「營所稅綠」攻略:中小企業節稅秘訣完整教學

「營所稅綠」攻略:中小企業節稅秘訣完整教學

想要降低中小企業的稅負,掌握「營所稅綠」的節稅策略至關重要。透過財政部稅務入口網的簡易估算工具,可以輕鬆了解營所稅的計算過程,包含營業收入、營業成本、營業毛利、營業費用等項目。根據營利事業所得稅法令,12 萬元以下的營利事業免徵稅,超過12 萬元則需依法繳納20%的所得稅。了解這些資訊,並結合「營所稅綠」的相關政策與節稅方法,就能有效降低企業稅負,提升企業競爭力。

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「營所稅綠」攻略:中小企業節稅秘訣完整教學

在台灣的商業環境中,中小企業扮演著舉足輕重的角色,但同時也面臨著營運成本的壓力,其中稅務負擔更是不可忽視的一環。然而,隨著政府近年推動「營所稅綠」政策,為中小企業創造了更多節稅機會,讓企業主可以透過合法的途徑,降低稅務負擔,提升企業競爭力。本文將深入探討「營所稅綠」的精髓,提供中小企業主實務操作的節稅秘訣,並結合案例分析,讓您輕鬆掌握「營所稅綠」的節稅策略,為企業營運注入新的活力。

首先,了解「營所稅綠」的核心概念至關重要。簡單來說,「營所稅綠」指的是政府鼓勵企業投入環保節能的措施,並提供稅務優惠,例如:投資抵減、加速折舊等,讓企業在追求永續發展的同時,也能享受到稅務上的優勢。例如,企業若投資太陽能光電系統,即可享受投資抵減的優惠,降低企業所得稅負擔。

此外,掌握營利事業所得稅申報流程也是不可或缺的。您可以利用財政部稅務入口網的簡易估算工具,輕鬆計算營利事業所得稅,並了解相關法令規定。例如,步驟一需填寫營業收入總額,包含銷貨收入、服務收入等,步驟二則需扣除營業成本,例如進貨成本、直接人工等,步驟三則計算營業毛利,步驟四則計算營業淨利,步驟五則計算全年課稅所得額。

值得注意的是,營利事業所得稅法令規定,全年課稅所得額超過12萬元者,需繳納20%的所得稅。因此,中小企業主應積極了解「營所稅綠」的相關政策,並善用節稅策略,例如:合理列舉費用、善用投資抵減等,降低企業稅務負擔,提升企業競爭力。

營所稅多少不用繳?

營利事業所得稅,簡稱營所稅,是企業經營過程中不可避免的稅務負擔。對於許多中小企業主來說,如何節省營所稅,降低經營成本,是至關重要的課題。而了解營所稅的免稅門檻,便是掌握節稅的第一步。根據現行法規,營利事業全年課稅所得額在特定金額以下,可以免徵營所稅,以下將詳細說明:

  • 營利事業全年課稅所得額在十二萬元以下者,免徵營利事業所得稅。 也就是說,如果您的企業全年課稅所得額未超過十二萬元,您將不需要繳納營所稅。這對於剛起步的微型企業或規模較小的工作室來說,是一個相當有利的政策。
  • 營利事業全年課稅所得額超過十二萬元者,就其全部課稅所得額課徵百分之二十。 但其應納稅額不得超過營利事業課稅所得額超過十二萬元部分之半數。 舉例來說,若您的企業全年課稅所得額為一百萬元,則您需要繳納的營所稅為 (一百萬元 – 十二萬元) 20% = 十七萬六千元,但其應納稅額不得超過 (一百萬元 – 十二萬元) 50% = 四十四萬四千元,因此您實際上需要繳納的營所稅為十七萬六千元。
  • 營利事業全年課稅所得額超過十二萬元未逾五十萬元者,就其全部課稅所得額按下列規定稅率課徵,不適用前款規定。 也就是說,若您的企業全年課稅所得額介於十二萬元至五十萬元之間,您需要繳納的營所稅將會根據所得金額區間的稅率計算,而非直接按照百分之二十的稅率計算。具體的稅率區間和計算方式,您可以參考財政部國稅局的官方網站或相關稅務資訊。

了解營所稅的免稅門檻,可以幫助您更精準地預估企業的稅務負擔,並制定更有效的節稅策略。除了免稅門檻之外,還有許多其他節稅技巧,例如善用成本費用扣除、合理規劃營運模式等,我們將在後續的章節中詳細介紹。

「營所稅綠」攻略:中小企業節稅秘訣完整教學

營所稅綠. Photos provided by unsplash

營所稅率與計算方式

營利事業所得稅(營所稅)的稅率為20%,也就是說,企業需要繳納其所得的20%作為稅款。而所得的計算方式則分為兩種:查帳申報和書審申報。

查帳申報是一種較為嚴謹的申報方式,需要企業提供完整的財務資料,由稅務機關進行查核。查帳申報的計算方式可以簡化為「所有收入 – 所有支出 = 所得」,也就是說,企業需要將所有收入減去所有支出,所得的差額就是應稅所得。接著,將所得乘以20%,即可計算出應繳的營所稅稅額。

舉例來說,假設一家企業的收入為1000萬元,支出為600萬元,那麼其所得為400萬元(1000萬元 – 600萬元 = 400萬元)。根據營所稅稅率20%,該企業應繳的營所稅稅額為80萬元(400萬元 x 20% = 80萬元)。

書審申報則相對簡化,企業可以自行填寫申報書,並提供相關資料供稅務機關審查。書審申報的計算方式與查帳申報類似,但會使用一些簡化的公式和方法,例如採用標準成本法或簡化成本法來計算成本。

選擇哪一種申報方式,主要取決於企業的規模、財務狀況和申報的複雜程度。一般而言,規模較大、財務狀況較複雜的企業,建議選擇查帳申報,以確保申報的準確性。而規模較小、財務狀況較簡單的企業,則可以選擇書審申報,以節省時間和成本。

營所稅率與計算方式
申報方式 計算方式 適用對象
查帳申報 所有收入 – 所有支出 = 所得
所得 x 20% = 應繳稅額
規模較大、財務狀況較複雜的企業
書審申報 使用簡化的公式和方法,例如標準成本法或簡化成本法來計算成本 規模較小、財務狀況較簡單的企業

營所稅 都是20%嗎?

許多人會誤以為營所稅自109年度以後,稅率統一調整為20%,因此所有企業都適用相同的稅率。其實,這是一個常見的誤解!雖然營所稅在109年度以後,確實將稅率統一調整為20%,但這僅適用於一般公司,也就是所謂的「營利事業所得稅」。對於某些特定產業或企業類型,仍然存在不同的稅率或稅務優惠措施。

例如,針對中小企業的「營利事業所得稅」,除了基本稅率20%之外,還有以下幾種情況需要特別注意:

  • 適用優惠稅率:部分產業,例如農業、漁業、畜牧業,可能享有較低的營所稅稅率,例如17%或15%。
  • 適用免稅額:中小企業可以享有免稅額,例如新創公司或特定產業的企業,可以享有免稅額度,降低稅務負擔。
  • 適用投資抵減:中小企業進行特定投資,例如研發、設備投資,可以享有投資抵減,降低稅務負擔。

因此,即使營所稅稅率統一調整為20%,但實際上,中小企業的稅務負擔仍然可能有所差異。企業主應根據自身產業特性和經營狀況,了解相關的稅務優惠措施,並善加利用,才能有效降低稅務負擔,提升企業獲利。

營業額1000萬要繳多少稅?

當您的企業營業額突破1000萬元時,您需要繳納的稅款種類和金額會比之前更複雜。除了基本的營利事業所得稅之外,您可能還會面臨營業稅、加值型及非加值型營業稅、貨物稅、特種貨物稅等,具體的稅款種類和金額取決於您的產業別、經營模式以及實際的營業項目。

以下以一個簡單的例子說明,假設您的企業屬於一般製造業,營業額為1000萬元,成本為600萬元,費用為200萬元,則您的利潤為200萬元。根據現行的稅法規定,營利事業所得稅的稅率為17%,因此您需要繳納的營利事業所得稅為34萬元。

然而,這只是最基本的計算方式,實際上您需要繳納的稅款可能還會受到許多因素的影響,例如:

  • 產業別:不同的產業別有不同的稅務規定,例如:服務業的稅率可能比製造業高。
  • 經營模式:不同的經營模式也有不同的稅務規定,例如:電子商務的稅務規定可能比傳統零售業更複雜。
  • 實際的營業項目:不同的營業項目有不同的稅務規定,例如:銷售特定商品可能需要繳納貨物稅。
  • 政府的稅務政策:政府會定期調整稅務政策,例如:可能會推出新的稅務優惠政策或提高稅率。

因此,建議您在營業額達到1000萬元時,尋求專業的財務稅務顧問的協助,以便更精準地計算應繳納的稅款,並制定有效的稅務規劃方案,降低稅務負擔,合法合規地經營您的企業。

可以參考 營所稅綠

營所稅綠結論

掌握「營所稅綠」的節稅策略,是中小企業降低稅負、提升競爭力的關鍵。透過本文的深入探討,您已了解「營所稅綠」的核心概念、相關政策與節稅方法,並掌握了營利事業所得稅申報流程、計算方式以及常見的免稅門檻。更重要的是,您還學到了如何將「營所稅綠」的節稅策略應用於不同產業,例如善用投資抵減、合理列舉費用等。

記住,降低稅負不僅僅是節省成本,更是為企業創造更多發展空間。積極了解「營所稅綠」的最新政策,並善用相關節稅策略,才能讓您的企業在競爭激烈的市場中,擁有更強的競爭力,邁向更穩健的發展之路。

營所稅綠 常見問題快速FAQ

「營所稅綠」是什麼?有什麼好處?

「營所稅綠」是指政府鼓勵企業投入環保節能的措施,並提供稅務優惠,例如:投資抵減、加速折舊等,讓企業在追求永續發展的同時,也能享受到稅務上的優勢。例如,企業若投資太陽能光電系統,即可享受投資抵減的優惠,降低企業所得稅負擔。簡單來說,就是政府希望透過稅務優惠,鼓勵企業投資環保節能,降低環境負擔,同時也讓企業節省稅金,提升競爭力。

中小企業如何才能善用「營所稅綠」的節稅策略?

中小企業可以透過以下幾種方式善用「營所稅綠」的節稅策略:
1. 投資節能設備:例如,投資太陽能光電系統、LED 照明等,可以獲得投資抵減的優惠,降低企業所得稅負擔。
2. 採用綠色產品或服務:例如,生產環保產品、提供節能服務等,可以獲得政府補助或稅務減免。
3. 參與政府推廣的環保節能活動:例如,參加政府舉辦的環保節能競賽、取得環保標章認證等,可以獲得政府獎勵或稅務減免。
4. 諮詢專業的財務稅務顧問:專業的財務稅務顧問可以協助您了解最新的「營所稅綠」政策,並制定符合自身情況的節稅方案。

「營所稅綠」的節稅策略,適用於所有產業嗎?

「營所稅綠」的節稅策略,並非適用於所有產業,例如:傳統產業可能會面臨技術轉型或設備升級的挑戰,新興產業則可能需要更完善的政策支持。因此,企業主應根據自身產業特性和經營狀況,了解相關的稅務優惠措施,並制定符合自身情況的節稅方案。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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