當年海外所得100萬以下要繳稅嗎？完整申報攻略！

當年海外所得100萬以下要繳稅嗎？不一定！雖然根據所得基本稅額條例，海外所得未達100萬元，無須計入基本所得額計算，但仍需誠實申報。很多人誤以為不用申報，這是錯誤的觀念！ 實際上，稅務計算考量的是整體所得，包含國內所得、海外所得及其他投資收益等，並會扣除670萬元的免稅額。只有在扣除免稅額後，超過部分才需按20%稅率計算基本稅額。因此，即使海外所得加上國內所得超過670萬，但整體計算後可能並不需要繳稅。 網路流傳的「海外所得670萬以下不用繳稅」是過度簡化的說法，容易造成誤解。 建議您務必依法申報，避免因未申報而受罰。如有疑問，尋求專業稅務協助能確保您的財務規劃安全無虞，並有效避免不必要的稅務風險。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 即使您的海外所得在100萬元以下，您仍需進行申報。無論金額大小，誠實申報是您的法律義務，避免未申報所可能面臨的罰款或法律責任。
2. 計算您的整體所得，包括國內所得和海外所得，確保在申報時正確考量670萬元的免稅額。只有在整體所得扣除免稅額後超過部分，您才需要繳納20%的稅率。
3. 建議您尋求專業稅務顧問的協助，透過專業人士的指導制定適合您的稅務規劃，確保申報準確，降低稅務風險，並保護您的財務利益。

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海外所得百萬以下，申報與否的關鍵

許多人對「海外所得100萬元以下是否需要繳稅」感到困惑。其實，答案並不簡單。簡而言之，當年海外所得未達100萬元，你「不一定」需要繳稅，但「絕對必須」誠實申報。許多人誤認為金額未達100萬元就無需申報，這是錯誤的觀念。

根據《所得基本稅額條例》，只有海外所得達100萬元以上，才需計入基本所得額。這意味著100萬元以下的海外所得不會直接影響基本所得額。然而，不申報是違法的。即使海外所得未超過100萬元，仍需誠實申報所有收入，包含國內所得和海外投資收益，因為這些都會影響整體基本所得額。

許多誤解源於「海外所得670萬元以下不用繳稅」的說法，這過度簡化了實際情況。基本所得額計算需綜合所有所得來源，包括薪資、獎金、利息和股利等，並先考慮670萬元的免稅額。只有超過免稅額的部分才會依照20%稅率計算基本稅額。因此，若你的總所得經過計算後未產生應繳稅額，則無需繳稅。

即便海外所得低於100萬元，亦不可忽視申報義務。完整申報所有所得，有助於正確計算基本所得額。不申報可能面臨高額罰款或法律訴訟。為避免稅務糾紛，建議誠實申報，並諮詢專業稅務顧問，協助正確申報並規劃財務，最大化財務效益。切記，申報是你的責任，而專業協助能讓你安心。

釐清迷思：海外所得未達670萬，真的就不用繳稅嗎？

許多人誤以為海外所得未超過670萬元就不用繳稅，這是一個常見的誤解。實際上，台灣的稅制是綜合所得稅制，您的國內所得和海外所得都會被納入計算，共同決定稅負。670萬元的免稅額是指基本所得額的免稅額，而不是僅針對海外所得的免稅額。這點至關重要，因為它直接影響到您的稅務責任。

舉例來說，假設您今年的國內所得為300萬元，海外所得為500萬元。很多人會認為海外所得500萬元未超過670萬元，因此可以免稅。但實際上，您的基本所得額為300萬元（國內所得）加500萬元（海外所得），共有800萬元。扣除670萬元的免稅額後，剩餘的130萬元需乘以20%的稅率，得出基本稅額26萬元。

接下來，將這個基本稅額與您根據個人綜合所得稅計算出的稅額進行比較。如果您的個人綜合所得稅稅額低於26萬元，需補繳差額。如果您的稅額高於26萬元，則只需繳納個人綜合所得稅的稅額。

因此，即使海外所得低於670萬元，依然可能需要繳稅，取決於您的國內所得及整體綜合所得。為了更清楚地理解，計算流程如下：

• 步驟一：計算基本所得額：將國內及海外所有所得加總，包括海外房產租金、股票投資收益、債券利息等。
• 步驟二：扣除免稅額：從基本所得額中扣除670萬元的免稅額。
• 步驟三：計算基本稅額：將步驟二的結果乘以20%的稅率。
• 步驟四：比較個人綜合所得稅：將基本稅額與個人綜合所得稅額進行比較。如果基本稅額高於個人綜合所得稅稅額，需補繳差額。

總結，海外所得未達670萬元并不代表完全免稅。 正確理解是，670萬元是基本所得額的免稅額，須將所有所得綜合計算後再判斷。建議尋求專業國際稅務顧問協助，根據個人財務狀況制定合規有效的稅務規劃，避免因知識不足而造成不必要的損失。

當年海外所得100萬以下要繳稅嗎?. Photos provided by unsplash

100萬以下海外所得的稅務處理細節

許多人對「海外所得」感到困惑，認為一定會被課高稅。但即使您的海外所得低於100萬元，仍然不一定完全免稅。理解「海外所得」的定義和稅務規定至關重要。海外收入包括境外基金、美股、海外ETF的配息及資本利得，以及海外債券的配息等。

首先，必須釐清「海外所得」的範圍，這包括投資境外基金、美股、ETF的配息和資本利得、海外債券的配息、海外存款利息和不動產租金收入等。這些收入是您全球所得的一部分，必須依據居住地國的稅法申報。即使低於100萬元，也必須誠實申報。未申報可能面臨罰款和滯納金，甚至法律問題。

其次，了解我國的稅制對海外所得的處理非常重要。我國實行全球所得課稅制，所有所得無論來源，皆需在台灣申報。為避免雙重課稅，我國與多國簽訂了租稅協定，這些協定提供抵免或扣除方案，使您實際繳納的稅款可能低於您的海外所得乘以台灣的稅率。

以境外基金為例，需區分配息和資本利得。配息在發放時會被當地課稅（如美國預扣稅），可在台灣申報綜合所得稅時抵免。資本利得是在售出基金時才產生，課稅方式視基金類型和投資標的而異，需參考稅務條例和租稅協定計算。

對於美股和ETF的配息及資本利得，處理方式類似。美國會預扣股息稅，可於台灣申報時抵免。資本利得計算則需依持股期間、買賣價格等因素評估，同樣，海外債券的配息也需考量當地預扣稅及台灣稅務規定。

因此，即使海外所得低於100萬元，仍需整理所有海外收入相關文件，例如：投資帳戶對帳單、配息明細、資本利得計算證明、租稅協定文件等。這有助於準確計算應納稅額，避免申報錯誤。切記，專業的財務規劃建議能幫助您規避稅務風險，降低稅負。不要忽視任何微小的海外收入，及早規劃才能安心享受全球投資的成果。

總結來說，100萬元以下的海外所得是否需繳稅，取決於您的收入種類和國際租稅協定。務必記錄所有海外收入，並尋求專業人士的協助，以正確申報和有效管理全球資產。

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100萬以下海外所得，真的不用繳稅嗎？深入解析免稅額與稅負計算

許多人誤以為海外所得低於100萬元就不用繳稅，這是一個常見誤解。台灣採行「屬地主義」課稅，仅對境內所得征稅，但海外所得仍需在個人綜合所得稅申報範圍內，課稅方式與國內所得不同。即使你的海外所得低於100萬元，仍需根據全年綜合所得總額（包括國內外所得）計算應繳稅額。

根據所得稅法第8條，「海外所得」包括中華民國來源所得及《臺灣地區與大陸地區人民關係條例》規定的所得。特別注意，香港和澳門的所得也屬於海外所得，需依法申報。

那麼，100萬元的意義何在？它不是免稅門檻，而是參考點。如果你的海外所得低於100萬元且全年綜合所得總額（國內加海外）低於免稅額，那麼你確實無需繳稅。但如果總額超過免稅額，即使海外所得為100萬元，也需依法申報，並根據累進稅率計算稅額。這意味著海外所得與國內所得將合併計算。

舉例來說，假設你在台灣的薪資為50萬元，海外所得30萬元，全年綜合所得總額為80萬元，假設免稅額為88萬元，則無需繳稅。但若海外所得增至60萬元，全年總額為110萬元，超過免稅額，此時需要依所得稅法繳納稅款，並根據累進稅率計算。

因此，切勿忽視海外所得的申報。即使金額不高，也必須誠實申報。未依規定申報可能面臨補稅、罰款或法律責任。建議保存所有相關證明文件，如薪資單或投資收益證明，以備查核。如有疑問，立即諮詢專業稅務顧問，確保你的稅務規劃符合規定並降低稅負。

總之，海外所得100萬元以下並非免稅保證，需根據全年綜合所得總額及免稅額判斷是否需繳稅。正確理解台灣的稅法並妥善規劃財務，才能有效管理稅務風險。

海外應稅所得額計算：釐清迷思，精準申報

面對「當年海外所得100萬以下要繳稅嗎？」的問題，許多人只關注金額門檻，卻忽略了更重要的事：如何正確計算海外應稅所得額。簡單公式「海外應稅所得額 = 當年配息收入 + 當年資本利得」無法涵蓋所有情況，容易導致漏報或錯報，增加稅務風險。我們將深入探討這一主題，幫助您掌握精準計算的方法。

首先，明確「配息收入」的定義。它不僅是「收到的錢」，還包括來自海外投資的所有應計入所得的現金流，如現金股利、債券利息、基金配息和信託受益分配等。某些投資產品的配息可能包含資本利得，需仔細區分以避免重複計算。例如，高股息ETF的配息中可能含有股票出售收益，這部分應計入資本利得。

接著談談「資本利得」。它是指海外財產交易所得，即售價與買入成本（含相關費用）之間的差額。持有期間、不同國家的計算方法及匯率損益等因素都會影響結果，特別是房地產交易的計算更為複雜，需考慮折舊和修繕費用。

計算海外應稅所得額並非單純加總，它需要考量不同國家的稅務規定及稅務協定的影響。某些國家對特定投資收入提供稅務減免或優惠，而稅務協定可避免雙重課稅。因此，簡單套用公式可能得出錯誤結果，需根據實際情況進行精確計算。

舉例來說，若在美國投資股票獲得10萬美元股息和5萬美元資本利得，還在加拿大擁有房地產，出售獲得20萬加幣的資本利得，則需考量美國和加拿大的稅法及其間的稅務協定，準確計算全球應稅所得，降低稅負。這需要專業幫助，以確保申報準確無誤。

因此，即使海外所得低於100萬，也絕不能忽視海外應稅所得的準確計算。建議您仔細記錄所有海外投資交易，並尋求專業的國際稅務規劃協助，以確保申報符合法規，並減少稅務負擔。切勿因疏忽造成日後更大的稅務風險。

可以參考 當年海外所得100萬以下要繳稅嗎?

當年海外所得100萬以下要繳稅嗎？結論

再次強調，「當年海外所得100萬以下要繳稅嗎？」這個問題的答案並非簡單的「是」或「否」。 雖然根據所得基本稅額條例，海外所得未達100萬元，不需計入基本所得額計算，但這並不代表可以免除申報義務。 許多人誤解了這一點，以為金額未達100萬元就不用申報，這是非常危險的觀念。

台灣的稅制是綜合所得稅制，也就是說，您所有的收入，無論來自國內或海外，都會被納入整體所得計算，並考量670萬元的免稅額。 只有在扣除免稅額後，超過的部分才需要繳稅。因此，即使您的海外所得低於100萬元，但加上國內所得，整體所得可能超過免稅額，而需要繳稅。反之，即使您的海外所得加上國內所得超過670萬元，但經過計算後，整體所得並未產生應繳稅額，您仍然無需繳稅。

因此，當年海外所得100萬以下，是否需要繳稅，取決於您的整體所得狀況。 務必誠實申報所有收入來源，包含國內所得和海外所得，才能準確計算您的稅負。 網路上的許多簡化說法，例如「海外所得670萬以下不用繳稅」，都容易造成誤解，甚至可能導致嚴重的稅務問題。

為了避免不必要的稅務糾紛和罰款，我們強烈建議您仔細記錄所有海外收入，並尋求專業的稅務顧問協助。 專業人士能根據您的個人情況，提供客製化的稅務規劃，幫助您正確申報，並最大限度地降低稅務風險，確保您的財務安全。

記住，誠實申報是您的義務，也是保護您自身權益的最佳方式。 不要因為對稅法的不了解而輕忽申報，及早規劃，才能安心享受全球化的投資成果。

當年海外所得100萬以下要繳稅嗎? 常見問題快速FAQ

1. 我的海外所得不到100萬元，是不是就不用申報？

錯！即使您的海外所得未達100萬元，也必須誠實申報。雖然未達100萬元不需計入基本所得額計算，但您所有來自國內外的所得都會被納入綜合所得稅計算，包含薪資、獎金、利息、股利、海外投資收益等。只有在扣除670萬元的免稅額後，超過的部分才需繳稅。不申報是違法的，可能會面臨罰款等處罰。

2. 網路上說海外所得670萬以下不用繳稅，是真的嗎？

這是錯誤的簡化說法！670萬元是基本所得額的免稅額，指的是所有所得（包含國內所得及海外所得）加總後的免稅額，不是僅針對海外所得的免稅額。您必須將國內外所有所得加總後，扣除670萬元的免稅額，超過的部分才需要依20%稅率計算基本稅額。最終應繳稅額則需與您個人綜合所得稅稅額比較後決定，所以即使海外所得加國內所得超過670萬元，也可能無需繳稅。

3. 海外所得低於100萬元，申報時需要準備哪些文件？

即使海外所得低於100萬元，您仍需要準備所有相關的證明文件，以利稅務機關查核。這些文件可能包含：海外投資帳戶對帳單、配息明細、資本利得計算證明、海外租金收入證明、與海外所得相關的收據等等。 文件越齊全，越能確保申報的準確性，避免日後產生不必要的稅務糾紛。