想知道領取股利要繳多少稅嗎? 當你的股利收入超過免稅額度時,就需要繳納股利所得稅。 以合併計稅來說,可以抵減的稅額上限為8萬元。 換句話說,當你的股利收入在94萬元以下時,就可以享有全額的8萬元抵減稅額。 掌握股利所得的免稅額度,可以幫助你降低稅務負擔,提升投資收益。

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股利超過多少要扣稅?

對於熱愛存股的投資朋友來說,領取股利是投資報酬的甜美果實,但您是否知道,股利收入也需要繳稅呢? 想要享受股利收入,卻又不想被稅金吃掉太多利潤,了解股利所得稅的相關規定就顯得格外重要。 許多存股族都想知道,領取多少股利需要繳稅? 究竟要如何才能最大限度地節省稅金?

在台灣,股利所得的課稅方式主要有兩種:分開計稅和合併計稅。 分開計稅的稅率為28%,而合併計稅則是以綜合所得稅率計算,並享有8萬元的抵減稅額。 也就是說,如果您選擇合併計稅,只要您的股利收入在94萬元以下,就可以全額抵扣8萬元的免稅額。

那麼,這個94萬元是如何計算出來的呢? 根據現行規定,合併計稅的抵減稅額上限為8萬元,而抵減稅率為8.5%。 因此,我們可以利用以下公式推算: 80000 ÷ 8.5% = 941176(元)。 這代表著,只要您的股利收入低於94萬元,採用合併計稅時,就可以全額抵扣8萬元的免稅額。

想要精準掌握股利所得的稅務規定,並選擇最有利的申報方式,就必須深入了解不同申報方式的優缺點,以及免稅額度的計算方式。 下面我們將進一步探討不同申報方式的差異,以及如何根據自身情況選擇最合適的申報方式,讓您輕鬆掌握股利所得的免稅額度攻略,享受投資收益的同時,也避免因不了解稅務規定而造成損失。

20萬股利股利抵扣額為多少?

舉例來說,小明今年的股利所得為 20 萬元,根據股利所得稅的計算方式,他需要先計算股利抵扣額。股利抵扣額的計算方式為:股利所得金額 x 股利所得扣除率。目前股利所得扣除率為 8.5%,因此小明 20 萬元的股利所得,可以抵扣 1.7 萬元 (20 萬 x 8.5%)。

不過,由於合併課稅有 8.5% 的抵減稅額,因此 20 萬股利的股利抵扣額為 1.7 萬。

接下來,我們需要計算小明的應納稅所得額。應納稅所得額的計算方式為:股利所得金額 – 股利抵扣額。因此小明的應納稅所得額為 18.3 萬元 (20 萬 – 1.7 萬)。

最後,算出小明實際上應納稅額為 1.285 萬- 1.7 萬= -4,150 元。 也就是說,小明最後可退稅 4,150 元。

以下列出股利所得稅計算的步驟:

  • 計算股利抵扣額:股利所得金額 x 股利所得扣除率 (目前為 8.5%)
  • 計算應納稅所得額:股利所得金額 – 股利抵扣額
  • 計算應納稅額:應納稅所得額 x 稅率 – 合併課稅抵減稅額

透過以上步驟,您可以清楚地了解股利所得稅的計算方式,並掌握股利抵扣額的計算方法。

股利多少要扣稅?合併計稅上限8萬,掌握免稅額度攻略

股利多少要扣稅. Photos provided by unsplash

股利可以節稅嗎?

股利收入可以節稅嗎?答案是肯定的!雖然股利所得屬於個人所得,必須繳稅,但透過合理的稅務規劃,還是可以有效節稅。其中一個重要的節稅方法就是利用「股利可抵減稅額」。

根據現行稅法規定,股利收入可以享有 8.5% 的可抵減稅額,也就是說,你可以用股利收入的 8.5% 來抵減你應繳的稅款。舉例來說,假如你的所得級距在 5% 的情況下,這等同於能夠節省 3.5% 的稅款。更重要的是,只要股利可抵減稅額大於應納所得稅額,你還可以獲得退稅!

那麼,股利所得稅怎麼繳最划算呢?這要根據你的個人情況來決定。一般來說,小資族,通常選「合併課稅」較為划算,因為股利收入低於 94 萬元,所得稅率也較低(30% 以下)。但如果你的股利收入較高,或者你的所得稅率較高,那麼選擇「分離課稅」可能更划算。

建議你根據個人的實際情況進行試算,以確定最適合的稅務計算方式。你可以使用財政部提供的稅務試算軟體,或者諮詢專業的財務規劃顧問,他們可以根據你的個人情況,提供客製化的節稅方案。

領到股利要繳稅,這是屬於個人所得,必須要繳稅的節稅自然成為重要的課題。而 2019 年所得稅改制的亮點之一,就是股利課稅改為二擇一,投資人可以選擇有利於自己的計算方法來報稅。透過了解不同的課稅方式和節稅策略,你可以有效地降低稅務負擔,讓你的投資收益最大化。

股利節稅策略
項目 說明
股利可抵減稅額 現行稅法規定,股利收入可享有 8.5% 的可抵減稅額,可抵減應繳稅款。
節稅效益 舉例:所得級距在 5% 時,等同於節省 3.5% 的稅款。
退稅 若股利可抵減稅額大於應納所得稅額,可獲得退稅。
課稅方式 選擇合併課稅或分離課稅,視個人情況而定。
合併課稅 適合小資族,股利收入低於 94 萬元,所得稅率較低。
分離課稅 適合高股利收入者,或所得稅率較高者。
試算 建議使用財政部提供的稅務試算軟體,或諮詢專業財務顧問。
節稅策略 透過了解不同的課稅方式和節稅策略,降低稅務負擔,使投資收益最大化。

股利可抵減稅額是什麼?

股利可抵減稅額是為了減輕股利所得者的稅務負擔,在計算綜合所得稅時,可以從應納稅所得額中扣除一定比例的股利所得。這個比例是由「股利可抵減稅額」來決定,而這個稅額的計算方式,則與「合併計稅減除股利可抵減稅額」和「單一稅率分開計稅」兩種課稅方式有關。

「合併計稅減除股利可抵減稅額」指的是將股利所得和其他各類所得合併計算,並依據所得稅率表計算應納稅額,再從應納稅所得額中扣除股利所得的8.5%作為可抵減稅額。然而,每戶申報戶的股利可抵減稅額上限為8萬元。舉例來說,若您的股利所得為100萬元,則可抵減稅額為100萬元 x 8.5% = 8.5萬元,但因為上限為8萬元,所以實際上只能抵減8萬元。

「單一稅率分開計稅」則是將股利所得按單一稅率28%計算稅額,並與其他各類所得分開計算。也就是說,股利所得的稅率固定為28%,不受其他所得的影響。這種方式適用於股利所得較高,且不希望與其他所得合併計算的納稅人。

「所得稅法施行細則」中進一步訂定了股利課稅的相關規定細節,而財政部官員也特別強調,個人股利部分更以兩稅合一實施的87年度為分水嶺。也就是說,在87年度以前,個人股利所得採取的是「分離課稅」制度,而87年度以後則改為「兩稅合一」制度,並以「合併計稅減除股利可抵減稅額」的方式計算股利所得稅。

股利所得稅計算範例:

了解股利所得稅的計算方式,可以幫助您更精準地預估應繳稅額,並制定有效的節稅策略。以下舉例說明股利所得稅的計算過程:

假設小明在今年獲得股利所得100萬元,且其其他所得總額為1327.2萬元。根據現行稅法,股利所得需併入綜合所得稅申報,並依據累進稅率計算應繳稅額。小明應繳稅額的計算如下:

  • 計算股利所得稅額: 股利所得100萬元乘以8.5%得出85000元的股利稅額。
  • 計算所得淨額應繳稅額: 根據小明其他所得總額1327.2萬元,以及累進稅率表,計算得出所得淨額應繳稅額為140.72萬元。
  • 計算股利可扣抵稅額: 股利可扣抵稅額上限為8萬元,小明可全額扣抵。
  • 計算應繳稅額: 最後應繳稅額等於「所得淨額應繳稅額140.72萬元」扣掉「股利可扣抵稅額8萬元」,小明需繳132.72萬元所得稅。

透過上述計算範例,您可以清楚了解股利所得稅的計算流程。然而,實際情況可能更為複雜,建議您諮詢專業的財務稅務顧問,以獲得更精確的稅務規劃建議。

可以參考 股利多少要扣稅

股利多少要扣稅結論

總而言之,領取股利需要繳稅是不可避免的,但透過了解股利所得稅的計算方式、免稅額度、申報方式以及節稅策略,可以有效降低稅務負擔,提升投資收益。

無論您是選擇「合併計稅」還是「分離計稅」,都能透過合理的規劃,讓您的投資更有效率。

想要精準掌握股利所得的稅務規定,並選擇最有利的申報方式,就必須深入了解不同申報方式的優缺點,以及免稅額度的計算方式。 建議您根據個人情況進行試算,並諮詢專業的財務稅務顧問,以獲得更精確的稅務規劃建議。

股利多少要扣稅 常見問題快速FAQ

1. 什麼是股利所得免稅額?

股利所得免稅額是指在計算股利所得稅時,可以免於課稅的金額。台灣的股利所得免稅額是依照合併計稅的方式計算,每年有 8 萬元的抵減稅額。換句話說,只要您的股利收入在 94 萬元以下,就可以享有全額的 8 萬元抵減稅額。

2. 如果我的股利收入超過 94 萬元,要怎麼繳稅?

您的股利收入超過 94 萬元的部分,則需要依照綜合所得稅率進行計算。也就是說,您需要將超過 94 萬元的部分併入您的其他收入,計算您的總收入所得,並依照所得級距繳納稅款。

3. 分開計稅和合併計稅有什麼差別?

分開計稅是指將股利所得單獨計算稅額,稅率固定為 28%。合併計稅則是將股利所得和其他收入合併計算,依據您的所得級距繳納稅款,並享有 8 萬元的抵減稅額。選擇哪一種課稅方式,會影響您的稅負,建議您根據自身情況,以及諮詢專業人士的意見,選擇最合適的申報方式。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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