發票稅金計算攻略：輕鬆掌握稅金計算秘訣！

開立發票時，常常遇到「發票稅金怎麼算」的困擾？別擔心，只要掌握簡單的換算公式，就能輕鬆計算銷售金額、稅額和含稅金額。本文將帶你了解5% 營業稅的計算方法，並提供實用的發票稅金計算工具，讓你輕鬆開立正確的發票，避免稅務申報上的錯誤。

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發票稅金怎麼算：營業稅怎麼算?未稅、含稅換算公式(附手開發票工具)

剛創業時可能都會出現這種情況，明明知道稅金是5%，但卻不知道如何換算的困擾。別擔心，這篇文章將帶你一步步了解「銷售金額(未稅)」、「稅額」、「合計金額(含稅)」的計算方式，讓你輕鬆掌握發票稅金計算秘訣！

首先，讓我們先來理解發票稅金的計算基礎。台灣的營業稅率為5%，也就是說，每賣出100元的商品或服務，需要繳納5元的營業稅。這5元會被加進商品或服務的價格中，形成我們看到的「含稅價格」。

因此，發票上的金額其實包含了兩部分：未稅金額和稅額。未稅金額指的是商品或服務本身的價格，而稅額則是根據未稅金額計算出來的營業稅。換句話說，我們需要從含稅價格中扣除稅額，才能得到真正的商品或服務價格。

以下我們將詳細說明如何計算發票稅金，並提供實用的公式和工具，幫助你輕鬆掌握發票稅金計算技巧。

增值稅專用發票是什麼？

增值稅專用發票是專門為增值稅一般納稅人設計的發票，由國家稅務總局監製設計印製。它不僅僅是一張普通的收據，更是一種重要的會計憑證，在稅務申報和財務管理中扮演著至關重要的角色。增值稅專用發票的用途主要體現在以下幾個方面：

• 反映經濟活動： 增值稅專用發票是納稅人進行經濟活動的憑證，記錄了交易的內容、金額、日期等關鍵信息，為企業的財務管理和稅務申報提供可靠的依據。
• 證明納稅義務： 對於銷售方而言，增值稅專用發票是其依法履行納稅義務的證明。銷售方必須根據發票內容計算應繳納的增值稅，並向稅務機關申報繳納。
• 證明進項稅額： 對於購買方而言，增值稅專用發票是其取得進項稅額抵扣資格的證明。購買方可以根據發票內容計算進項稅額，並在申報納稅時進行抵扣，從而降低自身的稅務負擔。

簡而言之，增值稅專用發票是增值稅一般納稅人進行交易的必要憑證，它既是銷售方納稅義務的證明，也是購買方進項稅額抵扣的憑證。因此，正確使用和保管增值稅專用發票對於企業的財務管理和稅務申報至關重要。

發票稅金怎麼算. Photos provided by unsplash

特種稅額發票開立步驟

開立特種稅額發票需要特別注意字軌類別、特種稅額類別/稅率的選擇，以及相關查詢功能的使用。以下將詳細說明特種稅額發票的開立步驟，並提供一些實用的技巧，幫助您輕鬆掌握開立特種稅額發票的流程。

1. 選擇字軌類別： 在電子發票系統中，進入「B2B電子發票-銷項>發票新增作業」，選擇字軌類別為「08-特種稅額計算之電子發票」。

2. 輸入客戶資訊與商品明細： 輸入客戶資訊，例如客戶名稱、統一編號等，以及商品明細，例如商品名稱、數量、單價等。

3. 彙總資料： 彙總商品明細，確認總金額、稅額等資訊。在選擇特種稅額類別/稅率時，可參考「特種稅額發票稅額類別查詢」功能，輸入商品名稱或相關關鍵字，即可查詢到對應的特種稅額類別/稅率。

4. 開立發票： 選擇好特種稅額類別/稅率後，點擊「開立發票」即可開立特種稅額發票。

5. 查詢功能： 您可以在「B2B 電子發票-銷項/進項>發票查詢與異動>發票明細>特種稅稅額類別」查詢特種稅額發票開立之特種稅稅額類別。此外，您也可以在「電子發票系統>B2B 電子發票-銷項/進項>折讓單查詢與異動>折讓單明細」查詢折讓單課稅別，若為特種稅額發票時將顯示為「應稅 (特種稅率)」。

實用技巧：

• 若您不確定商品應適用何種特種稅額類別/稅率，建議您先查詢「特種稅額發票稅額類別查詢」功能，確認後再進行開立發票的操作。
• 若您需要開立折讓單，請確認折讓單的課稅別是否為「應稅 (特種稅率)」，才能確保折讓單適用於特種稅額發票。

透過以上步驟和實用技巧，您將能夠輕鬆掌握特種稅額發票的開立流程，並準確地完成相關操作，避免因操作失誤而產生稅務問題。

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發票總金額的計算方法

發票總金額是發票上所記載的總金額，包含貨物或勞務的價格以及相關費用，例如運費、保險費等。發票總金額的計算方法會受到交易條件、幣別等因素的影響。以下將針對常見的交易條件和幣別進行說明：

1. 交易條件

• FOB（Free On Board）： 賣方負責將貨物運送到指定港口或機場，並將貨物裝上船或飛機，但賣方不負責貨物在運輸途中的損失或損壞。在FOB交易條件下，發票總金額包含貨物價格和運費至指定港口或機場的費用。
• FAS（Free Alongside Ship）： 賣方負責將貨物運送到指定港口或機場，並將貨物放置在船邊或飛機旁，但賣方不負責貨物在運輸途中的損失或損壞。在FAS交易條件下，發票總金額包含貨物價格和運費至指定港口或機場的費用。
• CIF（Cost, Insurance and Freight）： 賣方負責將貨物運送到指定港口或機場，並支付貨物在運輸途中的保險費和運費。在CIF交易條件下，發票總金額包含貨物價格、保險費和運費至指定港口或機場的費用。

2. 幣別

發票總金額的幣別可以是新臺幣或外幣。如果發票總金額為外幣，需要根據當日的外幣匯率將外幣換算成新臺幣。換算公式如下：

發票總金額 × 外幣匯率 = 總離岸價格(新臺幣)

3. 應加費用和應減費用

在計算發票總金額時，需要考慮應加費用和應減費用。應加費用是指在發票總金額之外，需要額外支付的費用，例如關稅、增值稅等。應減費用是指在發票總金額中，可以扣除的費用，例如折扣、退貨等。應加費用和應減費用的計算方式會根據不同的交易條件和商品種類而有所不同。

4. 計算範例

假設一家公司從國外進口一批貨物，交易條件為FOB，發票總金額為100,000美元，當日美元兌新臺幣匯率為30.00。根據上述公式，發票總金額的計算如下：

100,000美元 × 30.00 = 3,000,000新臺幣

如果該公司需要支付10,000新臺幣的關稅，則發票總金額需要加上10,000新臺幣的關稅，即3,000,000新臺幣 + 10,000新臺幣 = 3,010,000新臺幣。

5. 注意事項

在計算發票總金額時，需要注意以下事項：

• 確認交易條件，根據不同的交易條件計算發票總金額。
• 確認發票總金額的幣別，並根據當日的外幣匯率進行換算。
• 確認應加費用和應減費用，並將其納入發票總金額的計算。

進項發票不足的影響

進項發票是企業在申報所得稅時的重要憑證，它代表著企業的支出，可以抵減應繳稅款。然而，如果進項發票不足，會對企業的稅務申報產生重大影響。舉例來說，假設一家公司收入為100萬元，但只取得了10萬元的進項發票，那麼公司在計算稅務時，就會出現90萬元的純利，需要繳納90萬元乘以20%的稅金，也就是18萬元。

進項發票不足的原因有很多，可能是因為公司實際支出較少，也可能是因為供應商沒有開立發票，或是公司沒有妥善保存發票。無論是什麼原因，進項發票不足都會導致企業的稅務負擔增加。

進項發票不足的影響主要體現在以下幾個方面：

• 增加稅務負擔：由於進項發票不足，企業的純利會被高估，導致應繳稅款增加。
• 影響企業信用：如果企業無法提供足夠的進項發票，可能會被稅務機關認定為逃漏稅，影響企業的信用。
• 增加財務風險：進項發票不足可能會導致企業的財務報表不實，增加財務風險。

因此，企業應重視進項發票的取得和保存，並定期檢視進項發票的完整性，確保能夠有效抵減稅款，降低稅務負擔。

可以參考 發票稅金怎麼算

發票稅金怎麼算結論

本文詳細解析了發票稅金計算方法，涵蓋了從基本概念到實務操作的各個方面。透過掌握「銷售金額(未稅)」、「稅額」、「合計金額(含稅)」的計算公式，以及了解不同發票類型、交易條件等因素對稅金計算的影響，您將能夠輕鬆掌握「發票稅金怎麼算」的秘訣，避免稅務申報上的錯誤，有效管理公司財務。

希望這篇文章能幫助您對發票稅金計算有更深入的理解，並在開立發票時游刃有餘。如果您有任何疑問或需要更多資訊，歡迎隨時諮詢專業人士，確保您的稅務申報準確無誤。

發票稅金怎麼算 常見問題快速FAQ

請問開立發票時，銷售金額、稅額、含稅金額之間的關係是什麼？

銷售金額是指商品或服務的原始價格，也就是未稅金額。稅額則是根據銷售金額計算出來的營業稅，通常為5%。而含稅金額則是將銷售金額和稅額加總後的金額，也就是我們在發票上看到的總金額。簡單來說，銷售金額 + 稅額 = 含稅金額。

如果是購買免稅商品，是否需要開立發票？

免稅商品指的是不需繳納營業稅的商品，例如書籍、報紙、醫療器材等。雖然免稅商品不需要繳納營業稅，但還是需要開立發票，作為交易的憑證，方便日後查詢和核對。

開立發票時，如果不小心填錯了金額，該怎麼辦？

如果不小心填錯了金額，可以先將錯誤的發票作廢，並重新開立新的發票。作廢的發票需要註明作廢原因，並妥善保存。另外，也建議您將錯誤的發票和新的發票都保留下來，方便日後查核。