By 我是張會 身為創業者或小型企業主，您是否曾感到營運計畫書的撰寫是一項艱鉅的挑戰？一份完善的營運計畫書，猶如企業航行的指南針，能幫助您清晰地確立目標、策略，並有效吸引投資 [i]。營運計畫書的五大要素，正是這份指南針上不可或缺的組成部分，分別是：公司概述、公司描述、市場分析、組織與管理、財務預測 [i]。
撰寫營運計畫書時，應涵蓋公司簡介、服務或產品、行銷計畫、管理階層與重要員工，以及財務預測等重點 [i]。透過清晰的市場分析，深入了解目標客戶群，並制定有效的市場行銷策略，是成功的一大關鍵 [i]。有效的團隊協作至關重要，若想更進一步了解如何打造卓越的團隊，可以參考這篇關於團隊領導能力與技巧的文章，它將能幫助你了解如何建立高效的團隊，確保公司的穩定運營。營運計畫書不僅是展示企業的藍圖，更是吸引投資者或獲得貸款的敲門磚 [i]。讓我，張會（張文傑會計師），以多年公司財務與稅務管理的經驗，帶領您深入了解營運計畫書的五大要素，確保您的企業掌握成功所需的工具與資訊。若您在會計、稅務或公司營運方面有任何疑問，歡迎隨時免費諮詢。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 在撰寫營運計畫時，首先確保包含公司概述，清楚表達企業的願景、使命和價值觀，這將有助於吸引投資者的注意，並為團隊提供明確的方向。
- 進行市場分析時，使用數據支持你的觀點，如競爭分析、目標客群的需求等，並制定相應的行銷策略，以便把握市場機會。
- 定期檢視和更新財務預測，包括現金流量和成本分析，以確保公司的財務健康，並能隨時應對市場變遷和業務側的挑戰。
營運計畫書：成功事業的藍圖
作為創業輔導與企業管理專家，張會深知，一份完善的營運計畫書是初創企業和小型企業成功的基石。它不僅是一份文件，也是企業家將創業構想轉化為行動的藍圖。清晰、詳盡的營運計畫能幫助創業者理清思路、確立目標，並有效向投資者和貸款機構展示企業潛力。撰寫過程也是創業者檢視商業模式、市場策略及財務規劃的良機。
營運計畫書的重要性體現在以下幾方面：
- 確立目標與策略：營運計畫幫助創業者清晰定義企業的願景、使命和價值觀，並將抽象概念轉化為具體目標，從而更有效分配資源，提升效率。
- 吸引投資與貸款：對需要外部資金的企業，一份專業的營運計畫是必不可少的工具。它能向投資者和貸款機構展示商業模式、市場潛力及財務預測，提高獲資金的可能性。
- 提升內部管理效率：營運計畫對內部管理同樣重要。它幫助管理團隊了解運營狀況、市場環境及潛在風險，以便做出明智決策。
- 應對市場變化：隨著市場環境變化，營運計畫幫助企業預測挑戰和機遇，並制定相應策略。把營運計畫視為動態文件，定期更新以適應快速變化的市場。
公司簡介：描繪您的企業藍圖
公司簡介是營運計畫書的關鍵部分，能清楚介紹企業文化、核心價值及發展潛力。撰寫時，務必清晰、簡潔、重點突出，讓讀者迅速留下深刻印象。
公司簡介應包括以下核心要素：
- 公司背景：描述成立時間、地點及初衷。新創企業應強調創業動機、市場機會及未滿足需求。例如，林雨晴創立創新農業科技公司，正是因為看到了傳統農業的挑戰，希望透過精準農業技術提升生產效率和永續性。
- 使命與願景：說明公司存在的目的（使命）及未來的期望（願景）。使命應具體可行，願景則更具艱難。例如，創新農業科技的使命是「透過科技創新提升農業效率，實現永續農業」，而願景為「成為全球領先的精準農業技術供應商」。
- 核心價值觀： 說明公司在運營過程中遵循的原則和信念。核心價值觀是企業文化的基石，對吸引人才及建立品牌忠誠度至關重要。
- 營運狀況： 概述目前的業務範圍、產品或服務、市場佔有率及營收狀況。對於新創公司，則應著重描述產品獨特性、市場潛力及未來發展計畫。
- 團隊介紹： 介紹核心團隊成員的專業背景和經驗。強大的團隊是公司成功的關鍵，也是一個投資者評估的重要指標。如果您是像張文傑會計師一樣的專業人士，請突顯您的財務與稅務專業能力，以提升投資者信心。
新創公司特別注意事項：
對於新創公司，公司簡介尤需強調：
- 解決方案： 清楚說明產品或服務如何解決市場痛點。
- 競爭優勢： 強調與競爭對手相比的獨特優勢。
- 發展計畫： 繪製公司未來的發展藍圖，如市場擴張、產品研發及團隊擴建等。
撰寫時請結合實際情況，避免空泛描述。適當加入數據和圖表可提升展示效果。
如需在財務和稅務管理上獲得專業協助，張文傑會計師（張會）擁有多年經驗，能提供全面的管理與運營知識。歡迎前往 免費諮詢，助您企業穩健發展。
營運計畫的五大要素. Photos provided by unsplash
營運計畫：打造成功的基石
撰寫有內容的營運計畫需遵循以下要點：
- 根據營運模式確定關鍵要項：詳細說明對公司成功至關重要的要項。
- 為每項關鍵要項撰寫簡短說明，解釋其重要性。
許多創業者將營運計畫視為例行公事，或隨意複製網上範本，這樣會導致內容空泛、缺乏針對性，無法展示企業的獨特性和潛力。
那麼，如何找出對公司成功最重要的營運要項？這取決於你的營運模式。各行業、各企業的關鍵要項不盡相同。例如：
- 餐飲業：
供應鏈管理、品質控制、客戶服務、店面選址是成功的關鍵，確保食材新鮮、提供優質用餐體驗、選擇人流量大的地點。
- 軟體開發公司：
技術研發、產品迭代、人才招募、行銷推廣是重點，需不斷推出符合市場需求的產品，吸引優秀人才，有效推廣。
- 電商平台：
使用者體驗、物流配送、商品多樣性、行銷推廣至關重要，流暢購物體驗、快速物流服務及精準行銷是成功的關鍵。
確定關鍵營運要項後，針對每項要項進行詳細說明，闡述其對公司成功的重要性。例如：
- 供應鏈管理：
“對於我們的[公司類型]，高效供應鏈管理至關重要。我們需確保原材料穩定供應和及時交付，以降低成本、保證品質及提升客戶滿意度。”
- 客戶關係管理 (CRM)：
“建立強大的客戶關係是我們長期成功的關鍵。透過有效的CRM系統，我們可以更好了解客戶需求，提供個性化服務，促進忠誠度。”
- 人力資源管理：
“人才是我們最重要的資產。我們需要文化吸引、培養和留住優秀人才，有效的HR管理將提升生產力，增強團隊凝聚力。”
撰寫營運計畫的目標是說服讀者相信企業的成功潛力。因此，應提供具體數據和案例來支持論點。如分享供應鏈管理上的成就或如何利用CRM系統提升客戶滿意度。具體例子能增強讀者對你的信心。
總之，一份好的營運計畫需依據企業的營運模式找出關鍵要項，並深入分析。這不僅幫助投資者或合作夥伴了解企業，也能幫助創業者梳理思路，為企業發展奠定基礎。所以下次撰寫營運計畫時，思考何為對企業最重要的要項，並詳細呈現。
| 行業別 | 關鍵營運要項 | 說明 |
|---|---|---|
| 餐飲業 |
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確保食材新鮮、提供優質用餐體驗、選擇人流量大的地點。 |
| 軟體開發公司 |
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不斷推出符合市場需求的產品，吸引優秀人才，有效推廣。 |
| 電商平台 |
|
流暢購物體驗、快速物流服務及精準行銷是成功的關鍵。 |
| 營運計畫要項範例說明 | ||
| 供應鏈管理 | “對於我們的[公司類型]，高效供應鏈管理至關重要。我們需確保原材料穩定供應和及時交付，以降低成本、保證品質及提升客戶滿意度。” | |
| 客戶關係管理 (CRM) | “建立強大的客戶關係是我們長期成功的關鍵。透過有效的CRM系統，我們可以更好了解客戶需求，提供個性化服務，促進忠誠度。” | |
| 人力資源管理 | “人才是我們最重要的資產。我們需要文化吸引、培養和留住優秀人才，有效的HR管理將提升生產力，增強團隊凝聚力。” | |
營運計畫的KPI設定：讓目標看得見，摸得著
為何KPI如此重要？
KPI（Key Performance Indicators，關鍵績效指標）將抽象目標轉化為可衡量的數字。例如，為提升「客戶滿意度」，可以設定「每月客戶滿意度調查平均分數4.5分以上」。這樣，團隊能清楚知道努力方向，追蹤進度並調整策略。
量化成果： 將目標轉化為數字，如網站流量、轉換率、客戶終身價值（CLTV）。
追蹤進度： 定期檢視KPI達成情況，了解營運狀況。
調整策略： 若KPI未達標，檢討原因並調整策略，例如改善網站用戶體驗或優化行銷活動。
激勵團隊： 明確KPI可激勵團隊共同努力達成目標。
KPI設定的SMART原則
設定KPI時，參考SMART原則，確保指標有效：
Specific（明確性）： KPI具體明確，如「每月網站流量增10%」。
Measurable（可衡量性）： KPI可量化，如「增加社群媒體粉絲數」。
Achievable（可達成性）： KPI合理可行，避免不切實際的目標。
Relevant（相關性）： KPI須與整體營運目標相關。
Time-bound（時效性）： KPI具明確達成期限，如「三個月內轉換率增5%」。
不同階段的KPI範例
營運計畫涵蓋不同期間，KPI也應隨之調整。
短期（按月或季）KPI範例
行銷方面：
– 網站流量： 追蹤每月網站訪客數。
– 點擊率（CTR）： 衡量廣告吸引力。
– 轉換率： 追蹤訪客轉化為客戶的比率。
– 社群媒體互動率： 追蹤按讚、留言、分享等互動指標。
銷售方面：
– 銷量： 追蹤每月或每季銷售數量。
– 收入： 追蹤每月或每季總收入。
– 平均訂單價值（AOV）： 了解客戶平均消費金額。
客戶服務方面：
– 客戶滿意度（CSAT）： 透過問卷了解客戶滿意度。
– 客服回覆時間： 追蹤客服回覆客戶問題的時間。
長期（按年）KPI範例
客戶方面：
– 客戶終身價值（CLTV）： 預測客戶在整個生命週期內的收益。
– 客戶流失率： 追蹤客戶停止使用產品的比率。
品牌方面：
– 品牌知名度： 透過調查了解品牌知名度。
– 品牌提及率： 追蹤網路上品牌的提及次數。
財務方面：
– 投資報酬率（ROI）： 評估投資效益。
– 利潤率： 追蹤企業獲利能力。
設定KPI需定期檢視和調整，以確保反映營運目標。KPI是幫助達成目標的工具，而非障礙。善用KPI，提升營運計畫執行力，讓創業之路更穩健！
風險評估與管理：預見創業路上的挑戰
沒有計畫是萬無一失的，創業面對許多未知。一份完善的營運計畫書可以為您提供清晰的方向。
常見的創業風險
創業者應從以下幾個面向評估潛在挑戰：
- 市場風險：
需求不如預期、競爭者推出強有力的產品或政策變化，都可能影響營收。需持續關注市場動態，調整行銷策略，例如使用市場分析工具追蹤市場規模和佔有率。
- 營運風險：
供應鏈問題、生產成本上升或人力資源短缺，皆可能影響產品供應。透過建立穩定的供應商關係、優化庫存管理和加強員工培訓來降低風險。導入資訊科技系統也能提高流程效率。
- 財務風險：
資金周轉問題、利率和匯率波動、呆帳增加，可能引發財務危機。需謹慎評估資金需求、建立風險管理機制和控制支出，並多元化融資管道。
- 技術風險：
技術開發失敗或迅速的技術更新，可能影響競爭力。加強研發投入、確保專利保護及與技術夥伴合作，有助於減少風險。
- 法規風險：
法律變動或新環保規定可能增加經營成本。持續關注法律動態，並考慮購買保險以轉嫁部分風險，可以降低這種風險。
- 資訊安全風險：
駭客攻擊或資料外洩可能造成重大損失。建立資訊安全防護體系和加強員工的安全意識能減少這種風險。獲得ISO 27001認證也能增強信任。
有效管理創業風險的方法
辨識出潛在風險後，應擬定具體管理策略：
- 風險迴避：
對於高風險項目，考慮放棄或尋找替代方案。
- 風險轉移：
通過保險或合約，將部分風險轉移給他人。
- 風險降低：
採取措施降低風險發生的概率，如加強品質管理和建立備援系統。
- 風險承擔：
對於風險較低的項目，可選擇自行承擔，但需隨時關注風險變化。
完善的風險評估與管理計畫應包含：
- 風險項目清單：列出所有潛在風險。
- 風險評估：評估每個風險的發生概率和影響程度。
- 應對策略：針對每個風險制定具體措施。
- 責任歸屬：明確負責單位與人員。
- 追蹤機制：設立定期評估風險的制度。
透過系統化的風險評估與管理，創業者能更從容應對挑戰，提升企業的生存和發展潛力。
營運計畫的五大要素結論
恭喜您閱讀到這裡！透過深入了解公司概述、公司描述、市場分析、組織與管理、以及財務預測，相信您對於如何撰寫一份完善的營運計畫書，有了更清晰的概念。如同我們所強調的，營運計畫的五大要素環環相扣，共同構成企業成功的基石。它不僅是向外展示企業潛力的工具，更是創業者梳理思路、規劃未來的有效途徑。
在追求創業成功的道路上，擁有一份清晰的營運計畫至關重要。其中，組織與管理是確保公司穩定運營的關鍵。若您
記住，營運計畫並非一成不變的文件，而是需要隨著市場變化和企業發展不斷更新和調整的。持續關注市場動態，定期檢視KPI，並根據實際情況調整策略，才能確保企業始終保持競爭力。若您在會計、稅務或公司營運方面有任何疑問，身為網站經營者，同時也是張文傑會計師的張會，很樂意提供協助。 歡迎隨時免費諮詢，讓張會多年在公司財務與稅務管理的經驗，協助您在創業路上走得更穩健！
營運計畫的五大要素 常見問題快速FAQ
營運計畫書一定要包含所有五大要素嗎？如果我的企業規模很小，是否可以省略某些部分？
原則上，一份完整的營運計畫書應該包含所有五大要素，以確保計畫的全面性與周延性。然而，若您的企業規模較小，或處於非常早期的階段，您可以根據實際情況，調整各要素的詳細程度。例如，對於公司描述，您可以簡化組織結構的說明；對於市場分析，您可以著重於目標客戶群的定義和競爭對手的基本分析；但無論如何簡化，財務預測仍至關重要，它能幫助您評估企業的可行性。重要的是，要確保計畫書能清晰地表達您的商業模式、目標和策略，以及潛在的風險與應對措施。
我的營運計畫書應該寫多長？有沒有一個建議的頁數範圍？
營運計畫書的長度並沒有一個絕對的標準，它取決於企業的複雜程度、行業特性以及讀者的需求。一般而言，一份完整的營運計畫書大約在15到25頁之間。對於初創企業，更重要的是內容的精準和資訊的有效性，而非追求長度。避免過於冗長的描述，著重於呈現核心業務、競爭優勢和財務預測。請記住，投資者或貸款機構的時間有限，他們更傾向於閱讀簡潔明瞭、重點突出的計畫書。
KPI該如何設定才算合理？如果設定過高或過低，會有什麼影響？
設定合理的KPI是確保營運計畫有效執行的關鍵。若KPI設定過高，可能會導致團隊壓力過大，士氣低落，甚至為了達成目標而採取不當手段，反而損害企業的長期利益。反之，若KPI設定過低，則可能缺乏挑戰性，使團隊失去動力，無法充分發揮潛力，也可能導致企業錯失市場機會。因此，在設定KPI時，應參考SMART原則，確保指標具體明確、可衡量、可達成、與目標相關，並有明確的時效性。同時，也需要根據市場環境、競爭態勢和企業的實際情況，定期檢視和調整KPI，以確保其合理性和有效性。