By 我是張會 第一次報稅，卻不知道「所得稅怎麼報」嗎？別擔心！申報所得稅其實很簡單，只要掌握報稅時間、方式、所需文件和常見問題，就能輕鬆搞定。例如：每年5月到6月底是報稅期間，可以線上或臨櫃申報。準備好身分證、扣繳憑單等文件，就能開始報稅。若不清楚哪些項目可以扣除，或如何計算應繳稅額，線上試算系統和財政部稅務入口網站能提供更多資訊。學會這些技巧，就能順利完成報稅，並避免誤報或漏報的罰款。
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第一次報稅如何報稅？
對於第一次報稅的民眾來說，面對繁複的報稅流程，總會感到困惑無所適從。究竟什麼時候需要報稅？要怎麼報稅？需要準備哪些文件？這些都是首報族最常遇到的問題。別擔心！本文將帶領您一步步了解所得稅申報的流程，並提供實用的報稅指南，讓您輕鬆完成報稅程序。
首先，您需要了解什麼情況下需要報稅。根據台灣稅法規定，只要您在年度內有下列情況，就需要申報所得稅：
- 有薪資所得： 只要您有從雇主處取得薪資，即使薪資金額不高，也需要申報所得稅。
- 有其他所得： 例如利息所得、租金所得、股利所得、獎金所得等等，只要有其他收入，也需要申報。
- 符合免稅額標準： 即使您沒有任何所得，但符合免稅額標準，例如年滿70歲以上、身心障礙者等等，也需要申報以確認免稅資格。
接下來，您需要了解如何報稅。目前台灣提供兩種主要的報稅方式：
- 線上申報： 線上申報方便快速，您只需要透過網路申報系統，輸入相關資料即可完成申報。
- 臨櫃申報： 臨櫃申報需要親自前往稅務機關辦理，適合不太熟悉網路申報流程或需要人工協助的民眾。
無論您選擇哪種報稅方式，都需要準備相關文件，例如：
- 身分證： 證明您的身分。
- 戶口名簿： 證明您的戶籍地址。
- 扣繳憑單： 證明您的所得來源和扣繳稅款。
- 財產證明： 如果您有不動產、股票等財產，需要提供相關證明。
建議您在報稅前先準備好所有文件，並仔細核對資料，避免因誤報或漏報而產生罰款。
如何報稅？
報稅方式主要分為人工申報和網路申報兩種，您可以依自身需求選擇最合適的報稅方式。
人工申報 適合習慣紙本操作或不熟悉網路申報的民眾，您可前往住家附近的國稅局辦理。人工申報需要您親自填寫申報資料，並準備相關文件，例如：
身分證
戶口名簿
所得資料
扣除額證明文件（例如：房屋稅單、醫療費用收據等）
網路申報 則是近年來越來越多人選擇的報稅方式，透過財政部提供的報稅軟體，您可以輕鬆完成申報流程。網路申報的好處包括：
方便快速： 不用出門，在家就能完成申報。
資料完整： 報稅軟體會自動匯入您的所得資料，方便您核對。
計算精準： 報稅軟體會自動計算應繳稅款，避免人工計算錯誤。
網路報稅需要您使用以下方式登入報稅軟體：
自然人憑證
健保卡
查詢碼
金融憑證
台灣行動身份識別
登入後，您就能看到去年一整年的所得資料，並根據自身情況選擇適當的扣除額，報稅軟體會自動計算應繳稅款。近年來，報稅軟體的介面也更加人性化，資訊清晰易懂，即使是報稅新手也能輕鬆上手。
如果您選擇網路報稅，可在報稅期間到 綜所稅結算申報專區 進行申報。該專區提供試算查詢功能，讓您預先了解應繳稅款，並可直接線上申報，非常方便。
最後提醒您，綜合所得稅的報稅時間為每年的 5月1號到5月31號，請務必在期限內完成申報，避免逾期繳稅而產生利息。
所得稅怎麼報. Photos provided by unsplash
如何線上申報個人所得稅?
對於忙碌的現代人來說，線上申報個人所得稅是既方便又省時的選擇。透過網路申報，您不必出門排隊，就能輕鬆完成報稅流程。但對於第一次申報的民眾來說，線上申報可能顯得有些陌生。別擔心，以下幾個步驟可以幫助您輕鬆完成線上申報：
- 選擇申報管道：目前常用的線上申報管道包括：
- 財政部稅務入口網：提供線上申報、查詢及繳稅等功能，適合熟悉網路操作的民眾。
- 各家銀行網路銀行：部分銀行提供線上申報服務，方便已開戶的民眾。
- 第三方報稅軟體：市面上有許多第三方報稅軟體，提供友善介面和稅務諮詢服務，適合不熟悉報稅流程的民眾。
- 準備申報資料：線上申報需要準備以下資料：
- 身分證字號：用於確認您的身分。
- 自然人憑證：用於進行電子簽章，確保資料安全。
- 所得資料：包括薪資所得、利息所得、股利所得等，可透過自然人憑證或線上查詢取得。
- 扣除額資料：包括標準扣除額、薪資所得扣除額、儲蓄投資扣除額等，可透過自然人憑證或線上查詢取得。
- 其他相關資料：例如房屋稅、地價稅等繳稅證明。
- 填寫申報資料：選擇申報管道後，您需要根據自身情況填寫相關申報資料，例如所得來源、扣除額、繳稅方式等。大部分線上申報系統都提供詳細的填寫說明和線上客服，方便您理解操作流程。
- 確認申報資料：填寫完畢後，務必仔細核對所有資料，確保無誤後再進行申報。線上申報系統通常會提供申報資料的預覽功能，方便您檢查確認。
- 完成申報：確認申報資料無誤後，即可完成線上申報。系統會發送申報成功通知，您也可以透過線上查詢功能確認申報狀態。
委託會計師申報：如果您不熟悉線上申報流程，或需要更專業的稅務諮詢，可以委託會計師協助申報。為了保護您的個人資訊安全，您可以準備身分證字號+戶號+查詢碼+出生年月日，讓會計師能遠端下載您的所得及扣除額等課稅資料，協助您完成線上申報。這樣一來，您不必擔心個人資料外洩，也能輕鬆完成報稅流程。
| 步驟 | 說明 |
|---|---|
| 1. 選擇申報管道 |
|
| 2. 準備申報資料 |
|
| 3. 填寫申報資料 | 根據自身情況填寫所得來源、扣除額、繳稅方式等資訊。 |
| 4. 確認申報資料 | 仔細核對所有資料，確保無誤後再進行申報。 |
| 5. 完成申報 | 確認資料無誤後，即可完成線上申報。系統會發送申報成功通知。 |
| 委託會計師申報 | |
| 準備身分證字號+戶號+查詢碼+出生年月日，讓會計師遠端下載您的所得及扣除額等課稅資料，協助您完成線上申報。 | |
所得稅怎麼算？
所得稅的計算方式就像爬樓梯一樣，一層一層往上加，不同層就需扣除累進差額。舉例來說，如果所得淨額是100萬的話，其中54萬收5%稅，剩下46萬收12%的稅，所以應納稅額= (54萬X5%) + (46萬X12%)= 82,200元；如果用累計差額算的話= (100萬X12%)-37,800 (累進差額)= 120,000-37,800= 82,200元，概念其實很簡單對吧。 每人基本免稅額為 8萬8,000元 ，是以人頭計算，不管有沒有工作，還是老人或小孩，都是8萬8000元，唯有70歲以上的納稅義務人及其配偶、受扶養直系尊親屬 (就是指爸媽或爺爺奶奶)，免稅額為13萬2000元。
除了基本免稅額之外，還有許多扣除額可以減輕你的稅負，例如：標準扣除額、薪資所得扣除額、身心障礙扣除額、撫養親屬扣除額、房屋貸款利息扣除額等等。每個扣除額都有不同的條件和限制，建議你仔細閱讀相關資訊，並選擇適合自己的扣除額，才能有效降低你的所得稅負擔。
另外，還有一些其他因素也會影響你的所得稅計算，例如：你是單身、已婚、還是有扶養親屬？你的收入來源是什麼？你有沒有投資？等等。這些因素都會影響你的稅率和應納稅額，建議你仔細了解相關規定，才能準確計算你的所得稅。
如果你對所得稅的計算方式還有疑問，可以參考國稅局的網站或撥打國稅局的免付費電話諮詢，也可以尋求專業的稅務顧問協助，他們可以根據你的個人情況提供更精確的稅務規劃建議。
所得稅試算通知書什麼時候出來? 所得稅試算通知書電子下載/申請-2023年 五月報稅季開跑！
每年到了五月報稅季，不少人開始煩惱著要怎麼報稅，尤其對於初次報稅的民眾來說，更是感到手足無措。別擔心！國稅局為了簡化報稅流程，每年都會針對稅務較單純的民眾，主動提供「所得稅試算通知書」。這份通知書就像是你的「報稅小幫手」，會將你的綜合所得、免稅額、扣除額等等計算好，算出你應該繳稅或退稅的金額（或是不繳不退），讓你輕鬆完成報稅！
試算通知書通常在每年 4 月 24 日開始寄出，如果你符合資格，就會收到國稅局寄來的通知書。試算通知書包含了以下資訊：
- 綜合所得：包含薪資所得、利息所得、租金所得等等，總計你一整年的所得收入。
- 免稅額：根據你的身分、扶養親屬等情況，可以享有的免稅額度。
- 扣除額：包含標準扣除額、薪資所得扣除額、房屋稅、地價稅等，可以從你的所得中扣除的金額。
- 應繳稅額或退稅金額：根據你的所得、免稅額、扣除額計算出來的最終結果，顯示你應該繳稅或退稅的金額。
如果你已經收到試算通知書，並且同意試算結果，就可以直接使用通知書完成報稅，省去繁瑣的計算步驟。國稅局也提供線上申報、手機申報等便捷方式，讓你輕鬆完成報稅。
需要注意的是，試算通知書只是一個預估結果，如果你的實際情況與試算通知書中的資訊有所不同，例如有其他收入或扣除額，就需要自行修改試算資料，才能確保報稅準確。
所得稅怎麼報結論
報稅雖然看似複雜，但只要掌握報稅時間、方式、所需文件和常見問題，就能輕鬆完成申報程序。透過本文的介紹，相信您已對「所得稅怎麼報」有了初步的了解。
無論是線上申報還是人工申報，都需要準備好相關文件，例如身分證、戶口名簿、扣繳憑單等。建議您在報稅前做好準備，並仔細核對資料，避免因誤報或漏報而產生罰款。
如果您有任何疑問，可以參考財政部稅務入口網站或線上試算系統，也可以尋求專業的稅務顧問協助。希望本文能幫助您順利完成報稅程序，並避免因誤報或漏報而產生罰款。
所得稅怎麼報 常見問題快速FAQ
1. 我沒有工作，需要申報所得稅嗎？
即使沒有工作，只要您在年度內有其他所得，例如利息所得、租金所得等，還是需要申報所得稅。另外，符合免稅額標準的納稅義務人，例如年滿70歲以上、身心障礙者等，也需要申報以確認免稅資格。
2. 我要怎麼知道我需要繳稅還是退稅？
您可以透過財政部的線上試算系統或國稅局的試算通知書，預估您的應繳稅額或退稅金額。試算系統會根據您的所得、免稅額、扣除額等資料，計算出您需要繳稅或退稅的金額。如果試算結果顯示需要繳稅，您就需要在報稅期間繳納稅款；如果試算結果顯示可以退稅，國稅局會將退稅款項直接匯入您的銀行帳戶。
3. 我該如何準備報稅所需文件？
報稅所需文件主要包括身分證、戶口名簿、扣繳憑單、財產證明等。建議您在報稅前先準備好所有文件，並仔細核對資料，避免因誤報或漏報而產生罰款。此外，您可以參考財政部稅務入口網站或國稅局的相關資訊，了解更詳細的文件準備流程和注意事項。