By 我是張會 想知道「發票稅金多少」？這取決於您的營業規模。如果您是小型企業，符合小規模營業人資格，可向國稅局申請免開立統一發票，但需繳納 1% 營業稅，每三個月繳納一次。而每月銷售額超過 20 萬元的企業，則需要開立統一發票，稅率為 5%，每兩個月繳納一次。了解您的營業規模和相關規定，才能精準計算發票稅金，合法經營，避免稅務風險。
小規模營業人與一般營業人：發票與稅金的差異
在台灣，經營事業需要依法辦理商業登記，並向國稅局辦理稅籍登記。而根據營業規模和銷售額的不同，您可能會被歸類為「小規模營業人」或「一般營業人」，這兩種營業人類型在發票開立、稅金計算和繳納方式上都有顯著差異。
如果您是首次創業，或預期每月銷售額較低，可向國稅局申請為「小規模營業人」。核准後，您得以免開立統一發票，但需繳納 1% 的營業稅，每三個月繳納一次。這對於小型企業主來說，可以簡化稅務申報流程，降低營運成本。
然而，若您的每月銷售額超過 20 萬元，則必須辦理商業登記、稅籍登記並開立統一發票，成為「一般營業人」。一般營業人需要繳納 5% 的營業稅，每兩個月繳納一次。雖然需要開立發票、繳納較高的稅率，但一般營業人可以享受更多稅務優惠，例如進項稅額抵扣，以及取得較高的商業信譽。
選擇成為小規模營業人或一般營業人，需要根據您的實際情況和未來發展規劃來決定。建議您仔細評估自身情況，並尋求專業人士的意見，以選擇最適合您的營業類型，並確保您能合法經營、順利發展事業。
特種稅額發票的開立流程
特種稅額發票是針對特定商品或服務，例如菸酒、汽油等，需要繳納特種稅的發票。開立特種稅額發票需要在電子發票系統中進行特殊的設定，才能正確計算並申報特種稅。以下將詳細說明特種稅額發票的開立流程：
1. 進入電子發票系統： 首先，請登入您的電子發票系統帳戶。
2. 選擇「B2B電子發票-銷項>發票新增作業」： 在電子發票系統中，找到「B2B電子發票-銷項」功能，並點選「發票新增作業」。
3. 選擇「08-特種稅額計算之電子發票」： 在發票新增作業頁面中，您需要選擇「字軌類別」。特種稅額發票的字軌類別為「08-特種稅額計算之電子發票」。
4. 輸入客戶資訊與商品明細： 填寫客戶資訊，包括客戶名稱、統一編號、地址等。接著，輸入商品明細，包括商品名稱、數量、單價、稅率等。
5. 彙總資料選擇特種稅額類別/稅率： 在商品明細輸入完畢後，系統會自動計算商品總金額。您需要根據商品的種類，選擇對應的特種稅額類別和稅率。特種稅額類別和稅率的設定，請參考財政部公布的相關規定。
6. 點擊「開立發票」： 確認所有資訊無誤後，點擊「開立發票」即可完成特種稅額發票的開立。
開立特種稅額發票後，您可以透過以下方式查詢相關資訊：
特種稅稅額類別查詢： 在「B2B 電子發票-銷項/進項>發票查詢與異動>發票明細>特種稅稅額類別」中，您可以查詢已開立的特種稅額發票之特種稅稅額類別。
折讓單課稅別查詢： 在「電子發票系統>B2B 電子發票-銷項/進項>折讓單查詢與異動>折讓單明細」中，您可以查詢折讓單課稅別。若為特種稅額發票時，將顯示為「應稅 (特種稅率)」。
需要注意的是，特種稅額發票的開立流程相對複雜，請務必仔細閱讀財政部相關規定，並確認您的操作步驟正確無誤。
發票稅金多少. Photos provided by unsplash
發票中獎要繳稅嗎？
當發票中獎達一定金額，就需要扣「0.4%發票印花稅」和「20%所得稅」，所以中500、800、1000、4000以上扣完稅後實際領到多少金額？ 都幫大家整理好了！ 一張圖就懂~
持中獎紙本電子發票是一定要繳稅的，但已設定中獎雲端發票自動匯款，就能免繳發票印花稅。 還可享 2 次兌獎機會抱走雲端專屬獎，最高可省下 4 萬元的印花稅。
以下表格整理了常見的發票中獎金額，以及扣除印花稅和所得稅後的實際領取金額：
| 中獎金額 | 印花稅 | 所得稅 | 實際領取金額 |
|—|—|—|—|
| 500 元 | 2 元 | 100 元 | 398 元 |
| 800 元 | 3.2 元 | 160 元 | 636.8 元 |
| 1000 元 | 4 元 | 200 元 | 796 元 |
| 4000 元 | 16 元 | 800 元 | 3184 元 |
從表格中可以看出，中獎金額越高，需要繳納的稅金也越多。 因此，在中獎後，一定要先了解相關的稅務規定，才能確保自己能夠領取到應得的獎金。
另外，除了紙本發票和電子發票之外，現在還有雲端發票。 雲端發票除了可以免繳印花稅之外，還享有 2 次兌獎機會，可以獲得雲端專屬獎。 如果您想要節省稅金，並增加中獎機會，建議您設定雲端發票自動匯款。
| 中獎金額 | 印花稅 | 所得稅 | 實際領取金額 |
|---|---|---|---|
| 500 元 | 2 元 | 100 元 | 398 元 |
| 800 元 | 3.2 元 | 160 元 | 636.8 元 |
| 1000 元 | 4 元 | 200 元 | 796 元 |
| 4000 元 | 16 元 | 800 元 | 3184 元 |
發票的進項稅抵扣：降低稅務負擔的關鍵
發票的進項稅抵扣，是企業在稅務申報過程中不可或缺的一環，尤其對於一般納稅人而言，更是一項重要的節稅利器。簡單來說，進項稅抵扣是指一般納稅人取得增值稅專用發票時，可以將發票上的進項稅額從銷項稅額中扣除，進而降低實際繳納的稅金。舉例來說，假設一家公司銷售商品開立發票金額為100萬元，應繳增值稅為5%，也就是5萬元。但若該公司在進貨時取得了增值稅專用發票，上面顯示的進項稅額為3萬元，那麼，公司實際繳納的增值稅金額便可以從5萬元減去3萬元，僅需繳納2萬元。
進項稅抵扣的原理，在於將企業在營運過程中所發生的增值稅，視為「代收代付」的性質。換句話說，企業並非真正承擔了這些增值稅，而是將其代收並代付給政府。因此，當企業取得增值稅專用發票時，就等同於向政府繳納了進項稅，而當企業銷售商品時，則又向客戶收取了銷項稅。透過進項稅抵扣，企業可以將代收的銷項稅額，減去代付的進項稅額，最終只繳納實際應負擔的增值稅。
值得注意的是，進項稅抵扣的適用範圍僅限於一般納稅人，小規模納稅人則無法享有此項優惠。此外，取得的發票必須是增值稅專用發票，普通發票則無法作為進項稅抵扣的憑證。因此，一般納稅人在進行採購時，務必確認對方是否可以開立增值稅專用發票，並妥善保存發票，以便在申報稅務時進行抵扣。
進項稅抵扣不僅可以降低企業的稅務負擔，更能提升企業的資金周轉效率。透過有效利用進項稅抵扣，企業可以將更多資金投入到生產經營活動中，促進企業的持續發展。
進項發票不足要繳稅嗎?
進項發票不足是否要繳稅，關鍵在於收入與費用的比例。舉例來說，假設您的公司收入為100萬元，但僅取得10萬元的進項發票，這意味著您的純利將高達90萬元，需要繳納90萬元20%=18萬元的稅款。若公司真實營運狀況的確如此，那麼恭喜您，因為您的稅前純益率高達90%，代表著您所經營的行業極具投資價值。然而，若您是因為支出未取得合法憑證而導致進項發票不足，則需要與您的供應商溝通，請他們確實開立發票。否則，費用不足將導致純益過高，而需要繳納更多的稅款。
此外，您可能想詢問「成本不夠就不能開發票出去嗎？」。我的理解是您想表達的是「發票拿不夠就不能開發票出去嗎？」。由於有進貨才能銷貨，而進貨的憑證是發票，因此若無進貨發票可入帳，自然就無法將貨品銷售出去（帳上無貨可賣）！
總之，進項發票不足是否要繳稅，取決於您的實際營運狀況。若您是因為真實成本低而導致進項發票不足，則無需擔心。但若您是因為未取得合法憑證而導致進項發票不足，則需要積極與供應商溝通，確保取得合法發票，以避免因費用不足而導致純益過高，進而繳納更多稅款。同時，也要注意進貨與銷貨的關係，確保有足夠的進貨發票才能進行銷售，避免因帳上無貨可賣而無法開發票出去。
發票稅金多少結論
了解「發票稅金多少」對於小型企業主、個人商家、首次創業人士來說至關重要，它直接影響到您的稅務負擔和營運成本。本文詳細探討了小規模營業人與一般營業人的發票開立、稅金計算和繳納方式的差異，讓您能根據自身情況選擇最適合的營業類型。
無論您是免開立統一發票的小規模營業人，還是需要開立統一發票的一般營業人，都應清楚掌握相關稅務規定，並妥善保存發票，以便在申報稅務時進行進項稅抵扣，降低稅務負擔。此外，您也需要了解特種稅額發票的開立流程，並注意發票中獎後的稅務規定，確保合法經營並避免稅務風險。
發票稅金的計算方式並不複雜，只要您仔細閱讀本文，並結合自身情況，就能輕鬆掌握發票稅金的計算方法，並有效降低稅務負擔。如果您有任何疑問，建議您諮詢專業的財稅法律顧問，以獲得更精準的指導。
發票稅金多少 常見問題快速FAQ
請問小規模營業人要繳多少營業稅？
小規模營業人適用 1% 的營業稅率，每三個月繳納一次。以每月銷售額 10 萬元為例，每季需要繳納的營業稅為 10 萬元 x 1% x 3 = 3000 元。
一般營業人每兩個月要繳多少營業稅？
一般營業人適用 5% 的營業稅率，每兩個月繳納一次。以每月銷售額 20 萬元為例，每兩個月需要繳納的營業稅為 20 萬元 x 5% x 2 = 2 萬元。
開立特種稅額發票會額外繳納多少稅金？
開立特種稅額發票會額外繳納特種稅，例如菸酒稅、汽油稅等。特種稅的計算方式會根據商品的種類和稅率而有所不同，您可以參考財政部公布的相關規定。