節稅攻略：10大合法節稅方法，輕鬆省下荷包

想知道如何合法節稅，減輕稅務負擔？本文將揭示10種節稅方法，涵蓋從勞退自提到房屋貸款利息等，適合單身小資族、退休族、高所得者等不同族群。透過了解這些方法的適用條件和優缺點，你可以選擇最合適的節稅方案，輕鬆省下荷包。

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節稅方法：2024節稅攻略

在台灣，每年到了報稅季，許多人開始煩惱如何節稅，希望能夠合法地減輕稅負，省下更多錢。無論是單身小資族、退休族，還是高所得者，都希望能找到適合自己的節稅方法。

節稅，指的是在合乎稅法的前提下，透過不同的選擇，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。它不同於逃稅與避稅，節稅是稅法本來就規定的選擇途徑，因此也是最安全的方式。換句話說，節稅其實是法律所保障、允許的行為，甚至國家的稅捐機關還會主動向民眾宣導如何節稅。

2024年的報稅季即將到來，您是否已經做好準備，迎接新的節稅挑戰？本文將深入探討10大合法節稅方法，並針對不同族群提供量身打造的節稅策略，幫助您輕鬆省下荷包，達成財務目標。

以下將依序介紹10種節稅方法，並詳細說明其適用條件和節稅效益，讓您在報稅時能更得心應手。

免稅額、標準扣除額、薪資特別扣除額

什麼是所得稅計稅基礎? 今年的所得稅計稅基礎，首先在扣除項目，必須先認識一個名詞叫做「所得總額」，也就是我們常聽到的年收入多少，以一般上班族最常見的情況就是最基本的12個月，再加上所有獎金，包含了年終和三節。 但一樣的所得，每個人的收入來源都不太一樣，生活負擔和個人條件也不一樣，課稅的基礎當然就不一樣，所以在報稅的時候，就有各種可以扣除的項目，讓我們把這些成本扣掉之後，最後得到一個所得淨額，才是課徵所得稅的依據。 也就是說當我們報稅的時候，可以適用的扣除項目越多、金額越高，最後要課稅的金額也就越少。 雖然扣除額的種類很多，例如像身心障礙、幼兒、長照等等，但是以一般「單身、無小孩、無撫養」的小資上班族來說，大部分會用到的基本款，就是免稅額、標準扣除額和薪資特別扣除額這三大項，以下我們簡稱為「免標薪」。

以下我們就來詳細說明這三大項扣除額的內容：

• 免稅額：這是每個人都可享有的基本扣除額，目前為新台幣 88,000 元。也就是說，你的所得總額如果低於 88,000 元，就不用繳稅了。
• 標準扣除額：這是依據個人情況來決定，目前單身者為新台幣 120,000 元，已婚者為新台幣 240,000 元。標準扣除額是為了反映個人基本生活開銷，例如房租、水電、伙食等，而給予的扣除額。
• 薪資特別扣除額：這是針對上班族提供的扣除額，目前為新台幣 20,000 元。薪資特別扣除額是為了反映上班族在工作上的必要支出，例如交通費、餐費、制服等，而給予的扣除額。

簡單來說，這三大項扣除額都是為了減輕納稅人的負擔，讓他們可以更有效地運用自己的所得。 因此，在報稅前，一定要先了解自己可以享有哪些扣除項目，才能有效地節省稅金。

節稅方法. Photos provided by unsplash

常見節稅方式：善用扣除額，輕鬆降低稅負

在台灣，依法納稅是國民應盡的義務，但「合法節稅」也是我們擁有的權利。繳稅前，務必仔細研究相關法規，善用節稅技巧，才能有效降低稅負，讓辛苦賺來的錢，真正為自己所用。綜合所得稅的申報，最常見的節稅方式就是善用「扣除額」，透過提高免稅額和扣除額，來降低課稅所得，進而減少應繳稅款。

綜合所得稅的扣除額主要分為兩類：一般扣除額 和 特別扣除額。一般扣除額適用於所有納稅人，例如標準扣除額、薪資所得扣除額、身心障礙特別扣除額等。而特別扣除額則針對特定族群或情況，例如房屋貸款利息支出、儲蓄險等。

以下列舉幾個常見的節稅方式，讓您更了解如何運用扣除額來節稅：

• 標準扣除額： 這是最基本的扣除額，適用於所有納稅人。單身者可享有新台幣 12 萬元的標準扣除額，已婚者則為 24 萬元。
• 薪資所得扣除額： 這是針對薪資所得的扣除額，最高可達新台幣 20 萬元。若您有薪資所得，記得申報此扣除額。
• 房屋貸款利息支出： 擁有房屋貸款的納稅人，可以申報房屋貸款利息支出，最高可達新台幣 30 萬元。
• 儲蓄險： 儲蓄險的利息收入，可以選擇在申報綜合所得稅時，以「利息所得」或「儲蓄所得」的方式申報。選擇「儲蓄所得」申報，可享有較低的稅率。
• 勞退自提： 勞工退休金自提，可以選擇提撥 6% 的薪資，並享有稅務優惠。這不僅有助於退休規劃，也能有效降低當年度的稅負。

除了上述常見的節稅方式外，還有許多其他特別扣除額，例如教育學費支出、子女扶養費用、身心障礙特別扣除額等。建議您仔細閱讀稅務相關資訊，了解自己符合哪些扣除額的資格，並善加利用，才能達到最佳的節稅效果。

捐款要節稅嗎? 節稅 | 節稅方法有哪些？ 列舉扣除額、標準扣除額怎麼選？

捐款可以節稅嗎？答案是肯定的！但並不是直接抵減應繳納的稅額，而是列在一般扣除額當中，而且必須以列舉的方式申報。換句話說，你必須選擇「列舉扣除額」才能享受到捐款的節稅效益。如果選擇「標準扣除額」，則完全無法扣抵捐款金額。因此，在決定是否要捐款節稅之前，你需要先了解「標準扣除額」和「列舉扣除額」的差異，以及如何選擇最有利的申報方式。

簡單來說，標準扣除額是政府預設的扣除金額，適用於大部分納稅人，不需要提供相關證明文件。而列舉扣除額則需要提供相關證明文件，例如捐款收據，才能進行扣除。如果你的扣除項目較多，例如醫療費用、教育費用、房屋貸款利息等，且總額超過標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額會更划算。反之，如果你的扣除項目較少，且總額低於標準扣除額，那麼選擇標準扣除額會更方便。

舉例來說，假設你的年收入為 100 萬元，標準扣除額為 12 萬元，列舉扣除額包括：捐款 5 萬元、醫療費用 2 萬元，總計為 7 萬元。如果選擇標準扣除額，你只需要繳納 100 萬 – 12 萬 = 88 萬元的稅款。而選擇列舉扣除額，你只需要繳納 100 萬 – 7 萬 = 93 萬元的稅款。因此，在這種情況下，選擇列舉扣除額更划算。

需要注意的是，捐款的節稅效益與你的稅率有關。稅率越高，節稅效益也越高。因此，如果你屬於高稅率的納稅人，捐款節稅的效益會更加明顯。此外，捐款的金額也有限制，例如個人捐款金額上限為綜合所得總額的 20%。

總之，捐款可以節稅，但需要以列舉的方式申報，並且需要選擇最有利的申報方式。在決定是否要捐款節稅之前，建議你仔細評估你的財務狀況，以及捐款的節稅效益，並諮詢專業人士，以做出最合適的選擇。

股利如何節稅?

平時有存股、領股利的民眾，也可透過股利節稅。 投資股票、ETF獲得的股利所得，有「合併計稅」和「分離課稅」2種申報方式，需依據個人綜合所得和所得級距，判斷該選哪一種：

• 股利合併計稅 ：若綜合所得在98.3萬元以下、適用5%稅率的族群，選擇「合併計稅」，將有8.5%股利可抵減稅額，享有3.5％（8.5%−5%）的稅率差額。
• 股利分離課稅 ：若所得高、適用40％課稅級距者，可選擇「分離課稅」，股利所得將以28％稅率計算。

若股票、ETF持有股數多，單次發放現金配息時金額超過2萬，將被課徵2.11%的二代健保補充保費。為了避免或降低這部分的支出，可以考慮以下策略：

• 分散領取股利：將股票、ETF分批賣出，將單次領取的股利金額控制在2萬元以下，避免被課徵二代健保補充保費。
• 選擇配發股票股利：若公司有提供股票股利，可以選擇領取股票股利，避免被課徵二代健保補充保費。
• 善用股利扣抵稅額：股利所得可以抵減綜合所得稅，降低整體稅負。

除了上述的節稅技巧，還有一些其他方法可以幫助您節省稅金，例如：

• 善用投資抵減稅額：投資特定產業或符合政府政策的企業，可以享有投資抵減稅額，降低稅負。
• 善用捐贈抵稅：捐贈給公益團體，可以抵減所得稅，同時做公益。
• 善用租金抵稅：若有出租房屋，可以將租金收入申報，抵減所得稅。

節稅是一門學問，需要根據個人情況選擇合適的節稅方法。建議您諮詢專業的理財規劃師，制定一套完整的節稅策略，才能有效降低稅務負擔，提升投資效益。

可以參考 節稅方法

節稅方法結論

希望以上關於節稅方法的介紹，可以幫助您更深入了解不同的節稅策略，並找到適合自己的節稅方案。節稅是需要長期規劃和持續學習的，透過了解相關法規和政策，並善用各種節稅技巧，您就能輕鬆省下荷包，將辛苦賺來的錢運用在更重要的事情上。

以下總結幾個重點：

• 了解自身情況： 不同族群的節稅需求有所不同，例如單身小資族、退休族、高所得者等。在選擇節稅方法前，務必先了解自身情況，例如收入水平、家庭狀況、投資理財習慣等，才能選擇最合適的節稅方案。
• 善用扣除額： 充分利用免稅額、標準扣除額、薪資特別扣除額、房屋貸款利息、勞退自提等扣除額，可以有效降低課稅所得。
• 掌握最新資訊： 稅務法規和政策會隨時更新，建議您定期關注相關資訊，以掌握最新的節稅方法。
• 尋求專業協助： 若您對節稅方法有任何疑問，建議諮詢專業的理財規劃師或稅務顧問，以獲得更完整的資訊和建議。

節稅是長期投資自己財務健康的關鍵，只要掌握正確的方法，就能有效減輕稅務負擔，讓您的財富更穩定地成長。

節稅方法 常見問題快速FAQ

請問報稅一定要申報節稅嗎？節稅是不是只有高收入者需要？

報稅不一定需要申報節稅，但善用合法節稅方法可以減輕稅負，不論是高收入者或小資族都可以利用。例如免稅額、標準扣除額等都是每個人都能申報的項目，善用這些基礎扣除額就能減少繳稅金額。

我有投資股票，該怎麼選擇股利合併計稅或分離課稅呢？

選擇股利合併計稅或分離課稅，取決於你的綜合所得總額和適用稅率。若綜合所得在98.3萬元以下，適用5%稅率的族群，選擇合併計稅較划算；若所得高，適用40%課稅級距，則分離課稅比較有利。

我想捐款做公益，可以節稅嗎？

捐款可以節稅，但需要以「列舉扣除額」申報才能享有節稅效益。如果你選擇「標準扣除額」，則無法扣抵捐款金額。建議你評估自己的財務狀況和捐款的節稅效益，並選擇最有利的申報方式。