開公司要繳什麼稅？完整稅務攻略：營業稅、營利事業所得稅申報教學

開公司要繳什麼稅？主要包含營業稅和營利事業所得稅。 成立公司後，每兩個月（單數月）需繳納營業稅；若公司營運有盈餘，則每年5月需申報並繳納前一年度的營利事業所得稅。 此外，個人所得稅也與公司稅務息息相關，例如，公司盈餘分配給股東的股利，股東需要併入個人綜合所得稅申報。 別忘了，稅務申報的準確性至關重要，建議您在創業初期就做好完善的稅務規劃，才能有效降低稅務負擔，並將更多資源投入公司發展。 及早諮詢專業人士，了解不同公司結構下的稅務優劣，選擇最適合的稅務策略，才能避免因稅務問題影響公司營運，並充分利用稅務制度為公司創造最大價值。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 了解基本稅種：成立公司後，您需要繳納的主要稅種是營業稅和營利事業所得稅。營業稅通常每兩個月（單數月）繳納，營利事業所得稅則在每年5月申報前一年度的盈餘。確保掌握這些稅種的申報時間及計算方式，以免錯過申報期限。
2. 妥善規劃財務：開公司後，除了營業稅和營利事業所得稅，還可能產生其他稅費，如印花稅、地方稅及勞保健保費等。提早了解這些相關稅種的計算方法及申報要求，制定有效的稅務計劃，能幫助您合法降低稅負，避免不必要的損失。
3. 諮詢專業意見：在創業初期，尋求稅務顧問的專業協助能提供您量身打造的稅務策略。了解不同公司結構的稅務優劣，能幫助您選擇最適合的運營模式，並及時利用政府提供的稅務優惠，進而提升公司的獲利潛力。

可以參考 開公司要手續費嗎？完整指南：高效設立公司，費用預算與財務策略

開公司要繳哪些稅？初創企業稅務指南

創業者常在面對稅務問題時感到困惑。那麼開公司需要繳哪些稅呢？主要有營業稅和營利事業所得稅兩種。了解這些稅的計算方式和申報時間，能幫助您有效規劃財務，避免稅務問題影響公司發展。

營業稅針對銷售貨物或提供勞務徵收，屬於間接稅。您會先向客戶收取，再將稅款繳給政府。因此，妥善保存交易憑證（如發票、收據）是重要的。新公司通常需要每兩個月（單數月）申報繳納營業稅，例如1月、3月、5月等等。各行業營業稅稅率不同，有些行業可能適用零稅率，所以在公司成立初期要了解所屬行業的稅率，並做好稅務規劃以確保準確繳納。

另一個重要的稅種是營利事業所得稅，這是針對公司獲利徵收的直接稅。只有在公司有盈餘的情況下，才需在每年5月申報前一年度的營利事業所得稅。計算此稅種較為複雜，涉及營業收入、成本、費用和折舊等多項因素。為確保申報準確，建議具備會計知識或尋求專業幫助，避免因錯誤申報而遭受罰款。

此外，根據公司運營狀況，還可能需繳納其他稅費，如印花稅（契約書等）、地方稅（如房屋稅、地價稅）及健保費和勞保費（若有僱員）。這些稅費的計算方式和申報時間各有不同，需提前了解。

總之，稅務規劃對於開公司至關重要。創業初期，缺乏稅務知識可能導致損失。因此，建議在公司成立前尋求專業稅務顧問協助，了解相關的稅務規定，制定有效的稅務策略，以合法合規的方式降低稅務負擔，提升公司獲利能力。切勿輕忽稅務的重要性，這直接影響公司的財務健康和長期發展。

重要提示：以上資訊僅供參考，實際稅務規定因地而異，建議查閱最新稅法或諮詢稅務專業人士以獲取準確資訊。

營所稅暫繳與盈餘運用：中小企業的稅務規劃

許多中小企業主對於營所稅的暫繳時機和計算方法感到困惑，這是常見的問題。了解營所稅暫繳機制，能有效避免因預估錯誤而造成的資金壓力，並能更精準地規劃企業財務。

營所稅暫繳，簡單來說，就是預先繳納部分稅款。根據稅法規定，每年9月必須進行營所稅暫繳申報。這意味著企業需預估當年的稅額，先繳一部分，接著在隔年5月進行正式申報，根據實際盈餘進行調整。這樣有助於企業平穩安排財務支出，避免年底突然發現稅負過高的情況。

那麼，如何計算9月份的暫繳金額呢？通常需參考前一年營利狀況，或根據當年度前幾個月的營收預估。精確的預估需要專業知識，因此許多企業主會尋求專業財稅顧問的協助。

盈餘運用可影響繳稅狀況，分為兩種情況：

• 情況一：盈餘分配給股東：如將盈餘分配給股東，他們需就股利繳納個人所得稅。股利所得稅與公司營所稅屬不同稅種，需分別申報。股利發放的時機和方式也會影響股東稅負，因此需謹慎規劃。
• 情況二：盈餘再投資於公司：如將盈餘再投資於公司，如購置設備或研發新產品，則該部分支出視為資本支出，對當年度營所稅負擔無直接影響。然而，這些再投資行為將影響未來的折舊和攤銷，進而影響未來營所稅計算。因此，妥善規劃再投資時機對降低未來稅負至關重要。

舉例來說，一家科技公司預估今年營利500萬元。如果他們選擇將盈餘全數分配給股東，則須繳納營所稅，股東也需為股利繳個人所得稅。但若將盈餘再投資於研發，該支出可作為成本降低當年度營所稅負擔，並為未來發展打下基礎。這兩種選擇的稅務影響截然不同，須根據企業實際情況和長期規劃考量。

因此，中小企業主進行營所稅暫繳時，不僅要考慮當年度稅負，還要思考盈餘運用及對未來稅務規劃的影響。專業財稅顧問能協助分析方案的稅務成本，制定最優化稅務策略，提升企業財務效率，實現永續經營。

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行號的稅務申報：切勿被「不用繳營所稅」所誤導！

許多新創業者聽到「行號不用繳營利事業所得稅」便舒了一口氣，以為可以省下不少稅金。事實上，這句話只對了一半，容易誤導，並可能導致稅務申報錯誤！根據《所得稅法》，行號確實不需繳納營利事業所得稅（營所稅），但這並不代表可以完全不申報！行號的收入仍需納入個人綜合所得稅（綜所稅）計算，這是關鍵！

開立統一發票的行號與沒有開立的行號，其稅務申報流程有所不同。沒有開立統一發票的行號，收入會直接計入個人綜所稅申報，較為簡單。在每年5月報稅時，填寫全年行號收入於綜合所得稅申報表，並依所得稅級距計算應繳稅額。雖然申報過程直覺，但仍需仔細核對收入與支出，確保正確性。

相對而言，開立統一發票的行號需遵循更複雜的流程。雖然不需繳納營所稅，仍必須申報營所稅結算申報書。這常讓人混淆，以為不用繳稅就不用申報。實際上，申報營所稅是為了證明你的營業收入，以便與綜所稅申報資料互相對照，避免稅務機關查帳時的疑慮。如果開立了統一發票卻不申報，稅務機關可能會懷疑漏報收入，進一步加大查核風險。

因此，即使行號規模小，或甚至沒有獲利，只要開立統一發票，仍必須依法申報營所稅結算申報書。這份申報書不僅是形式，記錄了營業收入、成本和費用等重要資訊，這些都會影響綜所稅計算。正確的申報能幫助你釐清營業狀況，進而做好財務及稅務規劃。別因為「不用繳營所稅」而忽略重申報！

此外，許多行號經營者常忽略成本控管的重要性。妥善的成本控管不僅能減少稅負，還能提升獲利能力。例如，留存所有營業收據和發票，這些憑證是證明成本和費用的重要依據。切記，依法申報，誠實納稅，可避免不必要的稅務糾紛，讓事業更順利。

總而言之，行號的稅務申報看似簡單，但實則隱藏許多細節。切勿被「不用繳營所稅」迷惑，務必根據是否開立統一發票選擇正確的申報方式，仔細核對所有資料，確保申報的正確性。如有疑問，建議諮詢專業稅務顧問，能有效降低稅務風險，專注事業發展。

• 行號不繳營所稅，但收入需計入綜所稅。
• 開立統一發票的行號需申報營所稅結算申報書，即使無獲利。
• 妥善保存收據發票，進行成本控管。
• 誠實納稅，避免稅務糾紛。
• 如有疑問，尋求專業稅務顧問協助。

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營業稅申報實務與常見問題

在了解營業稅和營利事業所得稅的基礎後，我們來深入探討營業稅的申報實務。許多初創企業主對營業稅的繳納方式感到困惑：應如何繳納？何時繳納？繳納金額是多少？無需擔心，我將用簡單易懂的方式為您解答。

一般來說，新公司成立後需每兩個月（單數月）申報一次營業稅。您需要在1、3、5、7、9、11月底前申報上個月（雙數月）的營業稅。例如，3月31日前需申報2月份的營業稅。務必不錯過此期限，否則可能面臨罰款。

那麼，營業稅如何計算呢？簡單來說，它根據您的銷售額計算。將所有銷售收入（不含免稅項目）乘上營業稅稅率（目前為5%）。例如，如果您2月份的銷售額為10萬元，則營業稅為10萬元 x 5% = 5,000元。實際計算中，還需考慮銷項稅額和進項稅額的抵扣。

銷項稅額是指向客戶收取的營業稅，而進項稅額是您在進貨時支付的營業稅。您可以將進項稅額從銷項稅額中抵扣，以減少需要繳納的營業稅。妥善保存所有發票和記錄銷售、進貨資料至關重要，這也是建立完善財務記錄系統的原因。

很多初創企業會忽略進項稅額的抵扣，造成多繳稅款。因此，建議使用會計軟體管理財務，定期核對銷項和進項稅額。許多會計軟體能自動計算營業稅並生成申報報表，減輕您的負擔。

除了每兩個月的營業稅申報，您還需在每年5月申報前一年度的營利事業所得稅，其計算較為複雜，需考慮營業收入、成本、費用等因素，後續將詳細介紹。

常見的營業稅申報錯誤包括未按時申報、計算錯誤、未妥善保存發票等，這些都可能導致罰款或稅務問題。因此，建議申報前仔細檢查資料，如有疑問，務必諮詢專業的稅務顧問。

最後，準確的稅務申報不僅能避免罰款，還能確保企業財務健康。了解營業稅申報流程後，您將能有效管理稅務負擔，助力企業穩健發展。

小提示：可參考財政部稅務入口網站或尋求專業會計師協助，以深入了解營業稅申報的相關規定。

公司如何節稅？實用節稅技巧公開！

成立公司後，除了必要的營業支出，稅務負擔也是創業初期的重要課題。許多小型企業主和自由職業者因缺乏財務管理經驗，常忽略節稅的策略，導致利潤被稅收侵蝕。事實上，在合法範圍內，有效的節稅方法能讓您的資金更持久，支持企業發展。以下我們分享幾個實用的節稅技巧，以助您打好財務基礎。

一、善用費用列支：這是最直接的節稅方式。許多費用如辦公室租金、水電費、交通費、員工薪資等，都可列入成本，降低應稅所得。務必保留完整的憑證，例如發票和收據，以備查核。注意費用列支需遵循稅法，避免不當申報導致罰款。

二、合理規劃資產配置：適當的資產配置可降低稅負。例如，將部分盈利投資於享受稅務優惠的項目，如特定產業的投資抵減和退休金計劃。但需根據自身情況和風險承受能力進行規劃，切勿盲目跟從。

三、善用政府稅務優惠政策：政府經常推出稅務優惠政策以鼓勵中小企業發展，如研發費用加計抵減和貸款利息支出扣除。定期查看財政部和相關機構發布的資訊，尋求專業協助，以充分利用這些優惠。

四、選擇合適的公司組織形式：不同的公司組織形式擁有不同的稅務負擔。獨資經營、合夥企業和有限公司在稅務處理上有所差異。創業前，應做充分規劃並諮詢專業顧問，以選擇最適合的組織形式。

五、精準預估稅負，做好規劃：避免年底才處理稅務問題，應在創業初期就進行規劃。利用專業軟體或諮詢專業人士，預估全年的稅負並調整營運策略，有效控制稅務成本。

六、持續更新稅務知識：稅法會隨時間改變，因此持續學習稅務知識非常重要。透過閱讀書籍、參加研討會或諮詢專業人士，了解最新政策和節稅方法，保持對變化的敏感度。

七、尋求專業助手：若對稅務法規感到困惑或需更專業的建議，應尋求會計師或稅務顧問的協助。這能為您提供量身定制的節稅方案，並協助處理稅務申報，避免不必要的損失。

這些基本節稅技巧需根據您的具體情況調整。記住，節稅的關鍵是合法合規，切勿為了節稅而違法。希望這些建議能幫助您有效控制成本，最大化利潤，為企業創造更美好的未來。

可以參考 開公司要繳什麼稅?

開公司要繳什麼稅?結論

綜上所述，開公司要繳什麼稅？這個問題並非簡單的幾個稅種就能概括。從本文的探討中，我們了解到，除了最主要的營業稅和營利事業所得稅，還可能涉及印花稅、地方稅、健保費和勞保費等其他稅費。 更重要的是，我們也深入了解到不同公司組織形式（如有限公司、行號）的稅務申報差異，以及個人所得稅與公司稅務的密切關係，例如股利所得的申報。 開公司要繳什麼稅，其實取決於公司的規模、營運模式、組織形式以及盈餘分配方式等多重因素。

因此，理解「開公司要繳什麼稅」絕非單純記住稅種名稱那麼簡單，更重要的是掌握背後的稅務邏輯和申報流程。 妥善的稅務規劃，包含準確計算營業稅、及時申報營利事業所得稅、理解並運用政府提供的稅務優惠政策，以及做好盈餘的規劃和運用，都是降低稅務負擔，提升公司獲利能力的關鍵步驟。

記住，及早做好稅務規劃，不僅能避免因稅務申報錯誤而造成不必要的損失和罰款，更能將更多資源投入公司核心業務，加速企業成長。 在創業初期，尋求專業稅務顧問的協助，能為您提供量身打造的稅務策略，讓您在合法合規的基礎上，有效降低稅務負擔，將稅務風險降至最低，專注於企業的發展和壯大。 別讓稅務問題成為您創業路上的絆腳石，及早規劃，才能走得更穩、更遠。

再次提醒：本文提供之稅務資訊僅供參考，實際稅務規定可能因時因地而異，建議您參考最新稅法或諮詢專業稅務人士，以獲取最準確的資訊。

開公司要繳什麼稅? 常見問題快速FAQ

營業稅和營利事業所得稅的申報時間分別是什麼時候？

營業稅採期別申報，一般來說是每兩個月（單數月）申報上一個月的營業稅，例如1月底前申報12月份的營業稅，3月底前申報2月份的營業稅，以此類推。營利事業所得稅則是每年5月申報前一年度的稅額。

如果公司沒有獲利，需要繳納營利事業所得稅嗎？

如果公司當年度沒有獲利（也就是虧損），則不需要繳納營利事業所得稅。但是，仍需要依法辦理結算申報，申報書上會顯示虧損金額。 需要注意的是，即使沒有獲利，如果公司有開立統一發票，還是要辦理營業稅的申報。

除了營業稅和營利事業所得稅，還有哪些稅款需要繳納？

除了營業稅和營利事業所得稅外，公司可能還需要繳納其他稅款，例如：印花稅（例如契約書等文件）、地方稅（如房屋稅、地價稅等）、健保費（員工及老闆）、勞保費（員工）。 此外，股東領取公司盈餘分配的股利，也需計入個人綜合所得稅申報。