成立公司後,雇主需要負擔員工的勞健保費用,但如何有效降低這方面的支出呢?其實透過選擇合適的投保單位,就能有效控制雇主勞健保負擔。以勞保為例,選擇將員工投保在公司,雇主雖然需要負擔70%的保費,但這部分是可以認列為公司費用的,另外,政府也負擔了10%的保費,因此實際上雇主的負擔比想像中低。了解這些細節,就能合理規劃公司成本,降低雇主勞健保負擔,同時保障員工權益。

可以參考 兩家公司互開發票?小心!國稅局教你正確處理

勞保投保單位選擇:公司 vs. 工會

剛成立公司,除了繁瑣的設立流程,還有許多法規需要了解,其中最令許多企業主頭痛的莫過於員工的勞健保費用。許多人可能聽過「勞保可以投保在公司,也可以投保在工會」,但到底哪種方式更划算呢?這篇文章將帶您深入了解勞保投保單位的選擇,並分析不同投保單位對雇主負擔的影響,幫助您做出最有利的選擇。

根據勞保條例第15 條,勞保費由被保險人、雇主和政府共同分擔,其中被保險人負擔20%、雇主負擔70%,政府負擔10%。這表示如果您選擇將勞保投保在公司,負責人需要負擔的保費就是20% + 70% = 90%,看似比投保在工會多。但實際上,雇主負擔的70% 是可以認列為公司費用的!這意味著您可以透過公司營運成本中扣除這筆費用,進而降低公司整體稅負,達到節稅的效果。

舉例來說,假設員工每月薪資為40,000元,勞保費率為10%,則員工每月需要繳納的勞保費為40,000 x 10% x 20% = 80元,雇主則需要繳納40,000 x 10% x 70% = 280元。雖然雇主負擔的金額看似較高,但這筆費用可以認列為公司成本,在計算公司所得稅時可以扣除,進而降低公司稅負。

當然,選擇將勞保投保在公司還是工會,還需要考慮其他因素,例如公司規模、員工人數、財務狀況等等。建議您在做出決定前,可以諮詢專業的會計師或勞資顧問,以獲得更全面的評估和建議。

勞保費負擔誰出?釐清「本人負擔」與「單位負擔」

許多人對於勞保費的負擔方式感到困惑,常有「勞保費是本人負擔嗎? 」的疑問。 其實,勞保費的負擔分為「本人負擔」和「單位負擔」,這兩個負擔項目在勞保單上都有清楚的標示。 站在投保單位的角度來看,這個表的意思是:「本人負擔」是指要從員工薪資中扣去繳保費的部份,而「雇主負擔」則是投保單位自己要支付的金額。 事情上,單位負擔並不止於此,勞保的單子上還有職災保險費與工資墊償基金,但都是全額由單位負擔,就沒有所謂本人負擔的問題了。

以下列舉勞保費負擔的重點,讓您更清楚了解:

  • 「本人負擔」:由勞工從薪資中扣除,繳納給勞保局,金額根據勞工的薪資級距而有所不同。
  • 「單位負擔」:由雇主繳納給勞保局,金額根據勞工的薪資級距而有所不同,但金額通常是「本人負擔」的兩倍。
  • 「職災保險費」:由雇主全額負擔,用於支付勞工在工作中發生職業災害的醫療費用、失能補償等。
  • 「工資墊償基金」:由雇主全額負擔,用於支付在雇主發生財務困難時,無法支付勞工薪資的墊償費用。

簡單來說,勞保費的負擔是由勞工和雇主共同分擔,但雇主負擔的金額遠高於勞工。 雇主除了支付「單位負擔」之外,還需負擔「職災保險費」和「工資墊償基金」,這些都是雇主應負的責任。 了解勞保費的負擔方式,可以幫助您在工作中更清楚地了解自身的權益,並與雇主進行良好的溝通。

雇主勞健保負擔輕鬆省!成立投保單位必學攻略

雇主勞健保負擔. Photos provided by unsplash

勞保費雇主負擔比例如何計算?

了解勞保費的構成與雇主負擔比例,是中小企業經營者必備的知識。勞保費由四個部分組成,分別是:勞保普通保險、勞保職災保險、就業保險和工資墊償基金。其中,雇主負擔比例最高的是勞保職災保險,由雇主全額負擔,而勞保普通保險和就業保險則由雇主負擔2/3,員工負擔1/3。工資墊償基金也由雇主全額負擔。

以勞保普通保險為例,雇主和員工的負擔比例為2:1,也就是說,雇主需要支付2/3的勞保費,員工則支付1/3的勞保費。舉例來說,員工每月薪資為30,000元,勞保費率為10%,則雇主需要負擔的勞保費為:30,000元 10% 2/3 = 2,000元,而員工需要負擔的勞保費為:30,000元 10% 1/3 = 1,000元。

除了法定勞保之外,雇主也可以自願加保勞保,例如雇用家庭看護或家事服務員等。雇主可以自行向勞保局申請加保,也可以加入工會加保勞保。加入工會加保勞保的會費通常比直接向勞保局加保便宜,但需要符合工會的入會資格。

了解勞保費的構成和雇主負擔比例,可以幫助雇主有效管理勞保成本。雇主可以透過調整薪資結構、提高員工生產力等方式,降低勞保費支出。此外,雇主也可以透過定期檢視勞保費計算方式,確保勞保費的繳納正確無誤。

勞保費雇主負擔比例計算
項目 構成 雇主負擔比例 員工負擔比例
勞保普通保險 勞保費的一部分 2/3 1/3
勞保職災保險 勞保費的一部分 100% 0%
就業保險 勞保費的一部分 2/3 1/3
工資墊償基金 勞保費的一部分 100% 0%

負責人勞健保投保的特殊規定

除了上述的投保原則,負責人投保勞健保還有一些特殊規定,需要特別留意:

  • 負責人投保身份:負責人原則上必須投保在自己的公司,除非已經在其他公司以勞工身份投保。例如,張老闆同時也是甲公司員工,並且已經在甲公司以勞工身份投保,則張老闆就不需要再投保在他自己的公司。
  • 禁止投保對象:負責人不可投保在區公所、職業工會或為他人眷屬。例如,張老闆不能以眷屬身份投保在太太的公司,也不能投保在職業工會。
  • 投保金額計算:負責人可以自行舉證申報投保金額,但最低不得低於34,800元及其所屬員工申報之最高投保金額。舉例來說,張老闆的公司員工最高投保金額為40,000元,則張老闆自行舉證申報的投保金額最低不得低於40,000元。若負責人未自行舉證,則應按投保金額分級表最高一級申報。
  • 多重工作投保:若負責人有在其他公司以勞工身份加保,則以勞工身份按所屬薪資金額投保。例如,張老闆除了經營自己的公司外,還兼職在乙公司擔任業務員,則張老闆在乙公司以勞工身份投保,並按乙公司的薪資金額繳納勞健保。

了解負責人勞健保投保的特殊規定,可以幫助公司負責人正確投保,避免違法風險。若有任何疑問,建議諮詢勞工保險局或專業的勞動法規顧問。

勞保費率與職災保險費率

雇主除了要幫員工申報勞保外,也需要繳納勞保費。勞保費率包含「普通事故保險費」和「職業災害保險費」,兩者費率皆會依據行業別而有所不同,由勞動部定期公告。

普通事故保險費是由雇主、勞工和政府按照比例分攤,其中雇主負擔70%、勞工負擔20%、政府負擔10%。而職業災害保險費則由雇主全額負擔,費率則依據行業別的危險程度而有所不同,例如高危險行業的費率會比低危險行業的費率高。

舉例來說,以2023年7月公布的勞保費率為例,普通事故保險費率為10.6%,職災保險費率則依行業別而有所不同,最低為0.05%,最高則為2.8%。

雇主可以透過勞動部勞工保險局的網站查詢各行業別的職災保險費率,並依據公司實際情況計算應繳納的勞保費。

除了勞保費,雇主還需要繳納健保費。健保費由雇主和員工共同負擔,雇主負擔70%,員工負擔30%。健保費率則依據個人收入而有所不同,由中央健保署定期公告。

雇主在繳納勞健保費時,應注意相關規定,並妥善保存繳費紀錄,以備日後查核。如果雇主未依法繳納勞健保費,將會被處以罰款,甚至可能面臨刑事責任。

可以參考 雇主勞健保負擔

雇主勞健保負擔結論

希望透過這篇文章,您已經更清楚地了解雇主在勞健保方面需要負擔的費用,以及如何透過選擇合適的投保單位、了解費用的構成與計算方式,來合理規劃公司成本,降低雇主勞健保負擔。記得,雇主勞健保負擔不僅是法定義務,更能保障員工權益,建立良好的勞資關係,讓公司永續經營。

雖然降低雇主勞健保負擔很重要,但千萬別為了節省成本而忽略員工權益。建議您在制定公司財務規劃時,也要兼顧員工福利,例如提供員工完善的勞健保保障、優良的工作環境,以及合理的薪資福利。只有讓員工感受到被重視,公司才能吸引優秀人才,提升競爭力,創造雙贏局面。

若您對雇主勞健保負擔還有任何疑問,歡迎諮詢專業的會計師、勞資顧問或勞保局,讓他們協助您做出最有利的決策!

雇主勞健保負擔 常見問題快速FAQ

Q1: 我應該選擇將員工投保在公司還是工會?

選擇將員工投保在公司或工會,需要考慮多方面的因素,例如公司規模、員工人數、財務狀況等等。

一般來說,將員工投保在公司,雇主需要負擔較高的保費,但這部分可以認列為公司費用,進而降低公司整體稅負。

而將員工投保在工會,雇主需要負擔的保費較低,但可能會受到工會入會資格的限制。

建議您在做出決定前,可以諮詢專業的會計師或勞資顧問,以獲得更全面的評估和建議。

Q2: 雇主實際負擔的勞保費項目有哪些?

雇主實際負擔的勞保費項目包含以下幾個部分:

  • 勞保普通保險費:由雇主、勞工和政府共同分擔,雇主負擔70%,勞工負擔20%,政府負擔10%。
  • 勞保職災保險費:由雇主全額負擔,費率則依據行業別的危險程度而有所不同。
  • 就業保險費:由雇主負擔2/3,員工負擔1/3。
  • 工資墊償基金:由雇主全額負擔。

Q3: 負責人可以投保在哪些單位?

負責人原則上必須投保在自己的公司,除非已經在其他公司以勞工身份投保。

負責人不可投保在區公所、職業工會或為他人眷屬。

負責人可以自行舉證申報投保金額,但最低不得低於34,800元及其所屬員工申報之最高投保金額。

若負責人有在其他公司以勞工身份加保,則以勞工身份按所屬薪資金額投保。

個人頭像照片

By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

發佈留言

發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。 必填欄位標示為 *