公司稅率的差距外，許多人認為開公司可以節稅的另一個原因，是利用公司營所稅採用書面審查可能使稅金更低。根據稅法規定，營利事業所得稅的申報方式分為「查帳申報」和「書面審查」兩種。查帳申報需要提供完整的財務報表，由國稅局進行查帳審核，而書面審查則僅需提供簡化的財務資料，由國稅局進行書面審查。一般而言，書面審查的申報方式較為簡便，且稅務申報的門檻較低，但同時也可能面臨較高的稅率。
然而，對於某些特定產業或規模較小的企業而言，書面審查可能更具優勢。例如，一些服務業或自由職業者，其收入來源相對單純，且交易規模較小，可能更適合採用書面審查的方式申報營所稅。透過書面審查，這些企業可以選擇適用較低的稅率，並利用相關免稅額、扣除額來合法降低稅負。
舉例來說，根據所得稅法規定，營利事業可以依法申報扣除一定比例的營利事業所得稅，例如：
- 員工訓練費用：企業可以依法申報扣除員工訓練費用，以鼓勵企業投資人力資源發展。
- 研發費用：企業可以依法申報扣除研發費用，以鼓勵企業進行創新研發活動。
- 公益捐贈：企業可以依法申報扣除公益捐贈，以鼓勵企業參與社會公益活動。
此外，一些小型企業也可以利用「小型企業免稅額」來降低稅負。小型企業免稅額是指，符合特定條件的小型企業，可以免繳一定金額的營利事業所得稅。例如，符合「小型企業免稅額」條件的企業，其年度所得總額在100萬元以下，可以免繳營利事業所得稅。
然而，需要注意的是，書面審查也存在一定的風險。如果企業的財務資料不完整或不符合法規，國稅局可能會要求進行查帳，並追繳稅款。因此，企業在選擇書面審查申報方式時，應確保其財務資料完整且符合法規，並定期諮詢專業的稅務顧問，以避免因不當操作而被國稅局查稅。
高所得開公司節稅結論
高所得開公司節稅，除了能夠利用公司架構合法節稅，更能透過專業規劃，掌握各種節稅策略，有效降低稅務負擔，提升財務效益。從分析個人綜所稅與營所稅的差異，到理解未分配盈餘稅的徵收標準，再到運用書面審查申報營所稅等節稅技巧，本篇文章帶您深入探討高所得開公司節稅的實務操作。在制定公司節稅策略時，務必仔細研究相關資訊，並諮詢專業的財務規劃師，才能制定最佳的節稅方案，邁向財務自由。
透過本文的分享，相信您對高所得開公司節稅的優勢與風險有了更深刻的理解。希望這些資訊能幫助您在開公司節稅的過程中，做出明智的決策，並找到最適合您的節稅方案，達成財務目標。
高所得開公司節稅 常見問題快速FAQ
公司成立後，個人所得就完全免稅了嗎？
並非如此。開公司後，您的個人所得並不會完全免稅，而是透過公司架構將部分個人所得轉換為公司所得，並利用公司費用抵稅，降低個人所得稅負。例如，您可以將個人投資的房地產或股票轉移至公司名下，透過公司持有並出租或出售，將個人所得轉換為公司營收，並透過公司費用抵稅，降低個人所得稅負。但您仍然需要繳納個人所得稅，只是稅率和負擔金額可能會降低。
開公司節稅後，需要繳納哪些稅務？
公司成立後，需要繳納的稅務包括：營利事業所得稅、營業稅、公司設立登記費等。此外，公司還需要依法繳納勞健保、勞退等社會保險費用。開公司後，需要繳納的稅務種類和金額可能會比個人所得稅更複雜，因此，您需要諮詢專業的稅務顧問，了解相關稅務規定，並制定完善的稅務規劃方案，才能有效降低稅負。
開公司節稅，到底是否划算？
開公司節稅是否划算，取決於您的個人情況和財務目標。若您的個人所得較高，成立一人公司可能有助於節稅，但若您的個人所得較低，成立一人公司反而可能增加稅務負擔。此外，您還需要考慮公司設立和營運所需的費用，以及潛在的法律風險。建議您在決定是否開公司節稅之前，先諮詢專業的財務規劃師和稅務顧問，了解相關稅務規定，並評估開公司節稅的效益和風險。
