By 我是張會 營業登記後要繳稅嗎？ 答案是肯定的！ 創業後，您需要依法繳納營業稅。 根據您的營業規模和營運方式，可以選擇辦理小規模營業人或一般營業人登記。 小規模營業人可以向國稅局申請免開立統一發票，但需繳納 1% 的營業稅，每三個月繳納一次。 如果您每月銷售商品或勞務超過 20 萬元，則需要辦理一般營業人登記，並開立統一發票。 一般營業人的營業稅率為 5% ，每兩個月繳納一次。 了解相關稅務知識，才能順利完成稅務申報，避免違規行為。
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營業登記後要繳稅嗎？
恭喜您踏入創業之路！準備好迎接挑戰了嗎？除了規劃事業藍圖，您也需要了解創業後的稅務義務。許多人對於營業登記後是否需要繳稅感到困惑，答案是肯定的！營業登記後，您將成為合法經營者，需要依法繳納相關稅款。但別擔心，這並不複雜，只要您掌握正確的稅務知識，就能輕鬆應對。
首先，您需要了解的是，營業登記後您需要辦理商業登記和稅籍登記，這兩項手續是您繳稅的基礎。接著，您需要決定是否要向國稅局申請為「小規模營業人」。若國稅局核准，您得以免開立統一發票，但需要繳納 1% 的營業稅，每三個月繳納一次。這項制度主要針對規模較小的企業，例如小型商店、工作室等，適合每月銷售商品或勞務金額較低的企業主。
然而，若您每月銷售商品或勞務金額超過 20 萬元，則需要辦理商業登記、稅籍登記，並開立統一發票。這代表您將成為「一般營業人」，需要繳納 5% 的營業稅，每兩個月繳納一次。雖然繳稅金額較高，但您能享有開立統一發票的權利，這對於提升企業形象和建立客戶信任度非常重要。
了解以上資訊後，您就能根據自身情況選擇適合的稅務申報方式。別忘了，國稅局網站和客服電話都能提供您更多稅務資訊，幫助您順利完成稅務申報。
營業登記在自己家、親朋好友家會多繳甚麼稅?
不少小微企業主為了節省成本，會將營業登記地址設在自家或親朋好友家中。然而，這種做法看似省事，卻可能在稅務上帶來額外的負擔。根據現行法規，國稅局會將營業登記地址視為「租賃行為」，即使實際上沒有支付租金，也會依據當地一般租金標準計算租金收入，並要求屋主補報所得稅。
舉例來說，假設您將營業登記地址設在自家，而當地一般租金標準為每月1萬元，即使您實際上沒有支付租金，國稅局也會將您視為每月租用自家房屋1萬元，並要求您補報租賃所得稅。這表示您除了原本的營業所得稅之外，還需額外繳納租賃所得稅，無形中增加了稅務負擔。
以下列舉將營業登記地址設在自家或親朋好友家可能引發的稅務問題：
- 額外租賃所得稅：國稅局會依據當地一般租金標準計算租金收入，即使實際上沒有支付租金，也需繳納租賃所得稅。
- 增加稅務申報負擔：需要額外申報租賃所得稅，增加申報的複雜度。
- 可能被國稅局查帳：國稅局可能會針對將營業登記地址設在自家或親朋好友家的企業進行查帳，增加被查帳的風險。
- 影響信用評分：若未依法申報租賃所得稅，可能會影響個人信用評分。
在沒主動申報的情況下，之後會發生的情況就是等到某天國稅局發現，然後國稅局會照 當地一般租金標準 幫屋主設算租金收入補報所得，結果就還是多一筆租賃所得，雖然不合理，但現行法規規定如此，有興趣可參考 所得稅法第14條第1項第5類第4款 規定，翻成白話就是我上述那些 營業登記 在自己家、親朋好友家，會多繳甚麼稅？
營業登記後要繳稅嗎. Photos provided by unsplash
營業登記地址會影響房屋稅嗎?
許多人會好奇，營業登記地址會不會影響到房屋稅？答案是肯定的！營業登記地址會影響房屋稅、地價稅、水電費，甚至連屋主所得都會受到影響。簡單來說，當您將房屋登記為營業地址後，原本屬於自住性質的房屋，就會變成部分或全部屬於營業性質。這會導致房屋稅的計算方式改變，進而影響到您需要繳納的稅金。
那麼，營業登記地址到底會如何影響房屋稅呢？最直接的影響就是房屋稅的稅率會提高。因為營業用房屋的稅率通常比自住用房屋的稅率高。以台北市為例，自住房屋的房屋稅稅率為1.2%，而營業用房屋的稅率則為2.4%。如果您的房屋原本是自住用，但後來登記為營業地址，那麼您的房屋稅率就會從1.2%提高到2.4%，這意味著您需要繳納的房屋稅會增加一倍！
除了稅率提高之外，房屋稅的計算方式也會有所不同。自住房屋的房屋稅計算方式是以房屋的評定現值為基礎，而營業用房屋的房屋稅計算方式則是以房屋的評定現值以及營業面積為基礎。也就是說，您的房屋面積越大，您的營業面積越大，您需要繳納的房屋稅就會越多。
想要知道營業登記後房屋稅會增加多少，最直接的方式就是拿出去年的房屋稅單，然後把自住的部分依營業用比例改到營業用那一格，然後比對變化前後的稅金就可以知道營登後的房屋稅增加多少。例如，您的房屋原本是自住用，房屋稅為10,000元。後來您將房屋登記為營業地址，並且將房屋的1/3作為營業用。那麼，您需要將房屋稅單中的自住部分的1/3改到營業用那一格，然後計算新的房屋稅金額。如果新的房屋稅金額為15,000元，那麼您的房屋稅就會增加5,000元。
除了房屋稅之外，營業登記地址還會影響到地價稅、水電費和屋主所得。地價稅的計算方式也與房屋稅類似，會根據土地的評定現值和使用性質來計算。營業用土地的地價稅稅率通常比自住用土地的地價稅稅率高。而水電費則會根據您的實際使用量來計算，但營業用電的電費單價通常比家用電的電費單價高。至於屋主所得，則會受到房屋出租收入的影響。如果您將房屋出租給他人，那麼您需要繳納房屋出租所得稅。
總之，營業登記地址會對房屋稅、地價稅、水電費和屋主所得產生多方面的影響。如果您打算將自家房屋登記為營業地址，建議您先仔細了解相關的稅務規定，並做好稅務規劃，以免造成不必要的損失。
| 項目 | 影響 | 說明 |
|---|---|---|
| 房屋稅 | 提高稅率 | 營業用房屋稅率通常高於自住房屋，例如台北市自住房屋稅率1.2%，營業用房屋稅率2.4% |
| 房屋稅 | 改變計算方式 | 自住房屋以評定現值計算，營業用房屋則以評定現值和營業面積計算，面積越大稅金越高 |
| 地價稅 | 提高稅率 | 營業用土地地價稅稅率通常高於自住用土地 |
| 水電費 | 提高電費單價 | 營業用電電費單價通常高於家用電 |
| 屋主所得 | 增加房屋出租所得稅 | 將房屋出租給他人會產生出租所得，需繳納相關稅金 |
營業登記後是否需要使用統一發票？
營業登記需要發票嗎？這是一個很多小微企業主會遇到的問題。簡單來說，營業登記是取得合法經營資格的必要程序，而是否需要使用統一發票則取決於您的營業規模和營業額。營業登記也可稱為稅籍登記，是根據《稅籍登記規則》向該地區國稅局稽徵所申請，通過後才能正式開始營業，並且機關會視營業規模大小核定是否需要使用統一發票。 小本經營也需要申請營業登記嗎？ 這需要根據行號的營業額來判定。 以商業登記來說，只要以營利為目的開店都需要申請，除了《商業登記法》中提到的攤販、家庭農林漁牧業者、民宿經營者、每月銷售額未達營業稅起徵點者…等小規模商業是不需要申請的，而營業稅起徵點需要依照《小規模營業人營業稅起徵點》法規來判定，例如：裝潢、廣告、理髮、加工產業…等為每月低於4萬元；買賣、製造、手工、新聞…等行業則是每月銷售額不達8萬元。
那麼，什麼情況下需要使用統一發票呢？一般來說，如果您的營業額達到營業稅起徵點，就需要使用統一發票。例如，您經營一家餐飲店，每月營業額超過8萬元，就需要向國稅局申請使用統一發票。而如果您的營業額未達營業稅起徵點，則可以使用收據或其他憑證作為交易憑證。但是，即使您的營業額未達營業稅起徵點，也建議您申請使用統一發票，因為這有利於您建立良好的商業信譽，也方便您日後管理財務。
需要注意的是，有些行業即使營業額未達營業稅起徵點，也需要使用統一發票。例如，醫療、美容、教育等行業，由於其服務性質特殊，即使營業額很低，也需要使用統一發票。因此，建議您在創業初期就諮詢專業的會計師或稅務顧問，了解您的行業是否需要使用統一發票。
使用統一發票可以幫助您建立良好的商業信譽，並方便您管理財務。同時，使用統一發票也能讓您的客戶更安心，因為他們可以憑藉發票向國稅局申報所得稅。因此，建議您即使您的營業額未達營業稅起徵點，也盡快申請使用統一發票，為您的事業發展奠定良好的基礎。
營業稅申報時間
營業稅是每兩個月申報一次，在奇數月（1、3、…..11 月）的15號前完成申報。 例如3月1日至3月15日內必須申報並繳納1-2月份的營業稅額。 若超過期限則會加罰滯納金。 小規模營業人的營業稅則是每三個月由國稅局出具繳納稅單，不需要申報。
營利事業所得稅（又稱營所稅）是根據公司一年的課稅所得額來計算的一種稅款，每年只需申報一次。 若採用的會計年度是曆年制的公司單位，每個納稅年度是從1月1日至12月31日，跟個人所得稅一樣都是在隔年的5月1日至5月31日內向所在地的稽徵機關申報。
除了申報時間外，也要注意申報方式。 營業稅和營利事業所得稅都可以透過線上申報或紙本申報。 線上申報方便快捷，可以節省時間和郵寄成本，建議您使用線上申報。
以下整理了營業稅和營利事業所得稅的申報時間表，方便您掌握：
| 稅別 | 申報時間 |
|—|—|
| 營業稅 | 每兩個月，奇數月的15號前 |
| 營利事業所得稅 | 每年5月1日至5月31日 |
除了申報時間和方式外，您還需要了解相關的稅務法規和申報流程，才能確保您的稅務申報正確無誤。 建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更詳細的資訊和協助。
營業登記後要繳稅嗎結論
總而言之，營業登記後是否需要繳稅，取決於您的營業規模和營運方式。 小規模營業人可以選擇免開立統一發票，但需繳納 1% 的營業稅，每三個月繳納一次。 一般營業人則需要辦理商業登記、稅籍登記並開立統一發票，營業稅率為 5% ，每兩個月繳納一次。
除了營業稅外，您可能需要繳納的稅款還包括房屋稅、地價稅、水電費等，這些稅款的計算方式都會受到營業登記地址的影響。
了解「營業登記後要繳稅嗎」這個問題的答案，有助於您在創業初期做好稅務規劃，避免因不了解稅務規定而產生違規行為。 建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更詳細的資訊和協助，讓您順利完成稅務申報，並專注於事業發展。
營業登記後要繳稅嗎 常見問題快速FAQ
我需要繳納多少稅金？
您需要繳納的稅金會根據您的營業規模和營運方式而有所不同。如果您選擇辦理小規模營業人登記，則需要繳納 1% 的營業稅，每三個月繳納一次。如果您選擇辦理一般營業人登記，則需要繳納 5% 的營業稅，每兩個月繳納一次。此外，您還需要繳納營利事業所得稅，這是一種根據您公司一年的課稅所得額來計算的稅款，每年只需申報一次。
我需要使用統一發票嗎？
如果您每月銷售商品或勞務超過 20 萬元，則需要辦理一般營業人登記，並開立統一發票。 如果您的營業額未達營業稅起徵點，則可以使用收據或其他憑證作為交易憑證。 但是，即使您的營業額未達營業稅起徵點，也建議您申請使用統一發票，因為這有利於您建立良好的商業信譽，也方便您日後管理財務。
我可以在家或親朋好友家營業登記嗎？
雖然可以，但這可能會在稅務上帶來額外的負擔。 國稅局會將營業登記地址視為「租賃行為」，即使實際上沒有支付租金，也會依據當地一般租金標準計算租金收入，並要求屋主補報所得稅。 建議您選擇合法的商業地址，避免不必要的稅務困擾。