租金收入多少要報稅？包租代管節稅攻略

在台灣，只要您的租金收入超過新台幣 20,000 元，就需要申報所得稅。不過，如果您將房屋委託業者進行「一般包租代管」，則可以享有租金所得的稅務優惠。例如，每屋每月租金收入在 6,000 元以下，則免稅；如果介於 6,000 元到 2 萬元之間，則可以以租金收入的 53% 抵扣費用；超過 2 萬元則可以以 43% 的費用抵扣。選擇包租代管不僅能節省稅金，更能讓您輕鬆管理房產，保障自身權益。

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出租情境二：包租代管可以節稅

為了鼓勵房東將房屋出租並保障租客權益，政府提供個人房東委託業者「一般包租代管」或「經營社會住宅」的節稅優惠。 只要您與包租代管業者簽訂合約，且契約時間達一年以上，就能享有個人綜合所得稅的優惠。 簡單來說，包租代管的節稅優惠主要分為兩部分：免稅門檻和費用抵扣。

首先，一般包租代管的租金所得免稅門檻是每月 6,000 元。 也就是說，只要您每個月收到的租金收入不超過 6,000 元，就可以免繳租金所得稅。 這項措施對於出租小型套房或單間的房東來說，可以有效降低稅務負擔。

其次，如果您的每月租金收入介於 6,000 元至 2 萬元之間，則可以享有租金收入 53% 的費用抵扣。 也就是說，您可以將 53% 的租金收入作為費用抵扣，進而減少應繳的所得稅。 例如，您每個月收取 1 萬元的租金，就可以抵扣 5,300 元的費用。

最後，如果您的每月租金收入超過 2 萬元，則可以享有租金收入 43% 的費用抵扣。 也就是說，您可以將 43% 的租金收入作為費用抵扣，進而減少應繳的所得稅。 例如，您每個月收取 3 萬元的租金，就可以抵扣 1 萬 2,900 元的費用。

透過包租代管的節稅優惠，房東可以有效降低租金所得稅負擔，提高出租收益。 此外，包租代管業者也會協助房東處理租賃事務，例如房客篩選、租約簽訂、租金收取、房屋修繕等，讓房東可以輕鬆管理房產，省心省力。

房屋租金可以抵稅嗎?

許多人對於房屋租金是否可以抵稅感到疑惑，答案是肯定的！根據台灣稅法規定，房屋租金支出可以透過「列舉扣除額」的方式申報抵稅，每年最高可抵稅金額為 12 萬元，不論是單身或夫妻，每戶最高皆為 12 萬元。也就是說，只要您有繳納房屋租金，就可以透過列舉扣除額來減少您的所得稅負擔。

列舉扣除額指的是可以選擇性申報的扣除項目，包含 10 大項目，其中包含房屋租金支出。如果您有取得房屋租金的相關證明文件，例如租賃契約、繳費收據等，就可以將這些金額加總，並在申報所得稅時選擇列舉扣除額，從您的所得稅中扣除。

以下列舉房屋租金支出可以抵稅的相關資訊：

• 抵稅金額上限： 每年最高可抵稅的房屋租金支出為 12 萬元，超過部分則無法抵稅。
• 申報方式： 在申報所得稅時，選擇「列舉扣除額」，並檢附房屋租金支出相關證明文件。
• 所需文件： 租賃契約、繳費收據等證明文件。
• 注意事項： 租賃契約必須是合法的，且繳費收據必須與租賃契約內容相符。

如果您有房屋租金支出，建議您仔細了解相關規定，並妥善保存相關證明文件，以便在申報所得稅時正確申報，最大程度地減少您的稅務負擔。

租金收入多少要報稅. Photos provided by unsplash

租賃所得預扣繳稅率是什麼？

租賃所得預扣繳稅率指的是房客在租金支出時，要先預繳給房東一部分的個人綜合所得稅。這項制度主要是為了讓房東能及時繳納稅款，避免到年底才發現欠稅。預扣繳稅的計算方式會根據房東的稅率而有所不同，通常會在租金中扣除一定比例的金額，並由房客代為繳納給國稅局。

例如，如果房東的稅率為 12%，而房客每月租金為 20,000 元，那麼房客就需要先預繳 2,400 元的稅款給房東。房東再將這筆錢繳納給國稅局。這筆預繳的稅款會在每年 5 月申報個人綜所稅時，多退少補。

因此，房東在出租房子時，建議就先與房客事先溝通好租金要含稅或不含稅。如果租金已經含稅，房客就不需要額外預繳稅款。如果租金不含稅，房客則需要按照預扣繳稅率，預繳一部分的稅款給房東。

值得注意的是，若房東為外國人（非健保保戶），房客就不需要預先繳交二代健保補充保費。因為外國人沒有健保，所以房客也不需要替他們繳納健保補充保費。

總之，租賃所得預扣繳稅制度是為了讓房東能及時繳納稅款，同時也讓房客能預先繳納一部分的稅款，避免到年底才發現欠稅。房東和房客在簽訂租賃契約時，應該要清楚了解租金含稅或不含稅的狀況，以及預扣繳稅的相關規定，才能避免日後產生稅務爭議。

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租金收入是所得嗎?

許多人把租金收入當做另一種重要收入來源，但您知道嗎？租金收入屬於所得之一種，適用所得稅法。這意味著，您需要依法申報繳稅，避免因不了解稅法而產生不必要的損失。根據所得稅法規定，租金收入屬於「財產所得」，需要納入綜合所得稅申報。

租金收入申報的方式主要有兩種：

• 標準費率直接扣除： 這是最簡單的申報方式，房東不需提供任何證明文件，直接以當年度房屋租金收入的43%列為必要費用來申報。例如，您的租金收入為100萬元，您可以直接扣除43萬元，僅需申報57萬元的租金所得。這種方式適合沒有保存相關支出憑證的房東，或是不想花費時間整理申報資料的房東。
• 列舉扣除： 這種方式需要房東提供相關證明文件，例如房屋修繕費用、房屋稅、保險費等，以實際支出金額扣除。例如，您的租金收入為100萬元，您實際支出房屋修繕費用10萬元、房屋稅5萬元、保險費2萬元，總計17萬元，您可以列舉扣除17萬元，僅需申報83萬元的租金所得。這種方式適合有保存相關支出憑證的房東，且實際支出金額較高的房東。

無論您選擇哪種申報方式，都必須在每年5月報稅時，將租金收入納入綜合所得稅申報。建議您妥善保存相關證明文件，以便日後查核。若您對租金收入申報有任何疑問，建議您諮詢專業的稅務專家，以確保您的申報正確無誤。

公司提供的住房或租金津貼如何課稅？

假如公司或僱主為你提供居所或租金津貼，該居所的「租值」須計入應予評税的入息內。 換句話說，公司提供的住房或租金津貼，並非完全免稅，而是需要繳納所得稅的。 這是因為房屋福利同樣是入息的一部分，與薪金、獎金等收入一樣，需要繳納所得稅。 那麼，如何計算住房的「租值」並納入應稅收入呢？

計算住房的「租值」需要考慮以下因素：

• 住房的市場租金： 首先，需要確定該住房在市場上的合理租金，也就是說，如果在市場上租賃相同的住房，需要支付多少租金。 這可以通過參考同類型住房的租金價格，或者諮詢房地產專業人士來確定。
• 住房的實際使用情況： 如果住房並非全天候供員工使用，例如，員工只在工作日使用住房，而週末則返回自己的住所，那麼需要根據實際使用時間來計算租值。 例如，如果員工只在工作日使用住房，那麼租值就應該按工作日比例計算。
• 住房的配套設施： 如果住房配備了額外的設施，例如家具、電器、網路等，那麼這些設施也需要考慮在租值計算中。 這些設施的價值可以通過參考市場上的價格來估算。

計算出住房的「租值」後，需要將其納入員工的應稅收入，並根據員工的稅務狀況繳納相應的所得稅。 舉例來說，如果公司提供了一套每月市場租金為 10,000 元的住房，員工全天候使用，那麼員工需要將 10,000 元納入應稅收入，並根據其所得稅級距繳納相應的所得稅。

需要注意的是，如果公司提供的住房或租金津貼屬於員工福利的一部分，並且公司已為此繳納了相關的稅款，那麼員工在申報所得稅時，可以根據實際情況進行申報，避免重複繳稅。

可以參考 租金收入多少要報稅

租金收入多少要報稅結論

在台灣，租金收入超過新台幣 20,000 元，就需要申報所得稅。 然而，政府也提供許多節稅措施，例如包租代管的優惠，以及房屋租金支出列舉扣除的方案，可以有效降低租金所得稅負擔。

了解「租金收入多少要報稅」不僅僅是避免稅務糾紛，更能讓您充分利用政府提供的節稅措施，輕鬆管理房產，並享受租賃收益。

建議您諮詢專業的稅務會計師或房地產專家，深入了解租金所得稅務規範，並找到最適合您的節稅策略。 只有充分掌握租金所得稅務知識，您才能輕鬆完成申報，並享受租賃收益帶來的財務自由。

租金收入多少要報稅 常見問題快速FAQ

請問在台灣租金收入多少要報稅呢？

在台灣，只要您的租金收入超過新台幣 20,000 元，就需要申報所得稅。 也就是說，如果您的租金收入低於 20,000 元，可以不用申報所得稅；但如果超過 20,000 元，就必須在每年 5 月申報所得稅時，將租金收入納入綜合所得稅申報。

請問委託「包租代管」的租金所得，是否可以免稅呢？

委託「包租代管」的租金所得，並非完全免稅，而是可以享有租金所得的稅務優惠。 例如，每屋每月租金收入在 6,000 元以下，則免稅；如果介於 6,000 元到 2 萬元之間，則可以以租金收入的 53% 抵扣費用；超過 2 萬元則可以以 43% 的費用抵扣。選擇包租代管不僅能節省稅金，更能讓您輕鬆管理房產，保障自身權益。

請問「包租代管」的節稅優惠，需要符合哪些條件呢？

「包租代管」的節稅優惠，需要符合以下條件：

1. 與包租代管業者簽訂合約，且契約時間達一年以上。

2. 包租代管業者必須是合法立案的業者。

3. 包租代管的房屋必須符合相關法規。

如果您符合上述條件，就可以享有個人綜合所得稅的節稅優惠。