By 我是張會 銀行資本額是評估銀行財務實力的重要指標，代表著銀行的「安全氣囊」，影響著其承擔風險的能力和穩健經營。充足的銀行資本額不僅能提升銀行信譽，更能增強其在金融市場的競爭力。根據台灣銀行法，銀行發起人需於發起時認足銀行實收資本額的八成，並公開招募剩餘股份，確保銀行擁有穩固的財務基礎。您可透過參考銀行的財務報表，特別是資產負債表上的「股東權益」項目，以及銀行局的公開資訊，例如「銀行資本適足率」等數據，進一步了解不同銀行的資本實力，做出更明智的金融決策。
銀行資本額的意義與重要性
銀行資本額，如同銀行的「安全氣囊」，代表著銀行的財務實力，也反映出銀行承擔風險的能力。簡單來說，銀行資本額越高，表示銀行擁有更多自有資金，在面對突發狀況或客戶違約時，能更有能力應對，維持穩健的營運。充足的資本額就像一層堅固的防護網，不僅能保障銀行的正常運作，更能提升銀行的信譽，在金融市場上保持競爭力。
舉例來說，當銀行放款給客戶，但客戶無法償還貸款時，銀行就需要動用資本額來彌補損失。如果銀行的資本額不足，就可能面臨財務危機，甚至倒閉。因此，銀行法規會對銀行資本額設定最低標準，例如「資本適足率」，以確保銀行擁有足夠的資本來應對風險。
銀行資本額的重要性，不僅體現在銀行自身的穩定性，也與投資者息息相關。充足的資本額可以提高銀行的信用評級，降低投資風險，吸引更多投資者。因為投資者會認為，擁有充裕資本的銀行更有能力償還債務，投資風險也相對較低。
此外，銀行資本額也與銀行的業務規模和經營策略息息相關。例如，想要進行跨國業務的銀行，通常需要更高的資本額，以應對國際市場的風險。因此，銀行在制定發展策略時，需要考量自身資本額的狀況，並根據實際情況進行調整。
了解銀行資本額的意義和重要性，對於個人和企業來說都至關重要。個人在選擇銀行時，可以參考銀行的財務報表，特別是資產負債表上的「股東權益」項目，以及銀行局公開資訊中的「銀行資本適足率」等數據，來評估銀行的財務實力。企業在選擇銀行合作時，也需要考量銀行的資本額，以確保合作的安全性。
銀行資本額的計算與衡量
銀行資本額的計算與衡量，是銀行法規中重要的環節，其目的在於確保銀行擁有足夠的財務實力，以應付潛在的風險，保護存款人及債權人的利益。根據台灣地區的銀行法規，銀行資本額的計算主要依據「銀行資本適足率」的指標，也就是「資本適足性比率」。
銀行資本適足率的計算公式如下：
資本適足性比率 = 銀行資本 / 風險性資產
其中，銀行資本包含以下幾種項目：
- 核心資本： 包括普通股股本、盈餘公積、保留盈餘等，代表銀行最穩固的資本來源。
- 輔助資本： 包括可轉債、永續債等，其風險程度較核心資本高，但仍被允許計入銀行資本。
風險性資產則是指銀行所持有具有一定風險的資產，例如放款、投資等。風險性資產的計算方式，會根據不同資產類型的風險程度進行調整，例如放款的風險權重會根據借款人的信用評等而有所不同。
銀行法規要求銀行必須維持一定的資本適足率，以確保其財務穩健。當銀行的資本適足率低於法規要求的標準時，銀行可能需要採取措施，例如增加資本、減少風險性資產等，以提升其資本適足率。
銀行資本額. Photos provided by unsplash
銀行發起人的責任與義務
除了資本額的規模，銀行發起人應承擔的責任與義務也是評估銀行財務實力的重要指標。根據相關法規，銀行發起人應於發起時按銀行實收資本額認足發行股份總額的百分之八十，其餘股份應公開招募。這表示發起人需要承擔較高的風險，因為他們必須確保至少百分之八十的股份在發起時獲得認繳。如果公開招募後未認足股份，發起人需連帶認繳未認足的股份。這意味著發起人需要承擔額外的財務風險，以確保銀行能夠順利成立。此外，已認繳但未繳股款者，發起人同樣需連帶認繳。這顯示了發起人對銀行的財務狀況負有高度的責任，需要確保資金到位，才能讓銀行順利運作。
更重要的是，已認繳但經撤回的股份，發起人仍需連帶認繳。這項規定凸顯了發起人對銀行的責任，即使在認繳後，也必須承擔股份撤回的風險。這項規定也提醒投資者，在投資銀行時，應仔細評估發起人的財務實力，以及他們承擔風險的能力。
銀行發起人所承擔的責任與義務，不僅僅是法律上的要求，更是對銀行的財務穩定和發展至關重要的保障。發起人必須承擔起責任，確保銀行擁有充足的資本，才能應對各種風險，並持續穩健發展。
| 責任/義務 | 說明 |
|---|---|
| 股份認繳 | 發起人應於發起時按銀行實收資本額認足發行股份總額的百分之八十，其餘股份應公開招募。 |
| 未認足股份連帶認繳 | 如果公開招募後未認足股份，發起人需連帶認繳未認足的股份。 |
| 未繳股款連帶認繳 | 已認繳但未繳股款者，發起人同樣需連帶認繳。 |
| 撤回股份連帶認繳 | 已認繳但經撤回的股份，發起人仍需連帶認繳。 |
公股銀行資本額的特殊性
值得注意的是，本國銀行中有俗稱之「 八大公股行庫 」或「 八大行庫 」，係指 中華民國中央政府 直接或間接持有多數股份之8家銀行，包括： 臺灣銀行 、 土地銀行 、 合作金庫 、 第一銀行 、 華南銀行 、 彰化銀行 、 兆豐銀行 、 台灣企銀 ；當中台灣銀行、土地銀行仍為政府財政部直接控股，其資本額的變化與政府財政政策息息相關。政府可能透過注資或釋股的方式調整公股銀行的資本規模，以達成特定的政策目標，例如穩定金融市場、支持特定產業發展或增加政府財政收入。因此，公股銀行的資本額不僅反映其自身經營狀況，也受到政府政策的影響，投資者需留意政府的相關政策動態，以評估公股銀行的投資價值。
不同會計準則的影響
值得注意的是，全球銀行的排名會受到不同會計準則的影響。美國和日本銀行普遍採用一般公認會計準則（GAAP），而歐盟和中國銀行則採用國際財務報告準則（IFRS）。這兩種準則在計算衍生資產方面存在差異，進而影響銀行的總資產規模排名。GAAP 僅計算衍生資產的淨額，而 IFRS 則計算衍生資產的總額。因此，採用 IFRS 的銀行可能會在總資產排名中表現出較高的數字，因為他們將衍生資產的總額納入計算。
例如，一家採用 IFRS 的銀行可能擁有大量衍生資產，這些資產會被計入其總資產中，而採用 GAAP 的銀行則可能只計入這些衍生資產的淨額。這會導致採用 IFRS 的銀行在總資產排名中名列前茅，儘管其實際的業務規模可能與採用 GAAP 的銀行相差無幾。這種差異會影響投資者對銀行財務狀況的理解，因此在比較不同國家銀行的排名時，應考慮會計準則的差異。
此外，不同國家在銀行監管和資本要求方面也存在差異，這也會影響銀行的規模和排名。例如，美國的銀行監管機構對銀行的資本要求較高，這可能會限制美國銀行的規模。而一些歐洲國家則對銀行的資本要求較低，這可能會導致歐洲銀行的規模更大。
總之，全球銀行的排名受到多種因素的影響，包括會計準則、監管環境以及經濟狀況。投資者在分析銀行排名時，應考慮這些因素，並深入了解各銀行的業務模式和財務狀況，才能做出明智的投資決策。
銀行資本額結論
總而言之，銀行資本額是評估銀行財務實力的重要指標，反映銀行的「安全氣囊」和承擔風險的能力。充足的銀行資本額有助於銀行穩健經營、提升信譽，並在金融市場保持競爭力。透過參考銀行的財務報表、特別是資產負債表上的「股東權益」項目，以及銀行局的公開資訊，例如「銀行資本適足率」等數據，您能有效地識別和比較不同銀行的資本實力，做出更明智的金融決策。
了解銀行資本額的意義和重要性，不僅有助於個人在選擇銀行時做出更明智的決定，更能讓企業在選擇合作銀行時，評估其財務實力和穩定性，確保合作的安全性和長遠利益。
銀行資本額 常見問題快速FAQ
銀行資本額是如何影響我的存款安全？
銀行資本額是銀行的「安全氣囊」，代表銀行的財務實力。如果銀行遇到突發狀況，例如客戶違約或投資失利，銀行可以用資本額來彌補損失，確保能繼續正常營運，保障存款人的權益。資本額充足的銀行，更能應對風險，降低發生倒閉的可能性，所以存款人可以更安心。
我如何判斷一家銀行的資本實力是否夠強？
你可以參考銀行的財務報表，特別是資產負債表上的「股東權益」項目，以及銀行局公開資訊中的「銀行資本適足率」等數據。資本適足率是衡量銀行資本是否足夠應對風險的重要指標。資本適足率越高，表示銀行的財務實力越強，風險承受能力也越高。
銀行資本額與我投資銀行的風險有什麼關聯？
充足的資本額可以提高銀行的信用評級，降低投資風險。因為投資者會認為，擁有充裕資本的銀行更有能力償還債務，投資風險也相對較低。反之，資本額不足的銀行，可能面臨財務危機的風險，投資者也需要承擔更大的風險。