By 我是張會 了解「投保最高薪資」是制定個人財務規劃的重要環節！勞保、職保、健保和勞退的投保級距都有上限，分別為45,800元、72,800元、219,500元和150,000元。這意味著，即使您的月薪超過這些金額，繳納的保險費仍以上限計算。掌握這些資訊能幫助您精準預算每月保險費用，並依自身需求規劃退休金或其他理財方式，保障您的財務安全。
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了解投保最高薪資，掌握財務安全
在台灣，勞工保險、職業災害保險、全民健康保險和勞工退休金制度是保障勞工的基本社會安全網，而「投保最高薪資」則是影響個人每月繳納的保險費和未來可享有的福利的重要因素。簡單來說，投保最高薪資代表著各項社會保險的計算上限，超過此上限的薪資部分，將不再納入保險費計算，也無法享受到對應的保障。因此，了解各項社會保險的投保最高薪資限制，對於個人財務規劃至關重要。
目前，勞保投保級距最高到45,800元，代表每月薪資超過45,800元者，勞保費將以45,800元計算；職保投保級距最高到72,800元，超過此金額者，職保費將以72,800元計算；健保投保級距最高到219,500元，超過此金額者，健保費將以219,500元計算；勞退投保薪資上限為150,000元，超過此金額者，勞退提撥將以150,000元計算。
舉例來說，一位月薪80,000元的上班族，其勞保費將以45,800元計算，職保費以72,800元計算，健保費以219,500元計算，而勞退提撥則以150,000元計算。雖然超過投保最高薪資的部分，無法享受到社會保險的保障，但可以選擇其他投資理財工具，例如：自願性退休金、商業保險等，以補足個人財務規劃的需求。
掌握投保最高薪資的限制，可以幫助個人精確計算每月需繳納的保險費，並預估未來可享有的福利，進而制定更完善的個人財務規劃，確保自身權益並掌握財務安全。
勞保投保薪資上限調整的時程與原因
勞保投保薪資上限的調整，是為了與時俱進，反映勞工薪資水平的變化，並確保勞工的勞保權益。勞保投保薪資分級表的上限，會影響勞工的退休金、失業給付、生育給付等項目，因此，定期調整上限，是維護勞工權益的重要措施。
勞保投保薪資上限的調整，並非隨意而為，而是依據相關法令規定，並經過政府部門審慎評估後，才進行調整。以下列舉歷年調整的歷史背景，以及現行上限的調整時間、金額和相關法令依據：
- 歷年調整的歷史背景： 勞保投保薪資分級表上限，自民國 84 年起，每隔幾年就會進行調整，以反映當時的薪資水平。例如，民國 84 年上限為 22,000 元，民國 91 年調整為 32,000 元，民國 99 年調整為 43,900 元。這些調整都反映了當時的經濟狀況和勞工薪資水平的變化。
- 現行上限的調整時間與金額： 現行勞保投保薪資分級表上限為 45,800 元，自民國 105 年 5 月 1 日起生效。此次調整，主要是因為現行上限 43,900 元已維持 9 年多未調整，許多勞工團體表達調高之意見，因此，勞動部於民國 104 年 12 月召開會議，廣邀各方團體開會研商，並擬具投保薪資分級表修正草案，於民國 105 年 1 月送請行政院核定。
- 相關法令依據： 勞保投保薪資分級表上限的調整，依據的是「勞工保險條例」第 12 條，該條規定：「投保薪資分級表，由勞動部會同財政部、衛生福利部及中央銀行，參酌國民所得、物價指數、勞工薪資水準等因素，訂定之。」因此，勞保投保薪資分級表上限的調整，是經過政府部門審慎評估後，才進行的。
勞保投保薪資上限的調整，是為了保障勞工的勞保權益，讓勞工的退休金、失業給付、生育給付等項目，能夠與時俱進，反映勞工薪資水平的變化。因此，勞工朋友們應該關注勞保投保薪資分級表上限的調整，並了解相關資訊，才能有效運用勞保制度，保障自身權益。
投保最高薪資. Photos provided by unsplash
勞保高薪低報的後果
勞保高薪低報看似可以少繳勞保費，其實吃虧的是自己。過去常有公司少報員工的投保薪資，只用底薪進行申報，乍看之下勞工每月可省下百元勞保費，但對於未來請領老年、生育等多項給付時，可能會少領上萬元，得不償失。
勞保給付的計算方式是以投保薪資為基礎，投保薪資越高，未來請領的給付金額就越高。舉例來說，若勞工每月實際薪資為 40,000 元，但公司卻只申報 22,000 元的投保薪資，未來勞工請領老年年金時，就會因為投保薪資較低而少領不少錢。
以下列舉幾個勞保高薪低報的後果，讓您更清楚了解其嚴重性：
- 老年年金減少：老年年金的計算方式是以投保薪資為基礎，投保薪資越低，老年年金的金額就會越低。舉例來說，若勞工每月實際薪資為 40,000 元，但公司卻只申報 22,000 元的投保薪資，未來勞工請領老年年金時，可能會少領 10,000 元以上。
- 生育給付減少：生育給付的計算方式也是以投保薪資為基礎，投保薪資越低，生育給付的金額就會越低。舉例來說，若勞工每月實際薪資為 40,000 元，但公司卻只申報 22,000 元的投保薪資，未來勞工請領生育給付時，可能會少領 2,000 元以上。
- 傷病給付減少：傷病給付的計算方式也是以投保薪資為基礎，投保薪資越低，傷病給付的金額就會越低。舉例來說，若勞工每月實際薪資為 40,000 元，但公司卻只申報 22,000 元的投保薪資，未來勞工請領傷病給付時，可能會少領 2,000 元以上。
- 失業給付減少：失業給付的計算方式也是以投保薪資為基礎，投保薪資越低，失業給付的金額就會越低。舉例來說，若勞工每月實際薪資為 40,000 元，但公司卻只申報 22,000 元的投保薪資，未來勞工請領失業給付時，可能會少領 1,000 元以上。
- 喪葬給付減少：喪葬給付的計算方式也是以投保薪資為基礎，投保薪資越低，喪葬給付的金額就會越低。舉例來說，若勞工每月實際薪資為 40,000 元，但公司卻只申報 22,000 元的投保薪資，未來勞工請領喪葬給付時，可能會少領 1,000 元以上。
除了上述的勞保給付外，勞保高薪低報還會影響到其他相關權益，例如：勞工退休金的計算、勞工保險的積存金額等等。因此，勞工朋友們應該要了解勞保投保薪資的計算方式，並積極向公司反映，要求公司依法申報，避免日後各項補助大縮水，影響自身權益。
| 項目 | 影響 | 例子 |
|---|---|---|
| 老年年金 | 投保薪資越低，老年年金金額越低 | 實際薪資 40,000 元，申報 22,000 元，可能少領 10,000 元以上 |
| 生育給付 | 投保薪資越低，生育給付金額越低 | 實際薪資 40,000 元，申報 22,000 元，可能少領 2,000 元以上 |
| 傷病給付 | 投保薪資越低，傷病給付金額越低 | 實際薪資 40,000 元，申報 22,000 元，可能少領 2,000 元以上 |
| 失業給付 | 投保薪資越低，失業給付金額越低 | 實際薪資 40,000 元，申報 22,000 元，可能少領 1,000 元以上 |
| 喪葬給付 | 投保薪資越低，喪葬給付金額越低 | 實際薪資 40,000 元，申報 22,000 元，可能少領 1,000 元以上 |
投保薪資計算實務：兼顧保障與節省
投保薪資的計算方式看似複雜，但其實只要掌握幾個重點，就能輕鬆掌握。以下列舉兩個常見的投保薪資計算案例，讓您更清楚了解實際操作：
1. 投保薪資為21000，其中最少的一次獎金為10100，全年累計獎金為100,000（超過21000的4倍）。
根據勞保與健保規定，獎金計算需符合一定規則，並有上限限制。以這個案例來說，全年累計獎金超過投保薪資的4倍，因此應以投保薪資的4倍（21000 x 4 = 84000）為上限，計算勞保與健保的投保金額。換句話說，即使您全年累計獎金達100,000，但實際計算投保金額時，只會以84000為基準。這項規定有助於避免因獎金過高而大幅增加投保金額，讓您在保障自身權益的同時，也能有效控制繳費成本。
2. 兼職薪資
兼職工作者的投保薪資計算也有其特殊規定。當兼職薪資不足5,000元時，不需繳納補充保險費。這項規定旨在減輕兼職工作者繳納保險費的負擔，讓更多人能安心投入兼職工作。另一方面，當兼職薪資超過1,000萬元時，以1,000萬元計算。這項規定旨在避免因兼職薪資過高而導致投保金額過於龐大，確保投保制度的公平性。
透過以上兩個案例，您可以更清楚了解勞保與健保投保薪資的計算方式，並根據自身實際狀況，選擇合適的投保薪資，以確保自身權益，同時也能有效控制繳費成本。在規劃個人財務時，務必仔細評估投保薪資的影響，才能打造完善的保障規劃。
雇主應根據勞工之月投保薪資總額而去投保嗎?
由上說明可知，其實雇主至少需要每半年去重新檢核勞工的月投保薪資以決定是否調整投保級距，更勤勞的甚至可以每月調整。 又倘若雇主高薪低報，除了會被處以罰鍰外，還有可能須負擔民事賠償責任，甚至是刑事責任 (日後再另撰寫他文以供參閱)，不可不慎！ 在此建議雇主應根據勞工之月薪資總額而去投保或調整投保級距，以避免觸法。
【註1】經常性給與：衹要在一般情形下經常可以領得之給付即屬之。 此之「經常性」未必與 時間上之經常性 有關，而是指 制度上之經常性 而言。
舉例來說，假設某員工的月薪為 50,000 元，但雇主卻以 30,000 元的金額去投保勞工保險，那麼雇主就可能面臨以下風險：
- 罰鍰：勞保局會依法處以罰鍰，罰鍰金額依違規情節而定，最高可達新台幣 30 萬元。
- 民事賠償責任：員工若因勞工保險給付不足而產生損失，雇主可能需要負擔民事賠償責任。
- 刑事責任：若雇主故意高薪低報，且情節重大，可能觸犯刑法上的詐欺罪，面臨刑事責任。
因此，雇主在設定勞工投保薪資時，務必依法合規，根據勞工的實際薪資總額去投保，才能避免觸法風險，同時也能保障員工的權益。
此外，雇主也應注意，勞工保險的投保薪資並非只有「經常性給與」而已，還包含一些「非經常性給與」，例如：
- 年終獎金：年終獎金屬於非經常性給與，但雇主仍需將其納入勞工投保薪資的計算範圍內。
- 績效獎金：若員工的績效獎金金額較高，雇主也應將其納入勞工投保薪資的計算範圍內。
- 加班費：加班費屬於經常性給與，雇主應將其納入勞工投保薪資的計算範圍內。
雇主應定期檢視勞工的薪資結構，並根據相關法規調整勞工投保薪資，才能確保勞工保險投保的合法性，同時也能有效控制企業成本。
投保最高薪資結論
了解「投保最高薪資」是制定個人財務規劃的關鍵環節。掌握各項社會保險的投保最高薪資限制，可以幫助您精準預算每月保險費用，並依自身需求規劃退休金或其他理財方式，確保您的財務安全。
無論您是上班族、自由職業者或是企業主，都應該仔細研究各項社會保險的投保最高薪資，並根據自身情況制定合理的投保策略。透過適當的投保規劃，您可以有效掌握自身的權益，並為未來建立穩固的財務基礎。
在規劃財務時，切記不要忽略「投保最高薪資」的影響。唯有充分理解相關規定，才能制定出最適合您的個人財務規劃，創造財務安全，實現人生目標！
投保最高薪資 常見問題快速FAQ
1. 如果我的薪資超過投保最高薪資，那超過的部分會怎麼計算？
超過投保最高薪資的部分，將不會納入勞保、職保、健保和勞退的計算範圍。也就是說，超過的部分不會影響您繳納的保險費，同時也無法享受到對應的保障。 舉例來說，如果您月薪 80,000 元，但勞保投保最高薪資為 45,800 元，則您的勞保費將以 45,800 元計算，超過 45,800 元的部分將不會納入計算。
2. 我的薪資低於投保最高薪資，但我想要提高投保金額，可以嗎？
可以的，您可以在合法範圍內，選擇以更高的金額投保，以獲得更高的保障。 舉例來說，如果您月薪 30,000 元，但您希望享有更高的勞保給付，可以選擇以更高的金額投保，例如 40,000 元，但請注意，您需要繳納更高的保險費。 但是，如果您的薪資低於投保最低薪資，則必須以最低薪資投保。
3. 投保最高薪資會影響我未來請領的勞保給付嗎？
是的，投保最高薪資會影響您未來請領的勞保給付。因為勞保給付的計算基準是投保薪資，投保薪資越高，未來請領的給付金額就越高。 舉例來說，如果您在工作期間一直以最低投保薪資繳納勞保費，那麼未來請領老年年金時，將會比您一直以最高投保薪資繳納者少很多。因此，在規劃個人財務時，建議您盡可能以較高的薪資投保，以確保未來能夠獲得較高的勞保給付。