By 我是張會 想知道「發票稅額怎麼算」嗎？無論是含稅或未稅金額，掌握換算公式就能輕鬆開立發票！這篇文章將帶您了解如何計算銷售額、稅額和合計金額，並提供實用的手寫發票計算工具，幫助您快速算出正確的發票稅額，避免開票時出現錯誤。
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發票稅額怎麼算？
在台灣，開立發票是企業和個人商家進行交易的重要環節，而發票稅額的計算是其中不可或缺的一部分。許多剛創業或接觸發票不久的使用者，常會遇到「明明知道稅金是5%，但卻不知道如何換算」的困擾，例如：明明知道商品的價格是100元，但要開立含稅發票時，到底要寫多少金額才正確呢？
別擔心！本篇文章將帶領您深入了解發票稅額的計算方式，並提供實用的換算公式，讓您輕鬆掌握含稅和未稅金額的轉換技巧。無論您是中小企業主、自由接案者，或是需要開立發票的個人商家，都能透過本文學習到正確的發票稅額計算方法，避免在開票時出現錯誤，並建立對發票稅務的正確認知，有效減少稅務風險。
我們將從以下幾個方面進行說明：
- 營業稅的計算方式： 了解營業稅的計算原理，以及如何將稅率套用至商品或服務的價格。
- 未稅與含稅的換算公式： 提供簡單易懂的公式，讓您快速將未稅金額轉換為含稅金額，反之亦然。
- 手寫發票計算工具的使用指南： 教您如何使用手寫發票計算工具，輕鬆計算發票金額，避免計算錯誤。
- 相關稅務知識： 提供發票相關的稅務知識，讓您更加了解發票的規定，有效避免稅務風險。
讓我們一起來學習發票稅額的計算技巧，成為財務管理高手吧！
電子發票系統操作指南
開立特種稅額發票的流程與一般電子發票類似，但需要在電子發票系統中選擇特定的設定。以下列出開立特種稅額發票的詳細步驟：
- 請至 電子發票系統>B2B電子發票-銷項>發票新增作業。 首先，您需要登入電子發票系統，並進入「B2B電子發票-銷項」頁面，點選「發票新增作業」開始開立發票。
- 字軌類別選擇「08-特種稅額計算之電子發票」。 在發票新增作業中，您需要選擇「字軌類別」，而開立特種稅額發票時，請選擇「08-特種稅額計算之電子發票」，系統會自動帶入特種稅額的計算方式。
- 輸入客戶資訊與商品明細。 接著，您需要輸入客戶資訊，例如客戶名稱、統一編號、地址等，以及商品明細，例如品名、數量、單價、金額等。請務必確認資訊的正確性，以免造成稅務問題。
- 彙總資料選擇欲開立之特種稅額類別/稅率，點擊「開立發票」即可開立特種稅額發票。 在完成客戶資訊與商品明細的輸入後，您需要選擇欲開立的特種稅額類別/稅率。特種稅額類別/稅率會依據您所銷售的商品或服務而有所不同，請參考相關法規或諮詢專業人士確認正確的類別/稅率。選擇完畢後，點擊「開立發票」即可完成開立特種稅額發票。
開立特種稅額發票後，您可以在電子發票系統中查詢相關資訊。可於 B2B 電子發票-銷項/進項>發票查詢與異動>發票明細>特種稅稅額類別 查詢特種稅額發票開立之特種稅稅額類別。 這樣可以確認您所開立的特種稅額發票是否符合相關規定。此外，您也可以查詢折讓單的課稅別，可於 電子發票系統>B2B 電子發票-銷項/進項>折讓單查詢與異動>折讓單明細 查詢折讓單課稅別，若為特種稅額發票時將顯示為「應稅 (特種稅率)」。
發票稅額怎麼算. Photos provided by unsplash
發票總金額怎麼計算?
發票總金額的計算方式會依據交易條件、幣別以及相關費用而有所不同。以下將詳細說明常見的發票總金額計算方式：
1. 依發票總金額之交易條件、幣別填列申報
- 外幣發票： 若發票為外幣，則需將發票總金額乘以當日外幣匯率，換算成新台幣後填列申報。例如，發票總金額為100美元，當日美元匯率為30元，則發票總金額為100 x 30 = 3000元新台幣。
- 新台幣發票： 若發票為新台幣，則直接填列發票總金額。
2. 交易條件為FOB或FAS：
FOB（Free On Board，船上交貨）和FAS（Free Alongside Ship，船邊交貨）是常見的國際貿易交易條件，表示賣方需承擔將貨物運送到指定港口或碼頭的費用。在FOB或FAS交易條件下，發票總金額的計算方式如下：
- 發票總金額 × 外幣匯率 = 總離岸價格(新台幣)： 首先將發票總金額乘以當日外幣匯率，換算成新台幣，得到總離岸價格。
- (應加費用-應減費用) × 外幣匯率 = 費用差額(新台幣)： 接著，將應加費用減去應減費用，再乘以當日外幣匯率，得到費用差額。
- 總離岸價格(新台幣) + 費用差額(新台幣) = 發票總金額(新台幣)： 最後，將總離岸價格加上費用差額，即為發票總金額。
範例： 假設發票總金額為1000美元，當日美元匯率為30元，應加費用為100美元，應減費用為50美元，則發票總金額計算如下：
- 1000 x 30 = 30000 (總離岸價格)
- (100 – 50) x 30 = 1500 (費用差額)
- 30000 + 1500 = 31500 (發票總金額)
因此，發票總金額為31500元新台幣。
| 交易條件 | 幣別 | 計算方式 | 範例 |
|---|---|---|---|
| – | 外幣 | 發票總金額 × 當日外幣匯率 = 發票總金額(新台幣) | 100 美元 × 30 元/美元 = 3000 元新台幣 |
| – | 新台幣 | 直接填列發票總金額 | – |
| FOB 或 FAS | 外幣 |
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稅項怎麼計算？
稅項是以課稅年度（即每年4月1日至翌年3月31日）入息計算。 簡單而言，就是稅局會根據你過去一年（4月1日至翌年3月31日）的收入來計算你應該繳納的稅款。 舉例來說，如果你在2021年4月1日至2022年3月31日之間的收入高於HK$132,000，稅局應該會在指定日期向你發出報稅表，你需要在1至2個月內交回報稅表。 到了每年10月，稅局就會通知你該年度的應繳稅款。
根據稅務局最新公布2020/21年度年報中附表統計資料顯示，按照2019-20課稅年度計算，需要納稅的市民年薪收入由HK$300,001起，而HK$300,001至HK$400,000年薪收入的人群亦是佔有交稅人口的最大部份。 如果你的年薪達HK$40萬以上，收入已比53%的打工仔高。 基本上，在每個課稅年度，每人都可享有基本免稅額，亦毋須提出申索。 然而，假如你該年度已婚並已獲已婚人士免稅額，則不能享有基本免稅額。
除了基本免稅額外，香港稅務制度還設有其他免稅額，例如已婚人士免稅額、供養父母免稅額、子女免稅額等等。 這些免稅額可以幫助你降低稅務負擔，因此，了解自己可以享有哪些免稅額非常重要。 你可以參考稅務局的官方網站或諮詢專業人士，以了解更多關於免稅額的資訊。
進項發票要繳稅嗎?
進項發票是企業在購買商品或服務時，向供應商取得的憑證，記載著交易金額和稅額。許多人會疑惑：進項發票需要繳稅嗎？答案是：進項發票本身不需要繳稅，而是用來抵減銷項稅。簡單來說，進項發票是企業在繳納營業稅時可以抵減的憑證。舉例來說，一家公司銷售產品獲得了100萬元的收入，並開立了100萬元的銷項發票，同時也向供應商購買了10萬元的原材料，取得了10萬元的進項發票。在申報營業稅時，公司可以將10萬元的進項稅額抵減100萬元的銷項稅額，最終只需繳納90萬元的營業稅。因此，進項發票是企業節稅的重要工具，可以有效降低企業的稅務負擔。
進項發票的取得和使用對企業來說至關重要，它不僅可以幫助企業節稅，更能確保企業的經營合法合規。若企業沒有取得進項發票，或取得的進項發票金額不足，則會導致企業的純益過高，進而需要繳納更多的稅款。因此，企業應積極向供應商索取進項發票，並妥善保管，以確保自身權益。
進項發票不足，通常意味著企業的支出沒有取得合法憑證，可能會導致稅務風險。例如，若公司收入100萬元，但只取得了10萬元的進項發票，則純利會達到90萬元，需要繳納90萬元20%=18萬元的稅款。若公司真實營運狀況確實如此，則表示公司純益率高達90%，是個值得投資的行業。但若是因為支出未取據合法憑證，則要好好與您的供應商溝通，請他確實開立發票，否則費用不足會導致純益過高而須繳更多的稅。
發票稅額怎麼算結論
透過本文的介紹，相信您已掌握了「發票稅額怎麼算」的技巧，無論是含稅或未稅金額，都能輕鬆換算。
學會發票稅額計算，不僅能避免開票時出現錯誤，更能建立對發票稅務的正確認知，有效減少稅務風險。
希望本文能幫助您成為財務管理高手，輕鬆掌握發票稅額計算技巧，讓您的商業經營更加順利！
發票稅額怎麼算 常見問題快速FAQ
請問發票稅額是怎麼計算的？
發票稅額的計算方式很簡單，就是將商品或服務的價格乘以營業稅率，目前台灣的營業稅率為5%。例如，商品價格為100元，則稅額為100 x 5% = 5元。
如何區分含稅和未稅價格？
含稅價格指的是已經包含營業稅的價格，而未稅價格則是指尚未包含營業稅的價格。要區分含稅和未稅價格，您可以觀察商品或服務的標價是否已經包含稅額，或詢問商家是否有含稅價格。您也可以透過以下公式進行換算：
- 含稅價格 = 未稅價格 x (1 + 營業稅率)
- 未稅價格 = 含稅價格 / (1 + 營業稅率)
開立發票時，一定要開立含稅發票嗎？
開立發票時，是否要開立含稅發票，需要依據您的交易對象而定。如果您的交易對象為一般消費者，則需開立含稅發票。但如果您是銷售商品或服務給其他公司或組織，則可以開立未稅發票，由對方自行計算稅額。