營業稅5%怎麼算？簡易公式與手開發票攻略

剛創業或需要自行開立發票時，常常會碰到「營業稅5%怎麼算」的困擾。其實，只要掌握簡單的公式就能輕鬆換算。本文將帶你一步步了解「銷售金額(未稅)」、「稅額」和「合計金額(含稅)」之間的關係，並提供簡易發票計算工具，讓你快速計算出正確的稅金。此外，文章還會詳細說明手開發票的步驟，以及注意事項，讓你輕鬆掌握開立發票的技巧，避免因稅務問題造成困擾。

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營業稅怎麼算？

剛創業時可能都會出現這種情況，明明知道稅金是5%，但卻不知道如何換算的困擾，例如：顧客要買一件價值1000元的商品，要怎麼算出含稅價格呢？ 等等就告訴你「銷售金額(未稅)」、「稅額」、「合計金額(含稅)」要怎麼算。

營業稅是針對商品或服務銷售金額所課徵的稅金，台灣目前營業稅的稅率為5%，也就是說，每賣出100元的商品或服務，就要繳納5元的營業稅。

營業稅的計算公式：

稅額 = 銷售金額(未稅) x 營業稅率
含稅價格 = 銷售金額(未稅) + 稅額

舉例來說：

銷售金額(未稅) = 1000元
營業稅率 = 5%
稅額 = 1000 x 5% = 50元
含稅價格 = 1000 + 50 = 1050元

所以，一件價值1000元的商品，含稅價格就是1050元。

以下提供一些常見的營業稅計算方式：

已知含稅價格，如何計算未稅價格？

未稅價格 = 含稅價格 ÷ (1 + 營業稅率)

例如：含稅價格為1050元，則未稅價格 = 1050 ÷ (1 + 5%) = 1000元

已知未稅價格，如何計算含稅價格？

含稅價格 = 未稅價格 x (1 + 營業稅率)

例如：未稅價格為1000元，則含稅價格 = 1000 x (1 + 5%) = 1050元

已知稅額，如何計算未稅價格？

未稅價格 = 稅額 ÷ 營業稅率

例如：稅額為50元，則未稅價格 = 50 ÷ 5% = 1000元

理解了這些計算公式，你就可以輕鬆計算營業稅了！

5% 發票營業稅 簡易計算機：

開立三聯式發票時，要計算5%稅金的簡易計算機。

小計金額： 元

5％稅金： 0 元

含稅金額： 0 元

大寫：

使用說明：

1. 在「小計金額」欄位輸入未稅價格。
2. 計算機會自動計算出「5％稅金」和「含稅金額」。
3. 「大寫」欄位會顯示含稅金額的中文大寫金額。

注意：

此計算機僅供參考，實際稅額可能因商品或服務種類而有所不同。
開立發票時，請務必確認稅額計算正確，避免因稅務問題而造成困擾。

下一段將會說明手開發票的步驟與注意事項。

手開發票不再頭痛！簡易計算機助你輕鬆掌握5%稅金

開立三聯式發票時，計算5%的營業稅金總是讓你感到頭疼嗎？別擔心！以下提供一個簡易的計算機，讓你輕鬆掌握發票計算技巧：

小計金額： 輸入你的商品或服務總金額，也就是不含稅的金額。

5％稅金： 輸入的小計金額乘以5%，即為應繳的營業稅金。

含稅金額： 小計金額加上5%的稅金，即為最終的含稅金額。

大寫： 為了避免金額錯誤，建議使用大寫金額，例如：壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖。

以下列舉幾個計算範例，讓你更清楚了解：

• 小計金額：1000元
• 5％稅金：1000元 x 5% = 50元
• 含稅金額：1000元 + 50元 = 1050元
• 大寫：壹仟零伍拾元

• 小計金額：5000元
• 5％稅金：5000元 x 5% = 250元
• 含稅金額：5000元 + 250元 = 5250元
• 大寫：伍仟貳佰伍拾元

使用這個簡易計算機，你就能輕鬆掌握5%稅金的計算，避免計算錯誤，讓你的手開發票流程更加順暢！

營業稅5怎麼算. Photos provided by unsplash

狀況1：扣減完之後是正值，本期需要繳稅

舉例來說，假設您是一家小型服飾店，本期銷售商品總額為 $100,000，而進貨總額為 $60,000。根據營業稅計算公式，您的銷項稅額為 $100,000 x 5% = $5,000，進項稅額為 $60,000 x 5% = $3,000。將銷項稅額扣除進項稅額後，您需要繳納的營業稅為 $5,000 – $3,000 = $2,000。

這個例子說明了，當銷項稅額大於進項稅額時，您需要繳納營業稅。這表示您在本期銷售商品的收入中，包含了需要繳納給政府的營業稅，因此需要將這部分稅款申報繳納。

需要注意的是，進項稅額是可以抵減銷項稅額的，這意味著您在進貨時所支付的營業稅，可以在您銷售商品時抵減應繳的營業稅。這是一個重要的節稅技巧，可以幫助您降低稅務負擔。

此外，您也可以根據不同的銷售和進貨情況，調整營業稅的計算方式。例如，如果您銷售的是免稅商品，則不需要計算銷項稅額。如果您進貨時取得了免稅發票，則不需要計算進項稅額。

在計算營業稅時，務必仔細核對您的銷售和進貨單據，確保所有資訊都正確無誤。如果您有任何疑問，可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保您正確申報繳納營業稅。

營業稅怎麼算？先檢查是否達到「營業稅起徵點」

瞭解營業稅定義之後，想必大家都想知道營業稅算法，但在瞭解算法之前，須先釐清自己是否達到「營業稅起徵點」。營業稅起徵點為「每月銷售貨物達新台幣8萬元」或「每月銷售勞務達新台幣4萬元」。

簡單來說，如果你每月銷售的貨物或勞務金額未達起徵點，就不用繳納營業稅。例如，你經營一家小商店，每月銷售的貨物金額為7萬元，則你不用繳納營業稅。但如果你的銷售金額超過起徵點，則必須計算營業稅並繳納。例如，你每月銷售的貨物金額為9萬元，則你需要繳納營業稅。

需要注意的是，營業稅起徵點的計算方式是以「每月」為單位，也就是說，即使你某個月的銷售金額未達起徵點，但其他月份的銷售金額累積起來超過起徵點，你也需要繳納營業稅。舉例來說，你1月份的銷售金額為5萬元，2月份的銷售金額為6萬元，3月份的銷售金額為7萬元，雖然每個月的銷售金額都未達起徵點，但總計18萬元已經超過了起徵點，因此你必須繳納營業稅。

此外，不同的營業項目也會有不同的起徵點。例如，銷售特定貨物或勞務的營業人，可能會有不同的起徵點。因此，建議你仔細閱讀相關法規，了解自己所屬營業項目的起徵點。

如果你不確定自己是否達到營業稅起徵點，可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們可以協助你計算並判斷是否需要繳納營業稅。

營業稅的轉嫁：誰來承擔這5%的稅金？

你可能會好奇，既然營業稅是向消費者課徵的稅金，那為什麼要由企業來繳納呢？這就牽涉到營業稅的「轉嫁」機制。簡單來說，企業會將營業稅的負擔轉嫁給消費者，也就是說，我們在購買商品時，實際上已經包含了營業稅的費用。

例如，一家便當店想要賣一個100元的便當，但政府要收取5%的營業稅，也就是5元。店家並不會自行吸收這5元的稅金，而是將便當的售價提高到105元，消費者在購買便當時，實際上支付了105元，其中包含了100元的便當價格和5元的營業稅。

這個轉嫁過程看似簡單，但實際上卻隱藏著許多細節。首先，企業在將營業稅轉嫁給消費者時，並非直接將稅金加在商品價格上。例如，便當店可能會將便當的價格提高到103元，而不是105元，因為他們需要考慮到消費者對價格的敏感度，以及競爭對手的價格策略。

其次，營業稅的轉嫁過程並非總是完美的。有些商品或服務的價格彈性較高，也就是說，價格稍微變動就會導致消費者大幅減少購買量。對於這些商品或服務，企業可能無法完全將營業稅轉嫁給消費者，而必須自行吸收部分稅金。

總之，營業稅的轉嫁機制是一個複雜的過程，它涉及企業、消費者和政府之間的互動。雖然我們在購買商品時，表面上是支付了商品的價格，但實際上也承擔了部分的營業稅負擔。理解營業稅的轉嫁機制，可以幫助我們更清楚地理解商品價格的構成，以及政府稅收政策對我們生活的影响。

可以參考 營業稅5怎麼算

營業稅5怎麼算結論

掌握「營業稅5怎麼算」的訣竅，不僅能讓你輕鬆開立發票，更能避免因稅務計算錯誤而產生不必要的罰款或損失。本文詳細介紹了營業稅的計算公式，以及手開發票的步驟和注意事項，並提供實用的簡易發票計算工具。相信你已經學會了如何計算營業稅，並能自信地開立發票！

創業初期，稅務問題往往令人感到困惑。但只要掌握正確的知識和技巧，就能輕鬆應對。希望本文能幫助你解決「營業稅5怎麼算」的困擾，並順利開展你的事業！

營業稅5怎麼算 常見問題快速FAQ

營業稅5%要怎麼算？我該怎麼開立發票呢？

營業稅的計算其實很簡單，只要掌握兩個公式就能輕鬆上手。首先，計算「稅額」：稅額 = 銷售金額(未稅) x 營業稅率 (5%)。接著，計算「含稅價格」：含稅價格 = 銷售金額(未稅) + 稅額。例如，商品未稅價格為 1000 元，則稅額為 1000 x 5% = 50 元，含稅價格為 1000 + 50 = 1050 元。開立發票時，只需在發票上填寫「小計金額」 (未稅價格) 、「稅額」 和「合計金額」 (含稅價格) 即可。

我是小型企業，每個月銷售額都不高，需要繳營業稅嗎？

台灣的營業稅有起徵點，每月銷售貨物達新台幣8萬元或銷售勞務達新台幣4萬元才需要繳納營業稅。如果你的銷售金額未達起徵點，就不需要繳納營業稅。但即使某個月的銷售金額未達起徵點，但其他月份的銷售金額累積起來超過起徵點，你也需要繳納營業稅。建議你可以記錄每個月的銷售金額，並定期計算是否需要繳納營業稅。

請問營業稅會影響我的商品售價嗎？

是的，營業稅會影響商品售價。因為營業稅是針對商品或服務銷售金額所課徵的稅金，企業通常會將這筆稅金轉嫁給消費者，也就是說，商品售價會包含營業稅。因此，你看到的商品售價，其實已經包含了5%的營業稅。