By 我是張會 創業經營者在公司費用申報上，常會遇到關於負責人健保費和勞保費的問題。許多人疑惑「負責人健保費自付額」是否可以認列為公司費用。事實上，由於負責人健保費是完全由個人負擔，因此無法認列為公司費用。但勞保費則有所不同，若將勞保保在公司，其中的70% 雇主負擔部分，是可以認列為公司費用的。了解這項差異，就能更精準申報公司費用，節省稅金，為企業財務管理打下穩固基礎。
可以參考 負責人健保費如何計算？小型企業必學攻略
負責人健保費自付額不能認列公司費用？
創業初期，每筆支出都得精打細算，尤其是在稅務申報方面，更要格外注意。許多公司負責人會好奇，每月繳納的健保費和勞保費，是否可以認列為公司費用，進而降低公司稅負呢？答案是：負責人健保費自付額是不能認列公司費用的！
為什麼呢？因為負責人的健保費是100% 由被保險人（也就是負責人本人）自付，並非公司負擔的費用。根據稅法規定，公司費用必須是與公司營運直接相關的支出，且必須有憑證證明。負責人健保費屬於個人負擔，與公司營運無直接關係，因此無法認列為公司費用。
但勞保費就不同了！勞保費如果保在公司的話，其中的20% 是被保險人自付、70% 是雇主負擔、10% 由政府負擔。這70% 雇主負擔的部分，就可以認列為公司費用囉！
簡單來說，公司可以認列的費用，必須是公司為了營運而支出的費用，例如員工薪資、租金、水電費等。而負責人健保費屬於個人負擔，並非公司營運所需的支出，因此不能認列為公司費用。
健保費有上限嗎?
許多人對於健保費是否有限制感到疑惑，其實健保費的計算方式是根據您的收入，並非單純設定一個上限。簡單來說，健保費並無直接的上限，但您的繳費金額會受到「健保費計算公式」和「補充保費」的影響。
首先，健保費的計算公式是以您的月薪、年終獎金、股利所得等收入項目為基礎，並根據不同的收入級距計算。舉例來說，若您的月薪為 18 萬元，則您的健保費計算方式會根據 18 萬元的收入級距進行計算。即使您的收入再多，健保費也不會無限制地增加，而是會根據公式計算出一個固定的金額。
然而，除了基本健保費之外，您還需要繳納「補充保費」。補充保費的計算方式是以您的年終獎金、股利所得等收入項目為基礎，並根據不同的收入級距計算。若您的年終獎金、股利所得等收入項目較高，則需要繳納的補充保費也會相對增加。
因此，雖然健保費沒有直接的上限，但您繳納的總金額會受到基本健保費和補充保費的影響。若您希望降低健保費的繳費負擔，可以考慮調整投資組合、善用免稅額等節稅策略。
以下列舉幾個影響健保費繳納金額的因素：
- 月薪：月薪越高，健保費越高。
- 年終獎金：年終獎金越高，補充保費越高。
- 股利所得：股利所得越高，補充保費越高。
- 投資組合：合理的投資組合可以降低投資所得稅，進而降低補充保費。
- 免稅額：善用免稅額可以降低整體繳稅負擔，進而降低健保費。
建議您諮詢專業的財務規劃專家，了解如何規劃您的投資組合，以及如何善用免稅額等節稅策略，以降低整體繳稅負擔，並有效管理您的財富。
負責人健保費自付額. Photos provided by unsplash
公司自願幫負責人負擔健保費可以嗎?
公司自願幫負責人負擔健保費是可以的，但是，這畢竟不是公司應負擔費用，所以報稅額，必須在報稅的申報書上，自行扣掉這筆費用。 這部分在操作上的細節比較多，而且會影響公司稅負，建議洽詢會計師。 舉例來說，公司若自願幫負責人負擔健保費，在申報所得稅時，需要將這筆費用列入「其他費用」項目，並在申報書上填寫相關資訊。 此外，公司還需注意以下幾點：
- 公司自願幫負責人負擔健保費的金額，必須符合相關法規的規定。 根據勞動基準法，公司可以自願幫負責人負擔健保費，但金額不得超過法定上限。
- 公司自願幫負責人負擔健保費，必須有明確的依據。 例如，公司可以將此費用列入員工福利項目，或作為公司獎勵措施的一部分。
- 公司自願幫負責人負擔健保費，必須在申報所得稅時，提供相關證明文件。 例如，公司需要提供員工福利方案的說明文件，或獎勵措施的相關文件。
總之，公司自願幫負責人負擔健保費，雖然可以減輕負責人的負擔，但同時也需要公司在申報所得稅時，注意相關的稅務規定。 建議公司在實施此項措施前，先諮詢會計師，了解相關的稅務規定，避免因不了解而導致稅務問題。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 合法性 | 公司可以自願幫負責人負擔健保費，但金額需符合勞動基準法規定，不得超過法定上限。 |
| 稅務申報 | 公司需在申報所得稅時，將自願負擔的健保費列入「其他費用」項目，並填寫相關資訊。 |
| 依據 | 公司需有明確依據，例如將此費用列入員工福利項目或作為獎勵措施的一部分。 |
| 證明文件 | 公司需在申報所得稅時，提供相關證明文件，例如員工福利方案說明文件或獎勵措施相關文件。 |
| 注意事項 | 建議公司在實施此項措施前，先諮詢會計師，了解相關稅務規定，避免因不了解而導致稅務問題。 |
自付健保費一個月多少錢?
自付健保費是每位投保人每月都需要負擔的費用，金額會根據投保等級和眷屬人數而有所不同。目前，以第一級投保人為例，每人每月自付健保費為 426 元。這個金額指的是個人需要自行負擔的健保費，不包含公司代繳的部分。
如果依附眷屬投保，則眷屬的保費會與本人在公司的個人負擔保費相同。例如，如果一個員工是第一級投保人，而他的配偶依附他投保，則配偶的保費也將是 426 元，總計兩人每月需要繳納 852 元的健保費。需要注意的是，同一位眷屬只能被 3 人依附，也就是說，一位眷屬最多只能被 3 個不同的人依附投保。
公司在計算員工及其依附眷屬的健保費時，會根據員工的投保等級和眷屬人數來計算。公司最多收取 4 人的保費，包括員工本人、配偶和 2 個未成年子女。超過 4 人的眷屬，則需要自行繳納健保費。
了解自付健保費的計算方式，可以幫助您更清楚地掌握個人負擔金額，並根據自身情況選擇最合適的投保方式。例如，如果您的配偶已經被其他家人依附投保，則您可能需要考慮讓配偶自行投保，以避免繳納重複的保費。
主要工作認定標準
那麼，如何判斷負責人「主要工作」的身分呢？根據《全民健康保險法施行細則》第17條，同一類具有二種以上被保險人資格者，應以其主要工作之身分參加健保。主要工作的認定標準如下：
- 工作時間：以負責人投入各工作之時間長短為主要依據。例如，負責人同時擔任兩份工作，一份是公司負責人，另一份是某公司員工，若負責人投入公司負責人工作時間較長，則主要工作為公司負責人；反之，則主要工作為公司員工。
- 工作報酬：以負責人各工作之報酬高低為主要依據。例如，負責人同時擔任兩份工作，一份是公司負責人，另一份是某公司員工，若負責人擔任公司負責人所得報酬較高，則主要工作為公司負責人；反之，則主要工作為公司員工。
- 工作性質：以負責人各工作之性質、職責、權責等因素綜合判斷。例如，負責人同時擔任兩份工作，一份是公司負責人，另一份是某公司員工，若負責人擔任公司負責人職責較重，則主要工作為公司負責人；反之，則主要工作為公司員工。
舉例來說，若負責人同時擔任甲公司負責人和乙公司員工，且擔任甲公司負責人工作時間較長、報酬較高，則負責人主要工作為甲公司負責人，應投保在甲公司名下。反之，若負責人投入乙公司員工工作時間較長、報酬較高，則負責人主要工作為乙公司員工，可選擇不投保在甲公司名下。
需要注意的是，主要工作的認定並非單純以時間或報酬高低作為唯一標準，而是需要綜合考量各項因素。若負責人對於自身主要工作身分有疑慮，建議諮詢健保署或勞保局，以確認自身投保方式是否符合規定。
負責人健保費自付額結論
希望這篇文章能幫助您更了解公司費用認列的相關知識，特別是負責人健保費自付額的規定。 雖然負責人健保費自付額無法認列為公司費用，但勞保費的雇主負擔部分是可以認列的。 掌握這些細節，就能更精準地申報公司費用，節省稅金，並為公司財務管理打下堅實基礎。
在創業過程中，財務管理至關重要，善用相關知識，才能讓公司發展更順利。 建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，了解更多關於公司費用認列和稅務申報的資訊，確保公司財務健康，為企業永續經營奠定良好基礎。
負責人健保費自付額 常見問題快速FAQ
公司自願幫負責人繳納健保費會被課稅嗎？
公司自願幫負責人繳納健保費，雖然可以減輕負責人的負擔，但會被視為員工福利，需要計入公司營利所得稅的計算基礎。公司在申報營利所得稅時，需要將這筆費用列入「員工福利」項目，並繳納相關稅金。因此，公司自願幫負責人繳納健保費，需要考量公司整體的稅務負擔。
我需要繳納多少健保費呢？
健保費的計算方式是根據您的收入級距，每個級距都有不同的保費金額。您可以查詢健保署的網站，輸入您的月薪或年收入，就能得知您的健保費金額。健保費會隨著您的收入變化而調整，若您的收入增加，健保費也會跟著增加。
如果我同時擔任多家公司的負責人，應該在哪家公司投保健保？
根據健保法規定，您需要以「主要工作」的身分投保健保。主要工作是指您投入最多時間、精力和報酬的工作。您可以參考工作時間、報酬高低和職責權責等因素來判斷您的主要工作。建議您諮詢健保署或勞保局，以確認自身投保方式是否符合規定。