企業每年需向稅務機關申報年度財務狀況,這就是所謂的「稅報」。「稅報」通常由會計師協助完成,並在報稅期間提交給稅務機關。若公司需要進行更嚴謹的稅務查核,則可以委託會計師進行「稅務簽證」,確保申報的稅務資訊準確無誤,符合相關法律法規。除了「稅務簽證」,公司也可能需要進行「財務簽證」,這是一種針對公司整體財務狀況的查核,主要用於確保財務報表的透明度。 根據公司法和銀行公會的規定,實收資本額達新台幣 3,000萬元以上,或是向金融機構借款達新台幣3,000萬元以上之公司,都需要進行財務簽證。 此外,員工達100人、營收達1億元、或是有對外募資需求者,也需要財務簽證報告。

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財務簽證:公司財務報表的真實性證明

財務簽證,簡單來說即財務報表,是委請會計師查核簽證的公司財務報表。 對於財簽的標準,是基於《公司法》之規定,同時也較能反映出公司實際經營狀況。 根據《公司法第20條第2項》,當實收資本額達新台幣 3,000萬元以上之公司,其財務報表就必須經會計師查核簽證。 此外,《銀行公會會員徵信準則第18條》也明訂,企業總授信金額達新台幣3000萬元以上者,應徵提會計師財務報表查核報告。 因此,實收資本額或是向金融機構借款達新台幣 3,000萬元以上之公司,都需要進行財務簽證。

除了上述法規規定外,員工達100人、營收達1億元,或是需要進行對外募資的公司,也通常需要財務簽證報告。 財務簽證報告能夠證明公司財務報表的真實性,有助於提升公司信譽,並在進行銀行貸款、投資融資或其他商業合作時,提供可靠的財務資訊,增加合作方對公司的信任度。

什麼時候開始報稅?

對於首報族來說,報稅時間點是一個重要的問題。個人綜合所得稅申報時間為每年 5 月,繳稅期間則是每年 5/1- 5/31。這意味著,您需要在 5 月底前完成申報和繳稅。切記,一定要在期限內完成申報和繳稅,否則可能會面臨罰款。

如果您不小心錯過報稅時間,可以補報,但繳納金額須加計利息。因此,首報族要記得提早申報,避免不必要的稅務負擔,而且有退稅的話,越早報越早拿到!

那麼,什麼時候開始準備報稅呢?建議您在 4 月份就開始準備,這樣可以有充足的時間整理相關文件,並熟悉報稅流程。以下是一些報稅準備的步驟:

  • 收集相關文件:包括薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件等。這些文件通常會在每年 2 月底前發放,您可以向您的雇主或相關單位索取。
  • 選擇申報方式:您可以選擇人工申報或線上申報。人工申報需要您親自到稽徵機關或國稅局臨櫃申報,而線上申報則可以透過報稅軟體、網頁報稅或手機報稅進行申報。
  • 熟悉報稅流程:您可以參考國稅局網站或報稅軟體的說明,了解報稅流程和注意事項。
  • 試算稅額:您可以使用報稅軟體或國稅局網站提供的試算功能,預估您的稅額,並確認您是否需要繳稅或可以獲得退稅。

準備好相關文件和資訊後,就可以開始進行報稅了。建議您在 5 月初就完成申報,這樣可以避免最後一刻的慌亂,也能確保您有充足的時間處理任何問題。

稅報是什麼?財務簽證與稅務簽證的差異與重要性

稅報是什麼. Photos provided by unsplash

如何報綜所稅?

如何報綜所稅? 也是不少民眾在報稅時常有的疑問。 綜所稅申報主要有「實體」和「線上」兩大管道,您可以依自身需求選擇最合適的申報方式。如選擇人工申報,除個人身分證明文件外,還需準備所得稅結算申報書、薪資扣繳憑單等各式應檢附文件。以下列舉實體申報的流程與所需文件:

  • 準備文件:包括身分證、戶口名簿、所得稅結算申報書、薪資扣繳憑單、利息所得扣繳憑單、股利所得扣繳憑單、房屋租賃所得扣繳憑單、其他所得扣繳憑單等。
  • 前往申報地點:可至各區國稅局或稅務分局辦理,或委託代辦申報。
  • 填寫申報書:依照申報書上的指示填寫個人資料、所得項目、扣除額等資訊。
  • 繳納稅款:若有應繳稅款,可於申報期限內繳納。

而若採取網路報稅,則可擇一備妥「自然人憑證」、「健保卡」、「戶號+查詢碼」等六大身份證明以及一台電腦或手機,即可登入報稅系統進行申報。 線上申報的流程相對簡便,且可隨時查詢申報進度,省去舟車勞頓之苦。 以下列舉線上申報的流程與所需文件:

  • 準備文件:包括身分證、戶口名簿、所得稅結算申報書、薪資扣繳憑單、利息所得扣繳憑單、股利所得扣繳憑單、房屋租賃所得扣繳憑單、其他所得扣繳憑單等。
  • 選擇申報管道:可選擇使用自然人憑證、健保卡或戶號+查詢碼進行申報。
  • 登入報稅系統:依照所選的申報管道,登入報稅系統。
  • 填寫申報資料:依照系統指示填寫個人資料、所得項目、扣除額等資訊。
  • 繳納稅款:若有應繳稅款,可選擇線上繳稅或至金融機構繳納。

無論您選擇何種申報方式,務必仔細核對申報資料,並於申報期限內完成申報,以免產生罰款。

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如何報綜所稅?
申報方式 流程 所需文件
實體申報
  • 準備文件
  • 前往申報地點
  • 填寫申報書
  • 繳納稅款
  • 身分證
  • 戶口名簿
  • 所得稅結算申報書
  • 薪資扣繳憑單
  • 利息所得扣繳憑單
  • 股利所得扣繳憑單
  • 房屋租賃所得扣繳憑單
  • 其他所得扣繳憑單
線上申報
  • 準備文件
  • 選擇申報管道
  • 登入報稅系統
  • 填寫申報資料
  • 繳納稅款
  • 身分證
  • 戶口名簿
  • 所得稅結算申報書
  • 薪資扣繳憑單
  • 利息所得扣繳憑單
  • 股利所得扣繳憑單
  • 房屋租賃所得扣繳憑單
  • 其他所得扣繳憑單

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如何線上報稅?

現在線上申報所得稅已經非常方便,但還是有人習慣到任一報稅機關親自辦理。 人工申報需向國稅局拿「申報書」,手動填寫完後,帶著相關文件、單據等等到任何國稅局分局、稽徵所親自辦理,請人員幫忙試算納稅金額。人工申報雖然需要親自前往國稅局,但只要掌握正確的流程和技巧,就能輕鬆完成申報!

首先,您需要向國稅局索取「所得稅申報書」。申報書上有詳細的填寫說明,建議您仔細閱讀,並依照自己的情況填寫。申報書上會要求您填寫個人基本資料、所得來源、扣除項目、繳稅金額等等。您需要準備好相關文件,例如:

  • 薪資所得扣繳憑單:由雇主發放,記載您的薪資所得及扣繳稅款金額。
  • 房屋稅單:如果您有房屋,需要繳納房屋稅,房屋稅單上會記載您的房屋稅金額。
  • 醫療費用收據:如果您有醫療費用支出,可以憑醫療費用收據申報扣除。
  • 其他所得扣繳憑單:如果您有其他所得,例如利息所得、股利所得,需要準備相關扣繳憑單。

填寫完申報書後,您可以前往國稅局分局或稽徵所辦理申報。建議您事先預約,以免排隊等候。辦理申報時,請您攜帶申報書、相關文件、身分證件等,並告知櫃台人員您要辦理人工申報。櫃台人員會協助您確認申報資料,並試算您的納稅金額。如果您的申報資料正確,您就可以繳納稅款,並完成申報流程。

人工申報雖然需要親自前往國稅局,但只要您準備好相關文件,並依照申報流程辦理,就能輕鬆完成申報。如果您在申報過程中遇到任何問題,可以向國稅局人員諮詢。

誰要報稅?

首先,只要是年滿 18 歲(94 年(含)以後出生)沒有繼續就學、非身心障礙且有謀生能力者,就要進行申報。 需要特別注意的是,由於 112/1/1 起民法成年年齡下修至 18 歲,因此今年和往年不一樣,滿 18 歲就可以獨立申報了! 不用等到 20 歲喔! 每年 5 月是報上個年度的所得,所以今年要報的就是 112 年度的所得啦!

而綜所稅是家戶申報制,如果納稅義務人有配偶,原則上要和配偶合併申報,不過如果有特殊情形,是可以選擇分開報稅的,根據申報書說明有不同情況如下:

  • 符合民法第 1010 條第 2 項難於維持共同生活,不同居已達 6 個月以上,向法院聲請宣告改用分別財產制者,可以選擇分開報稅。這表示即使夫妻關係存在,但因難以維持共同生活,且已向法院聲請改用分別財產制,則可以選擇分開申報所得稅。
  • 一方為外籍配偶,且配偶未取得中華民國國籍者,也可以選擇分開申報。這表示即使夫妻關係存在,但配偶未取得中華民國國籍,則可以選擇分開申報所得稅。
  • 一方為身心障礙者,且符合身心障礙者免稅規定者,也可以選擇分開申報。這表示即使夫妻關係存在,但一方為身心障礙者,且符合身心障礙者免稅規定,則可以選擇分開申報所得稅。

需要注意的是,即使選擇分開申報,夫妻雙方仍需共同負擔扶養義務,例如扶養未成年子女的費用等。 此外,分開申報並非一定會比合併申報有利,建議您在申報前仔細評估自身情況,選擇最有利的申報方式。

可以參考 稅報是什麼

稅報是什麼結論

總而言之,稅報指的是公司每年向稅務機關申報的年度財務狀況,是企業履行納稅義務的必要文件。了解稅報的意義和相關規定,並配合財務簽證和稅務簽證,可以幫助企業建立健全的財務管理制度,確保稅務申報的準確性,同時也能提升公司信譽,在商業合作中獲得更多信任。

希望這篇文章能為您提供一些有用的資訊,幫助您更好地理解稅報、財務簽證和稅務簽證的差異以及重要性。如果您有任何疑問,歡迎隨時與專業會計師諮詢,以獲得更精確的解答和建議。

稅報是什麼 常見問題快速FAQ

什麼是稅報?

稅報指的是公司在每年報稅期間,向稅務機關申報的年度財務狀況,通常由會計師協助完成。 稅報包含公司一整年的收入、支出、利潤等財務資訊,以及相關的稅務申報資料,例如:營利事業所得稅申報書、扣繳憑單、財務報表等等。

為什麼需要稅報?

公司需要繳納稅款,而稅務機關需要公司提供相關的財務資訊,才能計算出公司的應繳稅額。 稅報就是公司向稅務機關提供這些財務資訊的依據,因此,稅報是公司履行納稅義務的重要文件。

哪些公司需要進行稅務簽證?

根據公司法和銀行公會的規定,實收資本額達新台幣 3,000萬元以上,或是向金融機構借款達新台幣3,000萬元以上之公司,都需要進行財務簽證。 此外,員工達100人、營收達1億元、或是有對外募資需求者,也需要財務簽證報告。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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