By 我是張會 「沒保勞健保可以報薪資嗎？」 答案是可以的！即使公司沒有幫員工投保勞健保，只要有實際支付薪資，就可以依法申報員工薪資所得。公司可以透過收據、簽收名冊或銀行蓋章證明等文件，證明薪資支付的真實性，以符合稅務申報的規定。不過，即使申報了員工薪資所得，勞健保局也會參考扣繳申報資料，稽查公司是否違規未幫員工投保。因此，企業主在決策時，需要衡量申報員工薪資所得的稅務效益以及未幫員工投保的風險，做出明智的選擇。
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公司未幫員工投保勞健保，可以申報員工薪資所得報稅嗎？
許多小型企業主或公司負責人，可能會面臨到員工少、規模小，是否需要幫員工投保勞健保的問題。由於勞健保的投保門檻和費用，讓部分企業主選擇暫時不幫員工投保，但同時也擔心是否能合法申報員工薪資所得報稅。
根據台灣法律規定，受雇員工是否應加保勞健保，是依據《全民健康保險法》及《勞工保險條例》的相關規定來決定。即使公司未幫員工投保勞健保，只要實際支付員工薪資，依據《營利事業所得稅查核準則》第71條，公司仍可以憑藉收據或簽收名冊等文件證明，合法申報員工薪資所得報稅。換句話說，是否投保勞健保與可否申報薪資所得報稅是兩件事，公司可以選擇先申報薪資所得報稅，但後續仍需面對勞健保局的稽查。
雖然公司可以先申報員工薪資所得報稅，但勞健保局會參考扣繳申報資料，稽查公司是否有違反勞健保規定，未幫員工投保的違規行為。因此，公司在未幫員工投保勞健保的情況下，申報薪資所得報稅時，應注意相關法律規定，並做好文件保存，以備勞健保局稽查時使用。
公司加保的優缺點
公司加保看似能降低勞健保負擔，但實際上需要仔細評估。雖然公司加保的保費通常比個人加保低，但這並不代表您能省下大筆費用。由於您並非該公司的正式員工，公司可能會要求您支付單位負擔的費用，這部分費用通常與個人負擔的保費相近。因此，實際上，您可能只省下了少許的保費，甚至可能需要支付與個人加保相近的金額。
除了保費之外，公司加保還存在其他需要注意的缺點：
- 勞退提撥：公司加保的勞退提撥比例較低，只有 6%，而個人加保的勞退提撥比例則為 12%。這意味著您在公司加保的情況下，退休金的累積速度會較慢。
- 保障不足：公司加保的保障範圍可能不如個人加保完整，例如有些公司可能不提供勞保生育給付或失業給付等。
- 穩定性風險：公司加保的穩定性較低，如果公司經營不善或倒閉，您可能面臨失去勞健保的風險。
- 合規性風險：公司加保的合規性要求較高，如果公司沒有按照規定申報，您可能會面臨罰款或其他法律責任。
因此，在選擇公司加保之前，建議您先評估自身的實際情況，並與公司協商清楚，確認公司是否願意提供完整的勞健保保障，以及是否需要支付單位負擔的費用。此外，您還需要了解公司加保的合規性要求，避免日後產生法律糾紛。
沒保勞健保可以報薪資嗎. Photos provided by unsplash
勞保高薪低報怎麼辦?
員工如果發現雇主有將員工勞保高薪低報、以多報少的情況而嚴重侵害自己的勞動權益時，相對應的政府主管機關是勞動部勞工保險局。 因此如果公司（事業單位）發生勞保高薪低報或以多報少的時候，勞工便可以向「勞動部勞工保險局」提出申訴與檢舉。勞動部勞工保險局會依據申訴內容進行調查，若查證屬實，將會依法處罰雇主，並協助勞工追回應得的勞保給付。 以下將詳細說明勞工如何向勞動部勞工保險局申訴與檢舉雇主違法行為。
首先，勞工需要準備好相關的佐證資料，例如：薪資單、工作證明、勞保投保單位及投保薪資證明等。 這些文件可以證明勞工的實際薪資，以及雇主是否以低於實際薪資申報勞保。 此外，勞工也需要確認申訴與檢舉的時效，根據勞工保險法規定，申訴時效為 [時效期限]。 逾期申訴，勞工保險局可能不受理。
勞工可以透過以下管道向勞動部勞工保險局申訴與檢舉：
- 撥打勞動部勞工保險局申訴專線：[電話號碼]
- 線上申訴：[網站連結]
- 親自前往勞動部勞工保險局辦事處申訴。
在申訴與檢舉的過程中，勞工需要提供完整的個人資料，例如姓名、身分證字號、聯絡電話等，以及詳細的申訴內容，例如雇主違法行為的具體時間、地點、證據等。 勞工保險局會依據申訴內容進行調查，並依法處理。 如果雇主被查證屬實，將會被處以罰鍰，並追繳應繳的勞保費。 此外，勞工也可以向勞動部勞動基準法局提出勞資爭議調解申請，以爭取應得的權益。
勞工應積極維護自身權益，勇敢向勞動部勞工保險局申訴與檢舉雇主違法行為。 勞動部勞工保險局會依法處理，並協助勞工追回應得的勞保給付。 只有積極維護自身權益，才能創造一個公平、公正、安全的勞動環境。
| 問題 | 解決方案 |
|---|---|
| 員工發現雇主將員工勞保高薪低報、以多報少 | 向「勞動部勞工保險局」提出申訴與檢舉 |
| 準備的佐證資料 | 薪資單、工作證明、勞保投保單位及投保薪資證明等 |
| 申訴時效 | [時效期限]，逾期申訴可能不受理 |
| 申訴管道 |
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| 申訴內容 | 完整的個人資料（姓名、身分證字號、聯絡電話等）、雇主違法行為的具體時間、地點、證據等 |
| 處理結果 |
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調降勞健保會影響薪資申報嗎?
調降勞健保確實會影響薪資申報，這是一個需要格外注意的細節。公司為了調降勞健保，可能會低報員工薪資，以降低勞健保的繳納金額。然而，低報薪資會導致薪資費用少計，進而產生高估所得稅的情形。舉例來說，假設員工月薪為 40,000 元，公司為了調降勞健保，將員工薪資申報為 30,000 元。雖然勞健保的繳納金額降低了，但公司在申報所得稅時，薪資費用也減少了 10,000 元，導致所得稅的計算錯誤，需要補繳稅款。
此外，調降勞健保而支付薪資的給付總額太高的時候，還會產生二代健保的問題。二代健保的計算方式是以個人所得為基礎，如果公司低報薪資，員工的實際所得與申報所得不符，可能會導致二代健保的繳納金額不足，甚至出現欠繳的情況。如果沒有及時繳納二代健保，或隔年一月漏申報，也都有補繳跟罰款的疑慮。
因此，調降勞健保看似可以節省成本，但實際上卻可能帶來許多隱藏的風險。為了避免這些問題，建議公司在調降勞健保時，務必謹慎評估，並諮詢專業人士，了解相關法規，確保申報的正確性。如實申報是最好的對策，可以避免因不了解規定而產生罰款或其他法律問題。
負責人勞保的投保規定
針對公司負責人勞保的投保規定，可以依據公司員工數分為三種情況：
- 未僱用員工之事業負責人（一人公司）： 根據勞保局的規定，未僱用員工的事業負責人（一人公司）無法單獨成立投保單位辦理加保，需透過其他受僱公司或職業工會加保。這表示，一人公司負責人無法單獨以公司名義投保勞保，必須透過其他管道才能享有勞保保障。
- 僱用員工數在5人以下的公司： 對於僱用員工數在5人以下的公司，負責人可以自願參加勞保。然而，根據勞動部的解釋，即使負責人自願參加勞保，也必須為所屬員工申報參加就業保險及提繳勞工退休金。此外，自2022年5月1日起，新修訂的「勞工職業災害保險及保護法」規定，無論公司規模大小，都必須為勞工申報勞工職業災害保險，即使是5人以下的公司也必須為員工投保職業災害保險。
- 僱用員工數在5人以上公司： 根據勞工保險條例的規定，僱用員工數在5人以上的公司，負責人必須強制參加勞保。除了勞保外，也必須為所屬員工申報參加就業保險、提繳勞工退休金及勞工職業災害保險。也就是說，5人以上公司負責人必須強制性地為自己和員工投保勞健保，並負擔相關的保險費用。
總而言之，公司負責人是否需要參加勞保，以及投保的規定，會依據公司員工數而有所不同。 5人以下的公司負責人可以自願參加勞保，但必須為員工投保就業保險、勞退和職業災害保險；而5人以上公司負責人則必須強制參加勞保，並為員工投保相關保險。 此外，負責人還需注意相關法規的修訂，確保公司符合法規要求，避免違法風險。
沒保勞健保可以報薪資嗎結論
總而言之，即使公司沒有幫員工投保勞健保，只要有實際支付薪資，就可以依法申報員工薪資所得。公司可以透過收據、簽收名冊或銀行蓋章證明等文件，證明薪資支付的真實性，以符合稅務申報的規定。但這並不代表公司可以完全規避勞健保責任，勞健保局會參考扣繳申報資料，稽查公司是否有違規未幫員工投保。因此，公司在決定是否幫員工投保勞健保時，需要權衡申報薪資所得的稅務效益以及未幫員工投保的風險，並諮詢專業人士，了解相關法規，做出明智的選擇，避免日後產生法律問題。
「沒保勞健保可以報薪資嗎？」的答案並非單純的「可以」或「不可以」，而是需要依據公司實際情況、相關法規和專業建議綜合考量。 建議公司在決策前，仔細評估各方面的利弊，並選擇最符合自身情況的方案。
沒保勞健保可以報薪資嗎 常見問題快速FAQ
1. 公司沒有幫員工投保勞健保，可以申報員工薪資所得嗎？
可以。即使公司沒有幫員工投保勞健保，只要有實際支付員工薪資，就可以依法申報員工薪資所得。公司可以透過收據、簽收名冊或銀行蓋章證明等文件，證明薪資支付的真實性，以符合稅務申報的規定。
2. 公司沒幫員工投保勞健保，申報薪資所得有什麼風險？
雖然可以申報薪資所得，但勞健保局會參考扣繳申報資料，稽查公司是否有違反勞健保規定，未幫員工投保。如果查證屬實，公司可能會面臨罰款，甚至可能面臨勞工權益爭議。因此，公司在申報員工薪資所得時，應做好文件保存，以備勞健保局稽查時使用。
3. 公司沒幫員工投保勞健保，申報薪資所得有什麼稅務效益？
公司申報員工薪資所得，可以將薪資費用列入成本支出，以減少應繳納的營利事業所得稅。但需要評估與未幫員工投保的風險相比，是否值得申報。