By 我是張會 
想有效降低稅負，掌握正確的「避稅方法」至關重要。許多人誤以為持有外國護照就能免稅，但實際上，我國所得稅課稅是以「稅務居民」身分區分，而非國籍。因此，外籍人士在台灣居住也可能需要繳稅。想要合法節稅，可以善用各種扣除額與標準扣除額，例如教育學費、房屋貸款利息等，並了解不同收入來源的免稅額度和稅務優惠政策。此外，合理規劃投資組合，選擇有利於節稅的投資策略也很重要。 然而，千萬別為了節稅而使用虛假申報等違法行為，因為這不僅會造成稅務風險，更可能面臨法律責任。
可以參考 公司會計流程指南：打造清晰財務藍圖
合法節稅，聰明理財！
繳稅是每位公民的義務，但如何合法節稅，降低稅負，卻是許多人關心的議題。坊間流傳著許多「避稅」的秘訣，但這些方法往往遊走在法律邊緣，甚至可能觸犯稅務法規，造成嚴重的後果。因此，掌握正確的節稅知識，才能真正達到合法節稅、保障自身財務安全的目的。
節稅，指的是在不違法的前提下，善用稅務法規的規定，合理降低應繳稅款。這不是一種「逃稅」行為，而是透過合法途徑，將應繳稅款降至最低。舉例來說，善用扣除額與標準扣除額，或是活用免稅額與稅務優惠，都是合法節稅的有效方法。
然而，許多人對於稅務法規並不熟悉，容易誤用或忽略一些節稅的機會。例如，有些人以為持有外國護照就能免稅，但事實上，我國所得稅的課稅規定並非以國籍區分，而是以稅務居民區分。居住者可能多數為本國人，但外籍人士也可能是居住者，因此持有外國護照並不一定代表可以免稅。
因此，想要合法節稅，必須先了解相關的稅務法規，並透過專業人士的協助，才能找到最適合自己的節稅方案。接下來，我們將深入探討各種合法節稅方法，包括扣除額、免稅額、投資理財等，幫助您掌握節稅技巧，輕鬆降低稅負！
成立公司與個人報稅的稅率差異
你是否曾經思考過，為什麼有些人會選擇成立公司來經營事業？除了公司治理、責任切割等因素外，稅務規劃也是一個重要的考量。公司與個人在繳納所得稅方面存在著顯著的差異，而這差異對於財富累積有著至關重要的影響。其中最關鍵的差異在於「稅率」和「順序」。
什麼是稅率呢？簡單來說，就是你賺的錢要繳出去給政府的百分比。舉例來說，如果所得稅率是10%，代表你賺了100元，就要繳出去10元的稅；如果所得稅率是40%，代表你賺了100元，就要繳出去40元給政府。公司與個人在所得稅率上存在著明顯的差異，主要體現在以下幾個方面：
- 公司稅率：公司繳納的所得稅率通常比個人低，例如台灣的營利事業所得稅率為17%，而個人綜合所得稅率則依據所得區間有所不同，最高可達40%。
- 個人稅率：個人繳納的所得稅率則會根據你的收入高低而有所不同，例如台灣的個人綜合所得稅率採累進稅制，收入越高，稅率越高。
- 公司與個人稅率的差異：由於公司稅率通常比個人低，因此成立公司可以有效降低稅負，特別是對於高收入者來說，可以節省不少稅金。
除了稅率之外，公司與個人在繳納所得稅的順序上也有很大的差異。公司繳納所得稅的順序是先扣除成本、費用等支出，再計算利潤，最後繳納所得稅。而個人繳納所得稅的順序則是先計算總收入，再扣除免稅額、標準扣除額、特別扣除額等，最後計算應繳稅額。因此，公司在繳納所得稅時可以先扣除成本和費用，降低應繳稅額，而個人則需要先計算總收入，再扣除相關扣除額，這也導致公司在繳納所得稅時，可以節省更多稅金。
總而言之，公司與個人在繳納所得稅方面存在著顯著的差異，而這差異會直接影響你的財富累積。因此，在選擇經營事業的方式時，務必仔細評估公司與個人在稅務方面的優缺點，選擇最適合你的方案，才能有效降低稅負，實現財富自由。
避稅方法. Photos provided by unsplash
如何節稅? 節稅不是有錢人的專利？ 一般人善用這 5 招也能聰明節稅
節稅不是有錢人的專利，一般人也能善用合法節稅技巧，聰明地降低稅負！實務上常發現有民眾向原貸款銀行償還購屋借款，轉向其他金融機構辦理轉貸同時增加貸款金額，並於綜合所得稅申報時列報增貸借款利息扣除額。 其實依《所得稅法》購屋借款利息列舉扣除額規定，納稅義務人、配偶及受扶養親屬購買自用住宅，向金融機構借款所支付之利息，其每一申報戶每年扣除數額以 30 萬元為限。 也就是說，即使你轉貸並增貸，每年所能扣除的利息金額仍然限制在 30 萬元。 因此，轉貸增貸並非一定能有效節稅，反而可能造成不必要的利息支出。
想要有效利用購屋借款利息扣除額，除了了解相關規定外，更重要的是要掌握以下 5 個節稅秘訣：
- 善用免稅額與扣除額：除了購屋借款利息扣除額外，還有許多免稅額與扣除額可以善用，例如：薪資所得免稅額、儲蓄投資免稅額、房屋稅、地價稅等，透過申報時合理利用這些免稅額與扣除額，可以有效降低稅負。
- 規劃財務配置：將資金配置在不同投資工具上，例如股票、債券、基金等，可以分散投資風險，同時也能透過不同的投資工具享有不同的稅務優惠，例如：股票股利免稅額、債券利息所得免稅額等。
- 善用捐款抵稅：捐款給公益團體可以享有稅務優惠，可以抵減個人所得稅，節省稅金。
- 選擇合適的投資工具：不同的投資工具有不同的稅務規定，例如：股票、債券、基金等，選擇合適的投資工具可以有效降低投資所得稅。
- 諮詢專業人士：若對節稅技巧不熟悉，建議諮詢專業的財務規劃顧問，他們可以根據你的個人情況提供客製化的節稅方案，幫助你最大程度地降低稅負。
節稅不是一件困難的事，只要掌握正確的知識和技巧，就能有效降低稅負，讓你的荷包更滿！
| 節稅秘訣 | 說明 |
|---|---|
| 善用免稅額與扣除額 | 除了購屋借款利息扣除額外，還有許多免稅額與扣除額可以善用，例如：薪資所得免稅額、儲蓄投資免稅額、房屋稅、地價稅等，透過申報時合理利用這些免稅額與扣除額，可以有效降低稅負。 |
| 規劃財務配置 | 將資金配置在不同投資工具上，例如股票、債券、基金等，可以分散投資風險，同時也能透過不同的投資工具享有不同的稅務優惠，例如：股票股利免稅額、債券利息所得免稅額等。 |
| 善用捐款抵稅 | 捐款給公益團體可以享有稅務優惠，可以抵減個人所得稅，節省稅金。 |
| 選擇合適的投資工具 | 不同的投資工具有不同的稅務規定，例如：股票、債券、基金等，選擇合適的投資工具可以有效降低投資所得稅。 |
| 諮詢專業人士 | 若對節稅技巧不熟悉，建議諮詢專業的財務規劃顧問，他們可以根據你的個人情況提供客製化的節稅方案，幫助你最大程度地降低稅負。 |
投資公司分配盈餘後，如何避免被國稅局視為不當避稅？
投資公司將分配盈餘後，是否會被國稅局視為不當避稅，取決於分配盈餘的時機、方式和目的。國稅局會依據實質課稅原則，審視分配盈餘的背後目的，並判斷是否符合正常的商業行為。例如，若投資公司在被投資公司將分配盈餘後，才簽訂孳息他益的信託契約，或委託人對盈餘分配具有控制權，將訂約時公司累積未分配之盈餘以信託形式為贈與，國稅局就會視為不當避稅，依實質課稅原則課稅。
以下舉例說明常見的不當避稅行為：
- 簽訂孳息他益的信託契約：若投資公司在被投資公司分配盈餘後，才簽訂孳息他益的信託契約，將盈餘分配給信託受益人，國稅局可能會認為投資公司是為了規避稅務，而將盈餘分配給信託受益人，而非實際的投資收益。此舉將被視為不當避稅行為，國稅局將依實質課稅原則，將信託受益人取得的盈餘視為投資公司分配的盈餘，課徵所得稅。
- 委託人對盈餘分配具有控制權：若委託人對投資公司的盈餘分配具有控制權，例如委託人可以指示投資公司將盈餘分配給特定人，國稅局可能會認為委託人實際上是控制投資公司的盈餘分配，而非真正的投資者。此舉將被視為不當避稅行為，國稅局將依實質課稅原則，將投資公司分配的盈餘視為委託人的所得，課徵所得稅。
- 訂約時公司累積未分配之盈餘以信託形式為贈與：若投資公司在成立信託時，將公司累積未分配之盈餘以信託形式為贈與，國稅局可能會認為投資公司是為了規避稅務，而將盈餘分配給信託受益人，而非實際的投資收益。此舉將被視為不當避稅行為，國稅局將依實質課稅原則，將信託受益人取得的盈餘視為投資公司分配的盈餘，課徵所得稅。
因此，投資公司在分配盈餘時，應注意相關的稅務規定，並避免進行不當的避稅行為，以避免被國稅局追繳稅款。建議諮詢專業的財務規劃與稅務諮詢專家，了解相關的稅務規定，並制定合規的稅務規劃，以最大化投資收益。
網路銷售平台的稅務合規
網路銷售平台的興起，為許多人帶來創業機會，但也衍生出稅務合規的議題。許多網路賣家認為，透過社群平台、網路拍賣平台或線上商店進行銷售，只要沒有實體店面，就不需要辦理稅籍登記，也不需要繳納稅款。然而，這種想法是錯誤的，網路銷售同樣需要依法納稅。政府近年來加強網路交易的查核，透過金流、物流和資訊流等資料，以及電子支付、信用卡資料歸戶，追查逃漏稅行為。為了避免成為逃漏稅的目標，網路賣家必須了解平台的稅務合規要求，並確保自身合法經營。
以常見的網路銷售平台為例，像是蝦皮、淘寶、露天等，平台本身通常會提供稅務相關資訊，例如發票開立、稅務申報等。網路賣家應仔細閱讀平台的相關規定，並依規定辦理稅務申報。此外，平台也會要求賣家提供相關資料，例如統一編號、營利事業登記證等，以利平台進行稅務申報。網路賣家應妥善保管相關文件，並確保資料正確無誤。
除了平台本身的稅務合規要求外，網路賣家還需注意以下幾點：
- 稅籍登記：個人以營利為目的透過網路銷售，每月銷售額達 8 萬元（銷售貨物）或 4 萬元（銷售勞務）時，應辦理稅籍登記並繳納營業稅跟所得稅。
- 發票開立：網路銷售也需要開立發票，發票種類依銷售對象及金額而有所不同，網路賣家應了解相關規定，並依規定開立發票。
- 稅務申報：網路賣家應依規定申報營業稅和所得稅，申報時間、申報方式及申報文件等，應依相關法令規定辦理。
- 電子支付：網路銷售常使用電子支付進行交易，網路賣家應了解電子支付的稅務相關問題，例如交易紀錄、資金流向等，並妥善保存相關資料。
網路銷售的稅務合規，需要網路賣家主動了解相關規定，並依規定辦理稅務申報。唯有合法經營，才能避免因逃漏稅而面臨罰款、追繳稅款等法律風險，並確保自身權益。
避稅方法結論
掌握正確的避稅方法，可以有效降低稅負，但切記，避稅不等於逃稅！本文介紹了多種合法節稅技巧，例如善用免稅額與扣除額、規劃財務配置、善用捐款抵稅等，這些都是可以在不違法的前提下，合理降低稅務負擔的方法。然而，對於一些遊走在法律邊緣的避稅方法，例如虛假申報、偽造單據等，一定要謹慎，因為這些行為不僅無法達到節稅效果，更可能面臨嚴重的法律後果。
想要合法避稅，最重要的是要了解相關的稅務法規，並透過專業人士的協助，才能找到最適合自己的節稅方案。建議您諮詢專業的財務規劃師，尋求他們的專業建議，以便制定符合自身情況的節稅策略，並確保您在財務上合法合規地經營事業。
記住，合法節稅並非難事，只要掌握正確的知識，並善用相關資源，就能有效降低稅負，實現財務自由！
避稅方法 常見問題快速FAQ
持有外國護照就能免稅嗎？
不一定。我國所得稅課稅是以「稅務居民」身分區分，而非國籍。持有外國護照並不一定代表可以免稅，只要你在台灣居住，就有可能需要繳納所得稅。因此，無論國籍為何，只要符合稅務居民的條件，都必須依法申報繳稅。
公司與個人報稅，哪個稅率比較低？
一般來說，公司繳納的所得稅率通常比個人低。例如台灣的營利事業所得稅率為17%，而個人綜合所得稅率則依據所得區間有所不同，最高可達40%。但實際上，公司與個人報稅的稅率會受到許多因素影響，例如收入來源、支出項目、所得額等等，建議您諮詢專業的稅務顧問，以獲得更精確的評估。
如何避免被國稅局視為不當避稅？
避免被國稅局視為不當避稅，最重要的就是遵循稅務法規，合理規劃財務，並保持透明的交易紀錄。建議您諮詢專業的財務規劃與稅務諮詢專家，了解相關的稅務規定，並制定合規的稅務規劃，以最大化投資收益，並避免不必要的稅務風險。
