By 我是張會 想要了解如何開發票？首先您需要擁有一間公司行號並完成稅籍登記取得稅籍編號。接著，您可以選擇手開發票、收銀機發票或電子發票。手開發票需要請領購票憑證並至指定地點購買發票；收銀機發票則需要購買收銀機才能開立；而電子發票需要先取得工商憑證並完成軟硬體測試後向國稅局申請字軌。無論您選擇哪種發票類型，都需要了解相關的開立步驟和注意事項，才能確保您的商業運作合法合規。
可以參考 營業登記地址攻略：打造公司合法合規的基石
開立發票的必要條件
想要開立發票，首先您需要有一間公司行號，並且經過稅籍登記的流程取得稅籍編號。這就像您要開車上路需要有駕照一樣，是合法經營的必要條件。稅籍編號是政府用來識別納稅人的唯一編號，也是您開立發票的基礎。
取得稅籍編號後，您就可以選擇適合您的發票開立方式。目前常見的發票種類有手開發票、收銀機發票和電子發票。
手開發票 需請領購票憑證，並至指定點購買發票。這種方式適合規模較小的企業或自由工作者，操作簡單，但需要自行管理發票，容易遺失或管理混亂。
收銀機發票 需購買收銀機，並依據收銀機說明開立發票。這種方式適合需要快速開立發票的企業，例如餐飲店、零售店等，方便管理，但需要額外支出購買收銀機的費用。
電子發票 需先有工商憑證，並經軟硬體測試後向國稅局申請字軌，方可開立。這種方式適合需要大量開立發票的企業，例如網路商店、批發商等，方便管理，且可以節省紙張，符合環保理念。
選擇適合您的發票開立方式，並了解相關的申請流程和注意事項，才能確保您的商業運作合法合規，避免稅務問題。
開發票的風險：小心「對開發票」的稅務陷阱
許多中小企業主和自由工作者在遇到退貨時，為了簡化流程，可能會選擇「對開發票」，也就是讓購貨企業開具一份正數的銷售發票給原來的銷售方，將退貨看作是對銷貨方的一種重新銷售。然而，這種做法並非合法合規，存在著巨大的稅務風險，可能導致企業面臨重複計稅、罰款甚至虛開發票的指控。以下列舉「對開發票」的四大風險：
- 重複計稅：根據《增值稅暫行條例實施細則》第十一條的規定，企業發生銷貨退回時，應按規定開具紅字發票。若未按規定開具紅字發票，重開發票的增值稅額將無法從銷項稅額中抵減，導致企業重複繳納增值稅，增加稅收負擔。
- 罰款：稅務機關在有足夠證據的情況下，可對未按規定開具紅字發票的納稅人進行處罰，包括責令限期改正、沒收非法所得，並處以10000元以下的罰款。
- 虛開發票：沒有貨物往來的發票對開，可能被視為虛開發票，企業將面臨更嚴重的法律責任和處罰。
- 印花稅負擔：「對開發票」還會讓企業多繳納印花稅，增加稅收負擔。
因此，企業在處理退貨時，務必遵循相關稅務法規，按規定開具紅字發票，避免因「對開發票」而引發的稅務風險。
如何開發票. Photos provided by unsplash
委任事務所統一購買發票
不想自己購買發票，也別擔心！您可以委由專業的會計師事務所統一購買發票，俗稱「統購」。這項服務能為您省去許多麻煩，讓您更專注於事業發展。委任事務所統一購買發票，您只需要填寫統購申請書交付國稅局，由公司行號授權事務所替公司行號購買發票，即可輕鬆取得發票。
委任事務所統一購買發票，除了省去您親自前往國稅局辦理的繁瑣流程，還有以下優勢：
- 提早拿到次期發票： 委任事務所統一購買發票，您將有機會提早拿到次期發票，讓您在發票短缺時，能及時取得所需發票，避免因發票不足而影響營運。
- 專業協助： 會計師事務所對於發票相關法規和流程都非常熟悉，可以提供專業的協助，確保您購買的發票符合相關規定，避免因發票問題而產生罰款或糾紛。
- 節省時間和精力： 委任事務所統一購買發票，您只需填寫簡單的申請書，即可輕鬆完成發票購買流程，省去您寶貴的時間和精力，讓您更專注於事業發展。
- 發票管理更便捷： 事務所會幫您管理發票，並提供相關發票資訊，讓您輕鬆掌握發票使用狀況，方便您進行財務管理。
如果您對委任事務所統一購買發票有任何疑問，可以諮詢專業的會計師事務所，他們會根據您的需求提供專業的建議和服務，讓您輕鬆掌握發票購買流程，順利取得所需的發票。
| 優勢 | 說明 |
|---|---|
| 提早拿到次期發票 | 委任事務所統一購買發票，您將有機會提早拿到次期發票，讓您在發票短缺時，能及時取得所需發票，避免因發票不足而影響營運。 |
| 專業協助 | 會計師事務所對於發票相關法規和流程都非常熟悉，可以提供專業的協助，確保您購買的發票符合相關規定，避免因發票問題而產生罰款或糾紛。 |
| 節省時間和精力 | 委任事務所統一購買發票，您只需填寫簡單的申請書，即可輕鬆完成發票購買流程，省去您寶貴的時間和精力，讓您更專注於事業發展。 |
| 發票管理更便捷 | 事務所會幫您管理發票，並提供相關發票資訊，讓您輕鬆掌握發票使用狀況，方便您進行財務管理。 |
發票開錯怎麼辦?
發票開立後才發現有錯誤，是許多人會遇到的問題。別擔心，只要掌握正確的作廢流程，就能有效避免罰款或稅務問題。以下針對常見的發票開立錯誤，提供處理方式：
- 發票開錯怎麼辦? 發票開立錯誤作廢時，「第一聯存根聯」、「第二聯扣抵聯」跟「第三聯收執聯」三張都要在，請在發票上打x作廢，或是書寫「作廢」兩字、或是加蓋作廢章，再將作廢發票對摺，並用釘書機釘起來。 來這裡看開錯發票怎麼辦！
- 發票編號應該從第一張開始開，請勿跳開或發票與發票之間保留部分空白發票沒有開，如此容易漏報到空白發票後面的營業額。 如果有需要保留部分空白發票，建議先把保留的空白發票用釘書機訂起來，或多買一本空白發票，以免漏報銷售額遭罰。
- 銷售貨物或勞務，如果對方（買受人）使用信用卡消費時，應於備註欄註名卡號末四碼。 （非必要動作）
- 日期：寫開立發票當天的日期，要按時間順序開立，例如前一張如果已經是民國 106 年 7 月 20 日，就要開 106 年 7 月 20 號或之後的日期，不能倒回去開。
除了上述常見的錯誤，還有許多其他可能發生的錯誤，例如：商品名稱、數量、單價、金額錯誤等等。只要發現錯誤，請立即作廢發票，並重新開立正確的發票。切記，發票開立後，務必仔細核對內容，避免因錯誤而造成不必要的麻煩。
電子發票怎麼開立?
電子發票開立方式簡單方便，無論是個人或企業，只要透過電子發票系統就能輕鬆完成開立流程。若有報帳需求者，發票開立可選擇「三聯式電子發票」或「二聯式發票」。若選擇「三聯式電子發票」，將會消費成功後立即開立，開立通知及交易明細將會寄送至電子發票資訊所登錄的電子信箱。
三聯式電子發票的開立方式主要有以下幾種：
- 使用電子發票系統： 這是最常見的開立方式，許多線上購物平台或商家都提供電子發票系統，您只需輸入相關資訊，例如發票抬頭、統一編號、商品明細等，即可完成開立。
- 使用行動支付： 部分行動支付平台也提供電子發票開立功能，您在使用行動支付付款時，可以選擇開立電子發票，並將發票資訊儲存在行動支付帳戶中。
- 使用電子郵件： 若您是使用傳統的POS系統，您也可以透過電子郵件方式開立電子發票，商家會將發票資訊發送至您的電子信箱。
在開立三聯式電子發票時，您需要提供以下資訊：
- 發票抬頭： 您的姓名或公司名稱。
- 統一編號： 若您是公司或組織，請提供您的統一編號。
- 商品明細： 您購買的商品或服務項目以及價格。
- 電子郵件地址： 開立通知及交易明細將會寄送至您的電子信箱。
開立三聯式電子發票後，您將會收到開立通知，通知中會包含發票號碼、開立時間、商品明細等資訊。您也可以透過電子發票系統或行動支付平台查詢您的電子發票明細。
三聯式電子發票不僅方便報帳，也更環保，可以減少紙張浪費。建議您在有報帳需求時，選擇開立三聯式電子發票，享受更便捷的服務。
如何開發票結論
了解如何開發票是每個小型企業主、自由工作者和創業新手都需要掌握的基礎知識。掌握正確的發票開立流程，不僅能確保您的商業運作合法合規，更能避免稅務問題，讓您專注於事業發展。
從申請稅籍編號、選擇合適的發票類型，到了解各類型的開立步驟和注意事項，本文為您提供了一份完整且實用的指南。我們也強調了「對開發票」的稅務風險，以及委任事務所統一購買發票的便利性。
最後，我們也詳細介紹了電子發票的開立方式和優勢，幫助您掌握如何輕鬆開立電子發票，享受更便捷的報帳服務。
希望本文能幫助您掌握如何開發票的技巧，讓您的商業運作更加順利！
如何開發票 常見問題快速FAQ
我沒有公司行號，可以開立發票嗎？
如果您沒有公司行號，就無法開立發票。開立發票需要有公司行號，並完成稅籍登記取得稅籍編號，才能合法開立發票。如果您是個人自由工作者，建議您先了解相關法規，並選擇適合的稅務申報方式，例如使用個人所得稅申報，避免違法開立發票而導致稅務問題。
開立發票有什麼法律責任嗎？
開立發票是商業行為中重要的環節，也具有法律責任。例如，開立發票時，必須如實填寫發票資訊，不得虛偽記載或漏報銷售額。此外，也要注意發票的保存期限，以及相關稅務申報的時機。若有不符合相關規定的行為，可能導致罰款或其他法律責任。建議您仔細閱讀相關法規，並諮詢專業會計師或稅務顧問，確保您的發票開立行為合法合規。
開立發票有哪些常見錯誤？
開立發票常見的錯誤包括發票編號錯誤、日期錯誤、商品名稱錯誤、金額錯誤等。建議您在開立發票前仔細核對內容，並確認所有資訊都正確無誤。如果發現錯誤，請立即作廢發票，並重新開立正確的發票。此外，您也可以委託專業的會計師事務所協助您處理發票相關事務，以避免錯誤發生。