By 我是張會 想知道中了發票要繳多少稅嗎？別擔心！這篇文章詳細說明發票中獎金額不同區間的扣稅計算方法，以及電子發票和雲端發票的課稅方式。例如，中獎 500 元、800 元、1000 元要扣多少稅？實際領取金額又是多少？ 透過圖表和表格讓你一目瞭然，並說明如何設定領獎帳戶免繳印花稅。 掌握發票課稅規則，讓你輕鬆領獎，避免不必要的損失。
發票中獎，扣稅怎麼算？
在台灣，中獎的發票需要繳納一定的稅金，包括印花稅和所得稅。許多人對於發票中獎的稅務規定感到困惑，不知道中獎金額要扣多少稅，實際上能領到多少錢。這篇文章將詳細解說發票中獎的扣稅計算方式，並以圖表和表格呈現資訊，讓您一目了然。
根據財政部規定，中獎金額在 500 元（含）以上，就要繳納 0.4% 的印花稅。此外，中獎金額超過 2000 元，還需要繳納 20% 的所得稅。也就是說，中獎金額越高，需要繳納的稅金就越多。
例如，您中獎了 500 元，需要繳納 0.4% 的印花稅，也就是 2 元。但如果您的發票是電子發票或雲端發票，並且您已經設定領獎帳戶，則可以免繳印花稅。
以下表格列出不同中獎金額的扣稅計算方式，以及實際領取金額：
| 中獎金額 | 印花稅 | 所得稅 | 實際領取金額 |
|—|—|—|—|
| 500 元 | 2 元 | 0 元 | 498 元 |
| 800 元 | 3.2 元 | 0 元 | 796.8 元 |
| 1000 元 | 4 元 | 0 元 | 996 元 |
| 4000 元 | 16 元 | 800 元 | 3184 元 |
從表格中可以看出，中獎金額越高，扣除稅金後的實際領取金額就越少。因此，建議您在兌獎前先了解相關的稅務規定，以免因不了解而損失了應得的獎金。
發票中獎的種類與稅務影響
中獎發票通常分為兩種：專用發票和普通發票。這兩種發票在中獎後的稅務處理上有所不同，需要根據發票的種類進行不同的扣稅計算。
專用發票一般使用主體為增值稅一般納稅人，一般情況下，不包括小規模納稅人，小規模納稅人只能經稅務機關批准後由當地稅務機關代開。專用發票除了包括普通發票所具備的內容外，還包括增值稅方面的內容。中獎的專用發票需要繳納增值稅，並且可以作為抵扣增值稅的憑證。
普通發票是未辦理稅務登記的納稅人也可直接向稅務機關申請領購使用；普通發票可以由從事經營活動並辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用，未辦理稅務登記的納稅人也可以向稅務機關申請領購使用普通發票；增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規模納稅人需要使用的，只能經稅務機關批准後由當地的稅務機關代開。中獎的普通發票則不需要繳納增值稅，但需要繳納個人所得稅。
以下列舉兩種發票的內容：
普通發票內容一般包括：票頭、字軌號碼、聯次及用途、客戶名稱、銀行開戶帳號、商（產）品名稱或經營專案、計量單位、數量、單價、金額，以及大小寫金額、經手人、單位印章、開票日期等。
專用發票內容則包含：發票代碼、發票號碼、開票日期、銷售方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶銀行、銀行帳號、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額、合計金額、銷售方簽章或蓋章、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶銀行、銀行帳號、購買方簽章或蓋章等。
瞭解發票的種類和內容後，才能準確計算中獎金額的扣稅金額，避免因稅務問題而造成不必要的損失。
發票課稅. Photos provided by unsplash
增值稅專用發票是什麼？
增值稅專用發票是專為增值稅一般納稅人設計的發票，由國家稅務總局監製設計印製，是企業進行增值稅申報的重要憑證。它與一般發票最大的不同在於，增值稅專用發票不僅僅是商品或服務交易的憑證，更重要的是它承載著增值稅的相關資訊，是企業進行增值稅申報的關鍵依據。
增值稅專用發票的用途主要體現在以下幾個方面：
- 會計憑證： 增值稅專用發票是企業進行財務會計核算的重要憑證，記錄了商品或服務的銷售或購買信息，為企業的財務報表提供依據。
- 銷貨方納稅義務證明： 對於銷售方而言，增值稅專用發票是其向稅務機關申報增值稅納稅義務的憑證，證明其已向購貨方開具發票，並應繳納相應的增值稅。
- 購貨方進項稅額證明： 對於購貨方而言，增值稅專用發票是其申報進項稅額抵扣的憑證，證明其已支付增值稅，並可依據此發票抵扣其應繳納的增值稅。
簡單來說，增值稅專用發票是企業進行增值稅申報的關鍵憑證，它既是銷售方納稅義務的證明，也是購貨方進項稅額抵扣的證明。因此，對於增值稅一般納稅人而言，正確使用和保管增值稅專用發票至關重要，它直接關係到企業的稅務申報和資金流動，更影響著企業的財務健康和發展。
| 用途 | 說明 |
|---|---|
| 會計憑證 | 記錄商品或服務的銷售或購買信息，為企業的財務報表提供依據。 |
| 銷貨方納稅義務證明 | 銷售方向稅務機關申報增值稅納稅義務的憑證，證明其已向購貨方開具發票，並應繳納相應的增值稅。 |
| 購貨方進項稅額證明 | 購貨方申報進項稅額抵扣的憑證，證明其已支付增值稅，並可依據此發票抵扣其應繳納的增值稅。 |
電子發票中獎的稅務優勢
電子發票中獎除了享有自動匯款免繳印花稅的便利性外，更能享有雲端專屬獎的額外收益。只要您將電子發票設定為自動匯款，就能參與雲端專屬獎的抽獎活動，有機會獲得高額獎金，最高可達 4 萬元！
舉例來說，若您中獎金額為 1000 元，且已設定自動匯款，就能免繳 4 元的印花稅，並同時獲得參與雲端專屬獎的資格。若幸運抽中雲端專屬獎，就能額外獲得獎金，讓中獎所得更豐厚。
此外，電子發票的雲端專屬獎還有以下優勢：
- 中獎機會更多：雲端專屬獎的抽獎機制與傳統紙本發票不同，提供更多中獎機會。
- 獎金更高：雲端專屬獎的獎金金額往往比傳統紙本發票的獎金更高。
- 領獎更方便：中獎後，獎金會自動匯入您的帳戶，免去領獎的繁瑣程序。
因此，建議您將電子發票設定為自動匯款，不僅能免繳印花稅，還能享有雲端專屬獎的額外收益，讓您在享受中獎喜悅的同時，也能輕鬆掌握稅務資訊，合法合規地領取獎金。
進項發票不足要繳稅嗎?
進項發票不足指的是企業在申報所得稅時，所提供的進項發票金額不足以抵扣其銷售收入，導致稅前純益過高，進而需要繳納更多的稅金。這通常發生在企業的支出未取得合法憑證，例如沒有取得發票、取得的發票金額不足等情況。
舉例來說，假設一家公司的收入為100萬元，但實際上只有10萬元的進項發票，這意味著公司的稅前純益為90萬元。根據稅法規定，公司需要繳納20%的所得稅，因此需要繳納18萬元的稅款。
然而，如果公司真實的營運狀況確實只有10萬元的進項發票，表示公司的純益率高達90%，這是一個非常高的比例，代表著公司在成本控制方面做得非常好。因此，如果公司確實沒有取得足夠的進項發票，但實際上也確實沒有支出那麼多費用，那麼可以說公司不需要繳納額外的稅款。
但若公司實際上確實有支出費用，只是沒有取得合法憑證，那麼就需要與供應商溝通，請他們確實開立發票。否則，費用不足會導致純益過高，需要繳納更多的稅金。
另外，有些人可能會問：「成本不夠就不能開發票出去嗎？」其實，這是兩個不同的概念。進項發票不足指的是公司取得的發票金額不足，而無法抵扣其銷售收入，導致稅前純益過高。而成本不夠則指的是公司沒有足夠的成本支出，無法開立發票給客戶。
由於有進貨才能銷貨，而進貨的憑證是發票，因此若無進貨發票可入帳，自然就無法將貨銷出去了。換句話說，公司必須先取得進貨發票，才能開立銷貨發票給客戶。
因此，企業主應該注意進項發票的取得與管理，並了解相關的稅法規定，避免因進項發票不足而產生不必要的稅務負擔。
發票課稅結論
了解發票中獎的課稅規則，是每位發票兌獎者都應該掌握的知識。這篇文章詳細說明了發票中獎金額不同區間的扣稅計算方式，以及電子發票和雲端發票的課稅優勢。希望藉由圖表和表格，讓您更清楚地掌握發票中獎的實際所得，並能輕鬆設定領獎帳戶，避免不必要的稅務損失。
發票中獎的稅務規定看似複雜，但只要仔細閱讀相關資訊，就能輕鬆掌握。建議您在兌獎前先了解相關的稅務規定，並設定電子發票自動匯款功能，享受免繳印花稅和雲端專屬獎的福利。
若您對發票課稅有任何疑問，請諮詢財政部或稅務機關，以確保您的權益。讓我們一起輕鬆領獎，享受中獎的喜悅！
發票課稅 常見問題快速FAQ
1. 中獎發票忘記領取，會被追稅嗎？
在台灣，中獎發票並沒有期限限制，只要您持有中獎發票，隨時都可以兌獎領取獎金。因此，即使您忘記領取中獎發票，也不會被追稅，但還是建議您盡快兌獎領取獎金，避免遺失或損壞。
2. 電子發票中獎，可以選擇不領取獎金嗎？
可以的，中獎電子發票可以選擇不領取獎金，但您需要在獎期結束後的 30 日內，向財政部電子發票整合服務平台申請放棄領獎。如果您選擇不領取獎金，就無法獲得獎金，也無法參與雲端專屬獎的抽獎活動。
3. 兌獎時需要提供身分證件嗎？
兌獎時需要提供身分證件，以便核對您的身分資訊。如果您的發票是電子發票，且您已設定自動匯款，則您只需要提供您的身分證字號即可。