許多人對於公司設立後是否需要開發票感到疑惑,尤其是小型公司負責人與創業初期個人。「有限公司一定要開發票嗎?」答案是肯定的!雖然坊間流傳著每月營業額20萬以下可免開發票的說法,但實際上稅捐機關慣例認定,只有獨資或合夥的商行、商號、企業社等組織型態才可能適用小規模營業人免開發票的規定。公司組織則不屬於此類,因此無論營業額大小,都必須使用統一發票。因此,想要設立有限公司的你,務必了解相關稅務規定,才能順利經營公司。

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有限公司一定要開發票嗎?

許多剛創業的個人或小型公司負責人,常常會疑惑:「有限公司是否需要開發票?」、「有沒有免用統一發票的公司?」 答案很明確:有限公司無論營業額大小,都必須使用統一發票。雖然理論上每個月營業額TWD 20萬以下屬於小規模營業人,不用使用統一發票;但實務上,稅捐機關慣例認為只有獨資或合夥的商行/商號/企業社可能是小規模營業人,而公司組織一律不屬於小規模營業人,所以必須使用統一發票。因此,坊間流傳的「免用統一發票的公司」是不存在的。

這項規定源自於稅法,主要是為了確保公司營運的透明化,並方便稅務機關進行稽核。公司使用統一發票,可以清楚地記錄每一筆交易的金額,並作為稅務申報的憑證,降低稅務風險。此外,使用統一發票也能提升客戶的信任度,因為這代表公司是合法經營,並且願意接受稅務機關的監督。

許多人可能會認為,如果公司規模很小,營業額不多,使用統一發票會很麻煩。但實際上,現在有許多方便的開立發票方式,例如電子發票系統,可以輕鬆地開立和管理發票。而且,使用統一發票可以幫助公司建立良好的財務管理制度,為日後的發展奠定基礎。

免用統一發票的行號:條件與稅務計算

雖然「公司」一定要開發票,但「行號」則不一定。 有申請通過免用統一發票的行號,才可以不開統一發票。 免開發票的行號雖然不必開發票,但營業人的 營業稅 還是要繳納的,只是計算方式和「公司」不同,不以發票為本,而是以核定營業額的 1% 來計算營業稅。 那麼,什麼樣的行號可以申請免用統一發票呢?

根據稅法規定,符合以下條件的行號可以申請免用統一發票:

  • 每月銷售額未達新台幣20萬元:這是最基本的門檻,如果行號每月銷售額超過20萬元,則必須辦理統一發票申辦。
  • 符合小規模營業人資格:小規模營業人指的是符合特定條件的營業人,例如:個人行號、合夥行號、獨資企業等。 這些行號通常規模較小,銷售額也較低。
  • 符合其他相關法規:除了上述條件外,還有一些其他相關法規需要符合,例如:行號的經營項目、營業場所等。

需要注意的是,即使行號符合免用統一發票的條件,也不代表可以完全不開發票。 在某些情況下,行號仍然需要開立發票,例如:

  • 客戶要求開立發票:有些客戶會要求行號開立發票,以作為報帳憑證。 行號必須依客戶要求開立發票。
  • 政府機關要求開立發票:有些政府機關會要求行號開立發票,例如:辦理政府採購時。
  • 其他特殊情況:在其他特殊情況下,行號也可能需要開立發票,例如:進行捐贈時。

總之,免用統一發票的行號雖然不必開發票,但仍然需要繳納營業稅,並且在某些情況下需要開立發票。 因此,行號經營者需要了解相關法規,並依法辦理相關手續,以避免違規產生罰款或其他問題。

有限公司一定要開發票嗎?免用統一發票的公司不存在!

有限公司一定要開發票嗎. Photos provided by unsplash

重點一:合作的廠商是否有限制一定要是公司?

在選擇公司或行號的過程中,合作廠商的限制也是一個重要的考量因素。有些大型企業、政府標案或金額較高的案子,通常會限定合作對象必須是「公司」才能參與,這也是許多人選擇設立公司的原因。

例如,政府標案通常會要求投標廠商必須是公司,而且還會有資本額的限制。資本額太低,可能連投標的資格都沒有。此外,一些大型企業為了確保合作對象的穩定性和財務狀況,也會要求合作廠商必須是公司,並設定一定的資本額門檻。

然而,並非所有合作都必須是公司。許多小型企業或個人工作室,可能不需要與大型企業或政府機構合作,因此選擇設立行號即可滿足需求。例如,小型餐飲店、美髮工作室、設計工作室等,通常不需要與大型企業或政府機構合作,因此選擇設立行號即可滿足需求。

在選擇公司或行號時,應根據自身的情況和需求進行評估。如果需要與大型企業或政府機構合作,或者需要承接大型的案子,那麼設立公司會比較有利。如果只是小型規模的經營,或者不需要與大型企業或政府機構合作,那麼設立行號即可滿足需求。

此外,除了合作廠商的限制,公司和行號在其他方面也有不同的限制。例如,公司可以發行股票,而行號則不能。公司可以進行股權轉讓,而行號則不能。公司可以進行併購,而行號則不能。這些限制也需要在選擇公司或行號時進行考量。

重點一:合作的廠商是否有限制一定要是公司?
合作對象 限制 適用場景
公司
  • 大型企業、政府標案、金額較高的案子
  • 政府標案可能要求資本額限制
  • 大型企業可能要求特定資本額門檻
  • 與大型企業或政府機構合作
  • 承接大型案子
行號
  • 無需與大型企業或政府機構合作
  • 小型企業或個人工作室
  • 無需與大型企業或政府機構合作
  • 例如小型餐飲店、美髮工作室、設計工作室等

加盟要開發票嗎?

那麼,加盟要開發票嗎?原則上,加盟主收取的種種費用都應該開立統一發票,包含加盟金、權利金、保證金等。只有在代收轉付的情況下,例如原物料費用,才可免開發票。這點非常重要,因為許多加盟業者會利用代收轉付的名義,規避開發票的義務,藉此逃漏稅款,甚至藉此欺騙加盟者。因此,加盟者在簽訂加盟合約前,務必仔細閱讀合約內容,確認所有費用項目是否都已列明,以及是否符合代收轉付的條件。

舉例來說,如果加盟合約中列明了「原物料費用」項目,但加盟主卻沒有提供原物料供應商的發票,或者原物料供應商的發票開立對象是加盟主而非加盟連鎖店,那麼就很有可能是加盟主在規避開發票的義務。這時,加盟者就應該提高警覺,仔細詢問加盟主關於原物料費用的詳細資訊,並要求加盟主提供相關證明文件。

此外,加盟者也可以諮詢專業的稅務人員,了解加盟費用開發票的相關規定,避免被不肖業者欺騙,保護自身權益。

小規模營業人需要開發票嗎?

小規模營業人需要開發票嗎? 這是一個許多剛創業的小老闆們常有的疑問。根據稅法規定,小規模營業人可以選擇不開發票,但這並不代表他們可以完全不用開立任何憑證。根據「稅捐稽徵機關管理營利事業會計帳簿憑證辦法」第五條的規定,小規模營業人雖然可以不開發票,但仍然需要依照行業別,製作像是現金帳、存貨帳、生產日報表等必要的帳簿。也就是說,即使不開發票,小規模營業人還是需要記錄他們的收入和支出,以便日後申報所得稅。

不過,對於小規模營業人來說,稅法也提供了方便的作帳方式,只要製作簡單的日記簿即可,不需要像一般公司一樣製作複雜的財務報表。日記簿可以記錄所有收入和支出,並附上相關的憑證,例如收據、發票、付款單等。這種簡單的作帳方式,可以有效降低小規模營業人管理財務的負擔,同時也符合稅法規定。

最後再補充一點,小規模營業人雖然可以不開發票,還可以不開收據,但通常公司出差餐飲等需要報帳,所以還是會要求店家開收據。即使在公司所得稅上是承認此項費用支出,但卻是有限額的。例如,公司員工出差的餐費,每人每天最高只能報帳新台幣 600 元,超過部分則無法列入公司所得稅的費用支出。因此,即使小規模營業人可以不開發票,但為了方便日後申報所得稅,以及避免不必要的稅務爭議,還是建議他們盡量開立收據,並妥善保存相關憑證。

可以參考 有限公司一定要開發票嗎

有限公司一定要開發票嗎結論

希望這篇文章解答了您對於「有限公司一定要開發票嗎?」的疑惑。簡而言之,無論營業額大小,公司組織都必須使用統一發票,坊間流傳的「免用統一發票的公司」是不存在的。使用統一發票可以幫助公司營運透明化,降低稅務風險,並提升客戶信任度。雖然公司設立後需要辦理相關稅務登記,但現在有許多方便的開立發票方式,例如電子發票系統,可以輕鬆地開立和管理發票。

了解有限公司開發票的必要性,並掌握相關稅務知識,才能順利經營公司。建議您諮詢專業會計師,了解自身情況,並進行相關稅務申報,以確保您的公司合法經營並順利發展。

有限公司一定要開發票嗎?常見問題快速FAQ

Q1:公司如果每月營業額不到20萬,可以不用開發票嗎?

不,公司無論營業額大小,都必須使用統一發票。雖然理論上每個月營業額TWD 20萬以下屬於小規模營業人,不用使用統一發票,但稅捐機關慣例認為只有獨資或合夥的商行/商號/企業社可能是小規模營業人,而公司組織一律不屬於小規模營業人,所以必須使用統一發票。坊間流傳的「免用統一發票的公司」是不存在的。

Q2:設立公司後要怎麼開立發票?

公司設立後需要向國稅局申請統一發票,並辦理相關稅務登記。您可以在國稅局網站或臨櫃辦理相關手續。建議您諮詢專業會計師,協助您完成發票申辦及相關稅務作業。

Q3:使用統一發票有什麼好處?

使用統一發票的好處包括:

  • 有利於公司營運透明化,方便稽核。
  • 可以在稅務申報時作為憑證,降低稅務風險。
  • 增加客戶信任度,提升公司形象。

總之,使用統一發票可以幫助公司建立良好的財務管理制度,為日後的發展奠定基礎。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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