手開發票必學!含稅金額輕鬆算,發票開立完整教學

手開發票必學!含稅金額輕鬆算,發票開立完整教學

還在為「發票含稅怎麼開」而苦惱嗎?別擔心!Simpany 手開發票小幫手帶您輕鬆搞定!只要輸入客戶資料和金額,系統就能自動計算含稅金額,並提供發票示意圖範例,讓您一目了然!同時,記得按日期順序開立發票,避免跳開或倒開發票,確保財務管理的準確性!

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手開發票必學!含稅金額輕鬆算,發票開立完整教學

對於中小企業老闆、自由工作者或需要自行開立發票的個人來說,手開發票是一項不可或缺的技能。然而,許多人對於發票開立的流程和含稅金額的計算感到困惑,甚至容易開錯發票,造成財務管理上的困擾。別擔心!本文將帶您一步步學習手開發票的技巧,從三聯式發票的開立步驟、稅額計算方法到發票開立的注意事項,讓您輕鬆掌握發票開立的秘訣,避免因錯誤開立而造成損失。

首先,我們將深入探討三聯式發票的開立步驟。三聯式發票是常見的發票類型,由三聯紙構成,分別為:

  • 正本:供買受人留存,作為付款憑證。
  • 副本:供銷售人留存,作為銷售記錄。
  • 存根聯:供銷售人留存,作為申報營業稅的依據。

三聯式發票的開立步驟看似簡單,但細節不容忽視。例如,日期的填寫必須按照實際開立日期,不可跳開或倒開發票;買受人資訊包含抬頭或統編、地址等,必須填寫完整且正確;銷售金額則需要根據商品或服務的價格和稅率計算出含稅金額,等等。這些細節都需要仔細確認,才能確保發票開立的正確性。

此外,發票含稅金額的計算方法也是許多人感到困惑的地方。通常,含稅金額的計算公式為:含稅金額 = 不含稅金額 (1 + 稅率)。例如,若商品價格為 100 元,稅率為 5%,則含稅金額為 100 (1 + 0.05) = 105 元。而稅額的計算公式則為:稅額 = 不含稅金額 稅率,也就是 100 0.05 = 5 元。

為了幫助您更輕鬆地計算含稅金額,我們將在後續章節中提供實用的計算工具,讓您輕鬆輸入不含稅金額和稅率,即可自動計算出含稅金額。同時,我們也會分享一些發票開立的注意事項,例如填寫資訊應清楚完整,避免錯誤;應按日期順序開立發票,勿跳開或倒開發票;名稱、統編、金額等資訊如有錯誤,請作廢重開;作廢發票應保留完整張數,釘好並註明作廢,等等。這些注意事項都是為了確保您的發票開立符合規範,避免因錯誤開立而造成不必要的麻煩。

免稅發票怎麼開?

免稅發票的開立,其實沒有想像中那麼複雜!在我們之前的文章《營業稅怎麼算》中,有提到定價與售價的關係,有了這個概念,我們只需要將銷售勞務或是貨物的「銷售金額」當作發票金額即可,因為已包含了營業稅,所以不必再額外加上5%的稅金。

以下列舉一些關於免稅發票開立的重點:

  • 免稅發票的適用範圍:
    • 銷售貨物或勞務,且符合免稅條件。
    • 例如:銷售免稅商品、提供免稅服務等。
  • 免稅發票的開立步驟:
    • 開立發票時,需在發票上註明「免稅」字樣。
    • 銷售金額需包含營業稅,不必額外加上5%的稅金。
    • 需保留相關憑證,以備查驗。
  • 常見的免稅發票開立錯誤:
    • 錯誤填寫發票內容。
    • 未註明「免稅」字樣。
    • 銷售金額未包含營業稅。
  • 只要掌握以上重點,就能輕鬆開立免稅發票,避免稅務申報錯誤,節省時間和金錢。

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    發票含稅怎麼開. Photos provided by unsplash

    如何開立特種稅額發票?

    特種稅額發票的開立流程與一般發票略有不同,需要額外留意特種稅額類別和稅率的選擇。以下將以步驟式操作指南,帶領您輕鬆完成特種稅額發票的開立流程,並避免常見的錯誤。

    1. 登入電子發票系統:首先,請登入您的電子發票系統,並進入「B2B電子發票-銷項」頁面。
    2. 選擇發票新增作業:在「B2B電子發票-銷項」頁面中,點選「發票新增作業」。
    3. 選擇字軌類別:在發票新增作業頁面中,找到「字軌類別」選項,並選擇「08-特種稅額計算之電子發票」。
    4. 輸入客戶資訊與商品明細:接下來,請輸入客戶資訊和商品明細,包含客戶名稱、統一編號、商品名稱、數量、單價等資訊。
    5. 選擇特種稅額類別/稅率:在輸入完商品明細後,您需要選擇適用於商品或服務的特種稅額類別和稅率。請仔細確認您的商品或服務是否屬於特種稅額課徵範圍,並選擇正確的稅率。
    6. 點擊「開立發票」:確認所有資訊無誤後,點擊「開立發票」按鈕即可完成特種稅額發票的開立。

    完成特種稅額發票開立後,您可以透過電子發票系統的「B2B 電子發票-銷項/進項>發票查詢與異動>發票明細>特種稅稅額類別」查詢已開立的特種稅額發票,並確認其特種稅稅額類別是否正確。此外,您也可以透過「電子發票系統>B2B 電子發票-銷項/進項>折讓單查詢與異動>折讓單明細」查詢折讓單課稅別,若為特種稅額發票時將顯示為「應稅 (特種稅率)」。

    透過以上步驟,您便可以輕鬆掌握特種稅額發票的開立技巧,避免因操作錯誤而產生稅務問題,確保您的財務資訊準確無誤。

    如何開立特種稅額發票?
    步驟 說明
    1 登入電子發票系統:進入「B2B電子發票-銷項」頁面。
    2 選擇發票新增作業:在「B2B電子發票-銷項」頁面中,點選「發票新增作業」。
    3 選擇字軌類別:選擇「08-特種稅額計算之電子發票」。
    4 輸入客戶資訊與商品明細:輸入客戶名稱、統一編號、商品名稱、數量、單價等資訊。
    5 選擇特種稅額類別/稅率:確認商品或服務是否屬於特種稅額課徵範圍,並選擇正確的稅率。
    6 點擊「開立發票」:確認所有資訊無誤後,點擊「開立發票」按鈕即可完成開立。

    完成開立後,您可透過以下方式查詢:

    特種稅額發票查詢方式
    查詢內容 查詢路徑 查詢結果
    特種稅額發票 電子發票系統 > B2B 電子發票-銷項/進項 > 發票查詢與異動 > 發票明細 > 特種稅稅額類別 特種稅稅額類別
    折讓單課稅別 電子發票系統 > B2B 電子發票-銷項/進項 > 折讓單查詢與異動 > 折讓單明細 應稅 (特種稅率)

    透過以上步驟,您可以輕鬆掌握特種稅額發票的開立技巧,避免因操作錯誤而產生稅務問題,確保您的財務資訊準確無誤。

    「對開發票」會增加稅收負擔嗎?

    很多人會擔心「對開發票」會增加稅收負擔,其實這是一個需要深入了解的議題。雖然開發票會增加印花稅的負擔,但同時也可能降低企業所得稅的負擔,最終的影響取決於具體情況。

    首先,我們要了解「對開發票」會增加的印花稅負擔。一般來說,開發票需要繳納印花稅,稅率通常是銷售金額的萬分之五。例如,如果您的銷售金額為100萬元,則需要繳納的印花稅為50元。這筆印花稅確實會增加您的稅收負擔,但它只是您整體稅務負擔中的一部分。

    另一方面,「對開發票」也有可能降低企業所得稅的負擔。因為開發票可以作為合法收入的憑證,讓您在申報企業所得稅時,可以依據發票金額進行扣除,減少應繳納的企業所得稅。

    此外,如果企業沒有開發票,可能會面臨稅務稽查的風險。因為稅務機關可能會認為您存在漏稅行為,進而進行稽查。而開發票可以證明您的收入來源,降低被稽查的風險。

    最後,我們要談到銷貨退回的印花稅問題。如果銷貨退回時書立合同,需要繳納印花稅,按購銷金額的萬分之三貼花。這與銷貨退回的正常處理方式相比,確實增加了不必要的稅收負擔。

    總而言之,「對開發票」的稅務影響是複雜的,需要根據實際情況進行分析。建議您諮詢專業的財務顧問,了解您的具體情況,並制定合理的稅務規劃,以最大程度地降低稅收負擔。

    進項發票不足要繳稅嗎?

    進項發票不足,是否就代表需要繳更多稅呢?答案是:不一定。進項發票不足,指的是企業的收入與支出不匹配,例如收入100萬元,但取得的發票卻只有10萬元。這時,企業的純利會高達90萬元,需要繳納的稅金也會相對增加。

    然而,這並不代表企業就一定需要繳納更多稅金。如果企業的實際營運狀況的確如此,例如公司營運模式以低成本高利潤為主,那麼就無需擔心。但若企業的實際支出遠高於取得的發票金額,則需要仔細檢視原因。

    常見的進項發票不足原因包括:

    • 部分支出未取得合法憑證:例如與供應商進行現金交易,或未索取發票。這時,企業需要與供應商溝通,請他們開立發票,以取得合法憑證。
    • 發票遺失或損毀:如果發票遺失或損毀,企業需要向供應商索取補發,或向稅務機關申請補開。
    • 發票內容錯誤:如果發票內容錯誤,例如金額或品名錯誤,企業需要向供應商要求更正。

    如果企業無法取得足夠的進項發票,就無法將成本入帳,也無法開立銷項發票出去。因為有進貨才能銷貨,而進貨的憑證就是發票。因此,若無進貨發票可入帳,自然就無法將貨銷出去了。

    總而言之,進項發票不足並非一定會導致稅務負擔增加。企業需要仔細分析原因,並採取適當的措施,例如與供應商溝通、申請補發或更正發票等。同時,也需要做好發票管理,避免遺失或損毀,才能有效降低稅務風險。

    可以參考 發票含稅怎麼開

    發票含稅怎麼開結論

    學習「發票含稅怎麼開」看似繁瑣,但只要掌握正確的步驟和方法,其實並不難。本文詳細解說了三聯式發票的開立流程、稅額計算方法和注意事項,幫助您輕鬆掌握手開發票技巧,避免因錯誤開立而造成損失。

    除了掌握開立步驟之外,也要注意發票的保存和管理,確保您的財務管理準確無誤。記住,按日期順序開立發票,避免跳開或倒開發票,並妥善保存所有發票,以便日後查閱和申報。

    透過本文的指導,您一定能快速掌握「發票含稅怎麼開」的秘訣,並有效地管理您的財務,讓您的事業運營更加順利!

    發票含稅怎麼開 常見問題快速FAQ

    Q1:手開發票一定要使用三聯式發票嗎?

    不一定!除了三聯式發票外,還有其他發票類型,例如電子發票、二聯式發票等。您可以根據自身需求選擇合適的發票類型。例如,如果您需要開立電子發票,可以透過財政部電子發票整合服務平台申請開立。

    Q2:開立發票時,商品或服務的價格一定要包含稅金嗎?

    不一定!您需要根據商品或服務的種類來判斷是否需要包含稅金。例如,若銷售的是免稅商品或服務,則不需包含稅金。若銷售的是應稅商品或服務,則需包含稅金。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問,以確認您的商品或服務是否需要包含稅金。

    Q3:如果不小心開錯發票,該怎麼辦?

    如果發現發票開立錯誤,請立即作廢並重開。作廢發票需要保留完整張數,並在發票上註明「作廢」字樣,並保留相關資料以備查。若您有其他稅務問題,也建議諮詢專業的會計師或稅務顧問。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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