By 我是張會 想知道「所得稅是幾月到幾月」嗎？台灣個人所得稅申報時間為每年5月1日至5月31日，也就是說，您需要在這段期間內完成申報。申報時，您需依法填寫結算申報書，並透過線上或實體管道向國稅局申報上一年度的所得項目、減除項目和扣除項目等，計算出應繳稅款。
所得稅申報時間
每年到了五月，許多人開始為繳稅煩心，究竟所得稅是幾月到幾月申報呢？根據台灣稅法規定，個人所得稅申報時間為每年5月1日至5月31日。也就是說，納稅義務人應該在每年的5月1日起到5月31日（或依法展延結算申報截止日）止，填寫結算申報書，向戶籍所在地的國稅局或就近至任一國稅局所屬分局、稽徵所或服務處，或透過網際網路 (含手機)以綜合所得稅電子結算申報繳稅系統，申報上一個年度內構成綜合所得總額的項目和數額，減除有關的減免和扣除項目後，計算全年的應納稅額再減除已扣繳的稅額或可抵減稅額後，算得當年度的應納結算自繳稅額，必須先行繳納稅款後再辦理結算申報。
需要注意的是，依法展延結算申報截止日是指根據相關法規，納稅義務人可能需要依法展延結算申報的截止日，例如因疫情或其他特殊原因而延後申報期限。建議您在申報前務必查詢國稅局最新公告，避免延誤申報造成罰款。
2024 年什麼時候報稅？
每年到了 5 月，許多人開始煩惱著「今年要怎麼報稅？」、「報稅時間是幾月到幾月？」、「有哪些新制要特別注意？」等等問題。2024 年，報稅時間依舊是從 5 月 1 日開始，至 5 月 31 日截止。由於 2024 年物價上揚，政府也調整了免稅額及部分扣除額，這些調整將適用於 2025 年申報，目前財政部官方尚未公佈所有細節，但袋鼠金融會隨時關注與更新資訊，讓您掌握最新報稅資訊。
今年財政部推出了全新的「手機報稅 3.0」，讓民眾最快 15 分鐘內即可完成申報，並增加了現金繳稅功能，讓報稅變得更加方便。如果您想了解 2024 年最新的所得稅課稅級距或是所得稅申報管道，我們已經為您準備好了以下資訊：
- 2024 年報稅新制重點： 包括免稅額、扣除額調整、手機報稅 3.0 功能介紹等。
- 2024 年報稅申報時間： 說明報稅期間、申報方式、常見問題解答等。
- 2024 年報稅情境試算： 提供不同情境下的稅務計算，協助您預估應繳稅款。
- 2024 年所得稅課稅級距： 詳細說明最新所得稅課稅級距，幫助您掌握個人所得稅負擔。
- 2024 年報稅流程指南： 提供詳細的報稅步驟、申報管道、常見錯誤提醒等。
除了上述資訊，您也可以參考「所得稅試算」，以找到最符合自己的所得稅申報方式。讓我們一起來看看吧！
2024 報稅 – 手機報稅 3.0 最方便！ 2024 報稅流程有問題怎麼辦？
所得稅是幾月到幾月. Photos provided by unsplash
如何報稅？ 首報族常見問題二：如何報稅？
報稅的方式主要分為人工申報和線上申報兩種，每種方式都有其優缺點，首報族可以根據自身情況選擇最適合的申報方式。以下將詳細介紹兩種申報方式的流程和注意事項，幫助您輕鬆完成報稅。
人工申報
人工申報是指持相關文件親自前往稽徵機關或國稅局臨櫃申報。這種方式適合不熟悉線上操作或需要當場諮詢稅務人員的民眾。人工申報的流程如下：
- 準備文件： 首先，您需要準備好以下文件，包括：
- 報稅人個人身分證件
- 薪資扣繳憑單
- 所得收入憑單（例如：利息所得、租金所得等）
- 列舉扣除額證明文件（例如：房屋稅單、醫療費用收據等）
- 其他相關文件（例如：房屋租賃契約、捐贈收據等）
- 前往稽徵機關或國稅局： 確定準備好所有文件後，您需要前往您戶籍所在地的稽徵機關或國稅局。建議您事先查詢好各稽徵機關或國稅局的地址和服務時間，並避開尖峰時段，以免排隊等待過久。
- 填寫報稅申請書： 到達稽徵機關或國稅局後，您需要填寫報稅申請書。報稅申請書通常會提供範例和說明，您可仔細閱讀並按照指示填寫。若有任何疑問，可向現場的稅務人員諮詢。
- 等待人員處理試算： 完成報稅申請書後，您需要將文件交給稅務人員進行試算。稅務人員會根據您的文件內容計算您的應繳稅款，並提供您試算結果。若您對試算結果有任何疑問，可向稅務人員提出。
- 繳納稅款： 若您需要繳納稅款，稅務人員會提供您繳稅單，您可以選擇透過銀行轉帳、ATM 轉帳、繳稅單繳款等方式繳納稅款。
線上申報
線上申報是指透過報稅軟體、網頁報稅或手機報稅等方式進行申報。線上申報方便快捷，可以省去您前往稽徵機關或國稅局的麻煩。線上申報的流程如下：
- 選擇報稅方式： 線上申報的方式主要有以下三種：
- 報稅軟體： 市面上有很多報稅軟體，您可以根據自己的需求選擇合適的軟體。報稅軟體通常提供簡單易懂的操作介面，並會自動計算您的應繳稅款，方便您進行申報。
- 網頁報稅： 財政部稅務入口網提供了線上報稅服務，您可以在網頁上填寫報稅資料並進行申報。網頁報稅的操作相對簡單，但需要您熟悉網路操作。
- 手機報稅： 部分報稅軟體或財政部稅務入口網也提供手機報稅服務，方便您隨時隨地進行申報。
- 準備文件： 線上申報需要您準備好以下文件，包括：
- 報稅人個人身分證件
- 薪資扣繳憑單
- 所得收入憑單（例如：利息所得、租金所得等）
- 列舉扣除額證明文件（例如：房屋稅單、醫療費用收據等）
- 其他相關文件（例如：房屋租賃契約、捐贈收據等）
- 填寫報稅資料： 選擇好報稅方式後，您需要根據系統提示填寫您的報稅資料，包括個人基本資料、所得資料、扣除額資料等。建議您仔細核對資料，避免填寫錯誤。
- 確認申報資料： 完成填寫資料後，您需要仔細確認申報資料，並確認是否需要繳納稅款。若您需要繳納稅款，系統會提供您繳稅方式，您可以選擇透過銀行轉帳、ATM 轉帳、繳稅單繳款等方式繳納稅款。
- 完成申報： 完成確認後，您即可完成申報。系統會提供您申報成功訊息，您也可以列印或儲存申報資料備查。
無論您選擇人工申報或線上申報，都需要仔細核對資料，避免填寫錯誤。若有任何疑問，您可以諮詢稅務人員或查閱相關資訊，確保您的申報資料正確無誤。
| 申報方式 | 流程 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 人工申報 | 準備文件 |
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| 前往稽徵機關或國稅局 | 建議您事先查詢好各稽徵機關或國稅局的地址和服務時間，並避開尖峰時段，以免排隊等待過久。 | |
| 填寫報稅申請書 | 報稅申請書通常會提供範例和說明，您可仔細閱讀並按照指示填寫。若有任何疑問，可向現場的稅務人員諮詢。 | |
| 等待人員處理試算 | 稅務人員會根據您的文件內容計算您的應繳稅款，並提供您試算結果。若您對試算結果有任何疑問，可向稅務人員提出。 | |
| 繳納稅款 | 若您需要繳納稅款，稅務人員會提供您繳稅單，您可以選擇透過銀行轉帳、ATM 轉帳、繳稅單繳款等方式繳納稅款。 | |
| 線上申報 | 選擇報稅方式 |
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| 準備文件 |
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| 填寫報稅資料 | 根據系統提示填寫您的報稅資料，包括個人基本資料、所得資料、扣除額資料等。建議您仔細核對資料，避免填寫錯誤。 | |
| 確認申報資料 | 完成填寫資料後，您需要仔細確認申報資料，並確認是否需要繳納稅款。若您需要繳納稅款，系統會提供您繳稅方式，您可以選擇透過銀行轉帳、ATM 轉帳、繳稅單繳款等方式繳納稅款。 | |
| 完成申報 | 完成確認後，您即可完成申報。系統會提供您申報成功訊息，您也可以列印或儲存申報資料備查。 |
如何節稅或免稅?
想要節稅或免稅，其實最大的關鍵在於要善用免稅額、扣除額的部分。像是免稅額中，每人有9.2萬免稅額，70歲以上有13.8萬免稅額，因此若有可以納入的親屬就能運用，但也要注意扶養親屬若有收入也會計算到納稅義務人的收入中。 另外，在一般扣除額中有 (標準/列舉)2擇1可選擇扣除，要選擇何種扣除額申報比較能節稅，就需要仔細評估自身狀況。
免稅額指的是在計算所得稅時，可以免於課稅的金額，例如每人都有9.2萬的免稅額，也就是說，你的收入只要在9.2萬元以下，就不需要繳納所得稅。而70歲以上的長者，則有13.8萬的免稅額，可以享有更高的免稅額度。如果你有扶養親屬，像是未滿20歲的子女或身心障礙的兄弟姊妹，也可以將他們納入你的免稅額計算，進一步降低你的稅負。
扣除額則是指在計算所得稅時，可以從所得中扣除的金額，常見的扣除額包括標準扣除額和列舉扣除額。標準扣除額是政府預設的扣除額，金額固定，而列舉扣除額則需要提供相關證明文件，例如房屋貸款利息、房屋稅、保險費等，才能獲得扣除。
那麼，該如何選擇標準扣除額或列舉扣除額呢？這就需要根據你的個人狀況來決定。如果你沒有太多可以列舉的扣除項目，例如沒有房屋貸款、沒有繳納房屋稅等，那麼選擇標準扣除額會比較方便。但如果你有許多可以列舉的扣除項目，例如房屋貸款利息、房屋稅、保險費等，那麼選擇列舉扣除額可能會更划算。
舉例來說，如果你有房屋貸款，並且每年繳納的利息金額很高，那麼選擇列舉扣除額就能將這些利息金額扣除，進一步降低你的稅負。但如果你沒有房屋貸款，也沒有其他可以列舉的扣除項目，那麼選擇標準扣除額會比較簡單。
除了免稅額和扣除額之外，還有許多其他節稅方法，例如捐款、投資、保險等，都可以幫助你降低稅負。建議你諮詢專業的財務規劃師，了解最適合你的節稅方案。
退稅何時入帳?
了解退稅入帳時間，是每位納稅人都關心的事。國稅局為了讓納稅義務人能更快速地領取退稅款，已規劃兩階段的退稅作業。第一批退稅案件的入帳時間，通常在每年7月31日，只要您在申報時填妥本人、配偶或申報受扶養親屬於金融機構或郵局的存款帳號，退稅款就會直接撥入您的帳戶。這表示，只要您在申報時提供正確的銀行帳戶資訊，就能在7月31日當天就收到退稅款，不用再額外跑一趟銀行或郵局領取。
然而，如果您的申報資料中沒有提供存款帳號，國稅局會在7月31日寄出退稅憑單，您需要自行前往銀行或郵局領取退稅款。這就需要您多花一些時間和精力，因此建議您在申報時務必確認是否已填寫正確的存款帳號資訊，避免因資訊錯誤而延誤領取退稅款。
至於第二批退稅案件，則是指今年5月申報期間採用二維條碼及人工申報方式的退稅案件。這些案件的退稅時間較晚，必須等到今年10月31日才會退稅。因此，如果您習慣使用二維條碼或人工申報方式辦理結算申報，建議您今年改以網路或手機報稅，這樣就能提早在7月31日拿到退稅款。
網路報稅和手機報稅除了可以讓您提早拿到退稅款外，還有許多其他優點。例如，網路報稅可以讓您隨時隨地申報，不受時間和地點的限制；手機報稅則可以讓您輕鬆完成申報，只要用手機就能完成所有步驟。此外，網路報稅和手機報稅都能讓您輕鬆查詢退稅進度，掌握退稅款的最新動態。
總而言之，想要提早領取退稅款，最有效的方法就是選擇網路或手機報稅，並在申報時填妥正確的存款帳號資訊。這樣您就能在7月31日當天收到退稅款，不用再額外跑一趟銀行或郵局領取。
所得稅是幾月到幾月結論
總結來說，台灣的個人所得稅申報時間為每年5月1日至5月31日，也就是說「所得稅是幾月到幾月」的答案就是每年的5月。這段期間您需要完成申報，並繳納應繳稅款。若您有符合資格的免稅額或扣除額，則可運用這些項目來降低您的稅負。建議您在申報前仔細閱讀相關資訊，並備齊所有文件，以確保申報資料正確無誤。如果您有任何疑問，請隨時諮詢國稅局或專業的財務規劃師，讓他們協助您順利完成所得稅申報。
所得稅是幾月到幾月 常見問題快速FAQ
所得稅是幾月到幾月申報？
台灣的個人所得稅申報時間為每年 5 月 1 日至 5 月 31 日。
我沒有收到扣繳憑單怎麼辦？
如果您沒有收到扣繳憑單，可以向您的雇主或發放所得的單位索取。您也可以到國稅局網站查詢扣繳憑單的相關資訊。
我需要繳納所得稅嗎？
如果您在過去一年中的綜合所得總額超過免稅額，就需要繳納所得稅。您可以透過國稅局網站的所得稅試算工具，預估您的應繳稅額。