By 我是張會 許多人會問「有限公司一定要開發票嗎？」答案是肯定的！雖然理論上每月營業額在20萬以下的企業可以申請為小規模營業人，免開發票，但實際上，公司組織，不論是有限公司或股份有限公司，都無法被認定為小規模營業人，因此必須使用統一發票。換句話說，不論公司營收規模，只要是公司組織，就一定需要開發票。
有限公司一定要開發票嗎？
許多即將創業或已經設立有限公司的個人和企業主，對於「有限公司一定要開發票嗎？」這個問題感到困惑。雖然理論上每月營業額在台幣 20 萬以下的公司可以申請成為小規模營業人，並免開發票；但實務上，稅捐機關慣例認為只有獨資或合夥的商行、商號、企業社才可能被認定為小規模營業人，而公司組織，不論是有限公司、股份有限公司等，一律不屬於小規模營業人，因此 必須使用統一發票。換句話說， 「免用統一發票」的公司是不存在的。
這項規定看似嚴格，但背後有其道理。公司組織的設立，代表著企業主選擇了更嚴謹的營運模式，也意味著需要承擔更高的法律責任和稅務義務。而開發票是公司履行稅務義務、維持營運透明度的重要環節，也是建立良好商業信譽的必要條件。
此外，即使公司營收未達 20 萬，也必須開發票，因為這涉及到稅務申報和公司營運的透明度，避免日後產生稅務問題。開發票可以建立完整的銷售紀錄，有利於公司財務管理、稅務申報和商業往來。因此，無論公司規模大小，都應該積極辦理統一發票，並依規定使用，以確保公司營運合法合規，避免因不了解法規而產生法律糾紛。
免用統一發票的行號如何繳稅？
雖然免開發票的行號不必開立統一發票，但並不代表可以不用繳稅。營業人還是需要依法繳納營業稅，只是計算方式與公司有所不同。免用統一發票的行號，其營業稅的計算方式是以核定營業額的 1% 來計算，並非以發票金額為基準。換句話說，即使免開發票，國稅局還是會依據你的營業狀況，核定一個營業額，並以此計算你的營業稅。
以下列舉免用統一發票行號的稅務處理方式：
- 營業稅計算：國稅局會根據你的行業別、營業規模等因素，核定一個營業額，並以此計算你的營業稅。一般來說，核定營業額的 1% 即為需要繳納的營業稅。
- 繳納方式：國稅局會在每季寄出「營業稅查定課徵核定稅額繳款書」，同時附上「委託轉帳代繳稅款約定書」。收到繳款書後，你可以使用行號在郵局或金融機構的帳戶，轉帳繳納該營業稅款。
- 營所稅申報：免用統一發票的行號的營所稅會併入個人綜合所得稅中申報。也就是說，你在申報個人綜合所得稅時，需要將營利所得納入其中，並依據相關規定繳納營所稅。
需要注意的是，免用統一發票的標準是每月銷售額未達新台幣 20 萬元。如果你的每月銷售額超過 20 萬元，就必須申請使用統一發票。
有限公司一定要開發票嗎. Photos provided by unsplash
重點一：合作的廠商是否有限制一定要是公司？
有些大公司或是政府標案或金額較大的案子，通常都會限定要是「公司」才會有資格合作或才有投標資格，而且大案子通常還會有資本額的限制，資本額太低通常連投標的資格都沒有。這點對於想要參與大型專案或與大型企業合作的創業家來說至關重要，因為選擇行號可能會限制未來發展的可能性。
舉例來說，如果您的公司想要參與政府的採購案，通常政府會要求投標者必須是「公司」，且資本額必須達到一定金額。這表示，如果您的企業是行號，即使您有能力完成專案，也可能無法參與投標。
此外，一些大型企業在選擇合作夥伴時，也可能會要求對方必須是「公司」。這是因為公司在法律上被視為獨立的法人，擁有獨立的財務責任，這對於大型企業來說，可以降低合作風險。
因此，在創業初期，如果您預計未來會參與大型專案或與大型企業合作，建議您選擇設立公司，以確保您擁有參與這些合作的資格。
當然，選擇公司或行號並非絕對，您需要根據自身需求和發展方向做出最適合的選擇。如果您的企業規模較小，主要以服務個人客戶為主，且短期內沒有參與大型專案的計畫，那麼設立行號可能更符合您的需求。
總之，公司與行號在合作限制和投標資格方面存在明顯差異，您需要根據自身情況進行評估，選擇最適合您的商業模式。
| 合作方式 | 限制 | 影響 | 建議 |
|---|---|---|---|
| 與大型公司合作 | 通常要求合作夥伴為公司，且可能設有資本額限制 | 限制創業公司參與大型專案或合作，影響發展潛力 | 如果預計參與大型專案，建議設立公司 |
| 參與政府標案 | 政府標案通常要求投標者為公司，並設有資本額限制 | 限制行號參與政府標案，影響獲得政府資源的機會 | 如果預計參與政府標案，建議設立公司 |
| 與個人客戶合作 | 無特別限制 | 行號和公司均可進行 | 根據自身需求選擇 |
加盟要開發票嗎？
加盟要開發票嗎？原則上加盟主收取的種種費用都應該開立統一發票，除非其中部分屬於代收轉付。例如原物料部分只是代加盟連鎖店訂貨，在加盟連鎖店與原料供應商中間代收轉付沒有差額，且原物料供應商開立統一發票的對像也是加盟連鎖店，那麼這部分就可以免開發票。但需要注意的是，這部分費用必須符合以下條件才能免開發票：
- 代收轉付的費用必須明確標示在合約中： 合約中應清楚載明哪些費用屬於代收轉付，並且明確說明代收轉付的對象和金額。
- 代收轉付的費用必須與加盟主本身無關： 也就是說，加盟主只是代為收取費用，並未從中獲利。
- 原物料供應商開立統一發票的對象必須是加盟連鎖店： 也就是說，原物料供應商開立的發票上，收款人必須是加盟連鎖店，而不是加盟主。
如果加盟主收取的費用不符合上述條件，則必須開立統一發票。例如，加盟主收取的加盟金、權利金、保證金等費用，都屬於加盟主本身的收入，因此必須開立統一發票。
此外，即使部分費用屬於代收轉付，加盟主也需要保留相關文件，例如原物料供應商開立的發票、代收轉付的憑證等，以備查。如果加盟主無法提供相關文件，則可能被認定為未依法開立統一發票，而受到罰款或其他處罰。
總之，加盟主在收取費用時，必須仔細區分哪些費用屬於代收轉付，哪些費用需要開立統一發票，並依法開立發票，以避免因發票問題而產生法律糾紛。
小規模營業人需要開發票嗎?
小規模營業人雖然可以選擇不開發票，但並非完全不用開立任何憑證。根據稅法規定，小規模營業人仍然需要依法建立簡單的日記簿，記錄收入與支出，這也是為了方便日後申報所得稅時作為憑證。簡單來說，小規模營業人雖然可以不開發票，但仍然需要依法建立簡單的日記簿，記錄收入與支出，這也是為了方便日後申報所得稅時作為憑證。
日記簿的內容包含收入與支出，並需要清楚記載日期、項目、金額等資訊。例如，如果小規模營業人今天賣出商品，就需要在日記簿上記錄商品的品項、數量、金額、收款方式等資訊。如果小規模營業人今天購買了辦公用品，也需要在日記簿上記錄辦公用品的品項、數量、金額、付款方式等資訊。
日記簿的格式可以自行設計，但必須包含必要的資訊，例如日期、項目、金額等。小規模營業人也可以使用市面上販售的簡易記帳軟體來記錄收入與支出，方便管理財務資料。
建立日記簿雖然看似繁瑣，但卻是小規模營業人依法申報所得稅的必要程序。透過建立日記簿，小規模營業人可以清楚掌握自己的財務狀況，並依法申報所得稅，避免因稅務問題造成困擾。
此外，小規模營業人雖然可以不開發票，還可以不開收據，但通常公司出差餐飲等需要報帳，所以還是會要求店家開立收據，即使在公司所得稅上是承認此項費用支出，但卻是有限額的。
例如，公司員工出差時，通常會要求店家開立收據，以便日後申報所得稅時作為憑證。雖然小規模營業人可以不開收據，但建議還是要求店家開立收據，以便日後申報所得稅時作為憑證。
總之，小規模營業人雖然可以選擇不開發票，但仍然需要依法建立簡單的日記簿，記錄收入與支出，並在公司出差餐飲等需要報帳時，要求店家開立收據，以便日後申報所得稅時作為憑證。
有限公司一定要開發票嗎結論
總而言之，不論是規模大小，只要是有限公司，就一定需要開發票。雖然理論上每月營業額在 20 萬以下的公司可以申請成為小規模營業人，並免開發票；但實際上，公司組織不論是有限公司或股份有限公司，都無法被認定為小規模營業人。因此，「有限公司一定要開發票嗎？」 答案是肯定的！
開發票不僅是公司的法律義務，也是維持營運透明度、建立良好商業信譽的必要條件。它能建立完整的銷售紀錄，有利於公司財務管理、稅務申報和商業往來。建議您積極辦理統一發票，並依規定使用，以確保公司營運合法合規，避免因不了解法規而產生法律糾紛。
如果您對於「有限公司一定要開發票嗎」有任何疑問，建議您諮詢相關專業人士，例如會計師或稅務顧問，獲得更詳細的資訊。
有限公司一定要開發票嗎 常見問題快速FAQ
公司一定要開發票嗎？
是的，公司組織，不論是有限公司、股份有限公司等，都無法被認定為小規模營業人，因此必須使用統一發票。即使公司營收未達 20 萬，也必須開發票，因為這涉及到稅務申報和公司營運的透明度，避免日後產生稅務問題。
公司一定要開立電子發票嗎？
目前台灣政府鼓勵使用電子發票，但並未強制要求所有公司都必須使用電子發票。公司可以選擇使用傳統紙本發票或電子發票，但必須依法申報並使用。若使用電子發票，則需向稅務機關申請辦理電子發票開立作業。
公司開發票有什麼好處？
開發票可以建立完整的銷售紀錄，有利於公司財務管理、稅務申報和商業往來。此外，開發票也可以建立良好的商業信譽，提高顧客對公司的信任度。
