開發票稅金必學指南：掌握開發票與稅金的關鍵關係

開發票稅金息息相關，不只是法律規定，更直接影響著企業的稅務負擔。依法規定，公司和每月營業額超過20萬的行號必須開發票，而這直接影響到營業稅的計算。開發票的企業，營業稅率為5%，反之則可能面臨逃漏稅的風險。因此，了解開發票與稅金的關係，並依法開立發票，是企業降低稅務風險，提高經營效率的重要關鍵。

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開發票與營業稅的緊密關係

在台灣的商業環境中，開發票是不可或缺的環節，它不僅是交易的憑證，更與企業的稅務責任息息相關。依法規定，所有公司，以及每月營業額超過20萬元的行號，每筆收入都必須開立發票。而發票開立與否，直接影響到「營業稅」的稅率。開發票的企業，營業稅率為5%，這意味著企業需要將收入的5%繳納給政府作為營業稅。反之，未開發票的企業，則可能面臨更高的稅率，甚至被認定為逃漏稅，進而引發嚴重的稅務問題。

因此，開發票不僅是企業的義務，更是降低稅務風險、確保企業合法經營的關鍵。開發票的行為，等同於向政府申報收入，讓企業的財務狀況透明化，避免因未申報收入而被追繳稅款。同時，開發票也代表著企業的誠信，有助於提升企業的信譽，建立良好的商業形象。

此外，開發票的企業還可以享受政府提供的相關稅務優惠政策。例如，政府針對中小企業的稅務優惠，以及針對特定產業的稅務減免措施，都必須透過開發票才能享有。因此，開發票不僅是稅務責任，更是企業獲得政府支持，促進企業發展的機會。

總之，開發票是企業經營過程中不可忽視的重要環節。它與企業的稅務責任、財務狀況、企業信譽，以及政府的稅務優惠政策，都存在著密切的關係。了解開發票的相關規定，並掌握正確的開發票流程，是每一位企業主都應該具備的稅務知識。

免稅發票怎麼開？

免稅發票的開立其實並不複雜，只要掌握幾個關鍵點就能輕鬆搞定。首先，我們需要了解什麼情況下可以開立免稅發票。根據現行法規，以下幾種情況可以開立免稅發票：

• 銷售免稅商品：例如書籍、報紙、雜誌、醫療器材、農產品等，這些商品在營業稅法中被列為免稅項目，因此可以開立免稅發票。
• 銷售免稅服務：例如教育、醫療、宗教、慈善等服務，同樣屬於免稅項目，可以開立免稅發票。
• 銷售給免稅事業：例如政府機關、學校、醫院等，這些事業本身屬於免稅單位，因此向他們銷售商品或服務時，可以開立免稅發票。
• 其他免稅項目：例如銷售外匯、輸出貨物等，也屬於免稅項目，可以開立免稅發票。

那麼，免稅發票該怎麼開呢？其實在《營業稅怎麼算》的文章有提到定價與售價的關係，有了這個概念，我們只需要將銷售勞務或是貨物的「銷售金額」當作發票金額即可，因為已包含了營業稅，所以不必再額外加上5%的稅金。例如，你銷售了一件商品，售價為100元，則免稅發票的金額就填寫100元即可，不需要再另外加上5%的營業稅。

以下是一些開立免稅發票的注意事項：

• 發票內容：免稅發票的內容與一般發票相同，需要填寫發票號碼、品名、數量、單價、金額等資訊。
• 發票格式：免稅發票可以使用電子發票系統開立，也可以使用手寫發票。手寫發票需要使用財政部核准的統一發票格式。
• 保存管理：免稅發票需要妥善保存，並依法申報，避免因遺失或錯誤操作而造成不必要的困擾。

只要掌握以上資訊，就能輕鬆開立免稅發票，避免因錯誤操作而造成不必要的困擾。

開發票稅金. Photos provided by unsplash

如何開立特種稅額發票?

開立特種稅額發票的流程並不複雜，只要掌握幾個關鍵步驟，就能輕鬆完成。首先，請至您的電子發票系統，進入「B2B電子發票-銷項」頁面，並點選「發票新增作業」。接著，在「字軌類別」欄位選擇「08-特種稅額計算之電子發票」，這代表您將開立的是特種稅額發票。接下來，輸入客戶資訊與商品明細，包括客戶名稱、統一編號、商品名稱、數量、單價等。

在彙總資料頁面，您需要選擇欲開立之特種稅額類別/稅率。特種稅額類別包含多種，例如：菸酒稅、汽油稅、娛樂稅等，而稅率則依據不同的特種稅額類別而有所不同。選擇完畢後，點擊「開立發票」即可完成特種稅額發票的開立。

您可於「B2B 電子發票-銷項/進項」頁面，點選「發票查詢與異動」，再選擇「發票明細」，最後點選「特種稅稅額類別」，即可查詢特種稅額發票開立之特種稅稅額類別。此外，您也可以在電子發票系統中，進入「B2B 電子發票-銷項/進項」，點選「折讓單查詢與異動」，再選擇「折讓單明細」，查詢折讓單課稅別。若為特種稅額發票，則會顯示為「應稅 (特種稅率)」。

開立特種稅額發票時，務必確認所選的稅額類別和稅率是否正確，並仔細核對客戶資訊和商品明細，避免錯誤。此外，您也應妥善保存特種稅額發票相關資料，以便日後申報使用。

「對開發票」會增加稅收負擔嗎?

許多企業主可能會疑惑，開發票是否會增加稅收負擔？答案是，不一定。開發票本身不會直接增加稅收負擔，但會影響企業的稅務申報和稅務稽查風險。

首先，開發票會增加印花稅的負擔。根據稅法規定，企業對外開立發票，需要繳納印花稅。印花稅的計算方式通常是按發票金額的千分之幾或萬分之幾計算。雖然印花稅的稅率並不高，但對於交易金額較大的企業來說，印花稅的累計金額也可能是一筆不小的開銷。

其次，開發票可能會增加稅務稽查的風險。當企業開發票時，稅務機關可以更方便地追蹤企業的交易行為，並核實企業的稅務申報是否準確。如果企業存在偷漏稅行為，開發票可能會增加被稅務機關稽查的機率。

然而，開發票也有其好處。開發票可以提高企業的信譽，讓客戶更信任企業。此外，開發票也可以幫助企業更有效地管理財務，並提高企業的營運效率。

以銷貨退回為例，如果書立合同，需要繳納印花稅，按購銷金額的萬分之三貼花。這意味著，即使是銷貨退回，企業也需要繳納印花稅，這無疑增加了企業的稅收負擔。然而，如果企業沒有書立合同，則不需要繳納印花稅。因此，在進行銷貨退回時，企業需要權衡利弊，選擇最合適的處理方式。

總之，開發票是否會增加稅收負擔，需要根據企業的具體情況進行分析。企業主需要了解相關的稅務規定，並制定合理的稅務規劃策略，以降低稅務風險，提高企業的盈利能力。

開具普通發票免徵增值稅嗎?

許多人會認為，開具普通發票就代表不用繳稅。但實際上，開具普通發票是否免徵增值稅，取決於您是否符合免徵增值稅的規定。簡單來說，符合免徵增值稅規定的，開具普通發票也不用繳納稅款；小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行爲，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度爲1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，開具普通發票免徵增值稅。

舉例來說，如果你是個體戶，銷售的商品或服務屬於免徵增值稅的項目，例如書籍、農產品、醫療服務等，即使你開具的是普通發票，也無需繳納增值稅。但需要注意的是，即使免徵增值稅，也需要開具發票，以證明交易的真實性，並方便日後查核。

對於小規模納稅人來說，開具普通發票免徵增值稅的門檻相對較低。只要你符合小規模納稅人的條件，且月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元），就可以開具普通發票免徵增值稅。但需要注意的是，小規模納稅人免徵增值稅的門檻是根據銷售額計算的，如果你的銷售額超過了門檻，就需要繳納增值稅，並開具增值稅專用發票。

總之，開具普通發票是否免徵增值稅，取決於你是否符合免徵增值稅的規定。建議您仔細閱讀相關稅務法規，或諮詢專業的財務稅務專家，以確保您正確理解並遵守相關規定，避免因稅務問題而造成損失。

可以參考 開發票稅金

開發票稅金結論

開發票稅金息息相關，它是企業不可逃避的義務，也是降低稅務風險、提升企業信譽的關鍵。掌握開發票稅金的知識，不僅能幫助企業主合法經營，更能有效降低稅務負擔，提升企業的營運效率。

從文章中，我們了解到開發票是法律規定，它直接影響著營業稅的計算。透過正確開立發票，企業可以享受合法的稅率，避免逃漏稅的風險，並建立良好的財務記錄。同時，開發票也讓企業能夠享受政府提供的稅務優惠政策，促進企業的發展。

因此，每一位企業主都應該重視開發票稅金的知識，掌握相關的稅務規定，並選擇合適的發票開立方式。若有任何疑問，應諮詢專業的稅務顧問，以確保您的企業在稅務方面合法合規，並有效降低稅務風險，讓您的企業能夠穩定發展。

開發票稅金 常見問題快速FAQ

開發票真的會增加企業的稅務負擔嗎？

開發票本身不會直接增加稅務負擔，但會影響企業的稅務申報和稅務稽查風險。 開發票會增加印花稅的負擔，但印花稅的稅率並不高。開發票可能會增加稅務稽查的風險，但也會提高企業的信譽，讓客戶更信任企業。此外，開發票也可以幫助企業更有效地管理財務，並提高企業的營運效率。總之，開發票是否會增加稅收負擔，需要根據企業的具體情況進行分析。

我是一名自由工作者，需要開發票嗎？

根據台灣稅法規定，自由工作者如果每月營業額超過20萬元，就需要辦理營業登記，並依法開立發票。如果你沒有辦理營業登記，即使每月營業額超過20萬元，也不需要開立發票，但可能會面臨逃漏稅的風險。因此，建議你即使是自由工作者，也應了解相關稅務規定，並依法辦理相關手續，避免因稅務問題而造成損失。

如何選擇合適的發票開立方式？

選擇合適的發票開立方式，需要根據企業的實際情況和需求。例如，如果你需要開立電子發票，可以選擇使用電子發票系統；如果你需要開立手寫發票，則需要使用財政部核准的統一發票格式。此外，還需要考慮發票的保存管理，以及發票的申報方式。建議你諮詢專業的稅務顧問，以選擇最合適的發票開立方式。