By 我是張會 
想要在 2023 年報稅季節省荷包嗎？許多人會想要尋找「如何避稅」的秘訣，但市面上流傳著許多錯誤的避稅方法，不但可能無效，甚至可能面臨法律風險。其實，真正的節稅並非鑽法律漏洞，而是運用合法的方式，聰明地運用稅務扣除額和調整投資策略。了解正確的節稅觀念，才能真正達到節稅目的，為你的財務做好規劃。
2023 報稅：想節稅，千萬別用這 6 種方式！會計師提醒錯誤避稅小技巧
每年到了報稅季，許多人開始絞盡腦汁想辦法節稅，希望能減輕稅務負擔。然而，坊間流傳著許多錯誤的避稅方法，這些方法看似可以省錢，但實際上卻可能帶來嚴重的法律風險。以下列舉 6 種常見的錯誤避稅方式，提醒大家千萬不要嘗試！
虛報支出： 許多人會虛報支出，例如將個人開銷列為公司支出，或是將非必要支出列為業務支出。這種行為不僅違法，而且一旦被查核，將會面臨高額罰款甚至刑事責任。
隱瞞收入： 隱瞞收入是另一種常見的錯誤避稅方式。有些人會將部分收入以現金方式交易，或是將收入轉移到其他帳戶，以逃避繳稅。然而，這種行為同樣違法，而且一旦被查核，將會面臨更嚴重的懲罰。
利用假帳或偽造文件： 有些人會利用假帳或偽造文件來偽造收入或支出，以達到節稅目的。這種行為屬於詐欺行為，將會面臨刑事責任。
利用海外帳戶逃稅： 隨著全球資訊流通越來越便捷，許多國家開始加強對海外帳戶的監管。利用海外帳戶逃稅的行為，將會面臨國際合作追查，並面臨嚴重的法律制裁。
利用灰色地帶： 有些人會利用稅務法規的灰色地帶，以達到減輕稅負的目的。例如，將個人資產轉移到信託，或利用海外公司進行交易。然而，這種行為存在法律風險，一旦被稅務機關認定為違法，將會面臨嚴重的後果。
相信坊間流傳的偏方： 網路上流傳著許多節稅偏方，例如將收入轉移到配偶名下，或是利用慈善捐款來節稅。這些偏方可能存在法律漏洞，而且一旦被稅務機關查核，將會面臨罰款甚至追繳稅款。
上述 6 種錯誤避稅方式，都是違法行為，而且會帶來嚴重的法律風險。想要節稅，應該要選擇合法合規的方式，例如善用稅務扣除額、調整投資策略等。
想要了解正確的節稅方法，請持續關注我們的文章，我們將會陸續分享更多實用的節稅技巧。
購屋借款利息扣除額：聰明運用，節省稅金
買房是人生大事，但購屋貸款的利息支出卻是一筆不小的負擔。好在，政府為了鼓勵民眾購屋，提供了購屋借款利息扣除額的稅務優惠。然而，許多人對於這項扣除額的規定並不熟悉，導致錯失節稅機會，甚至可能觸犯稅法。因此，了解購屋借款利息扣除額的相關規定，並善用合法的節稅技巧，才能真正達到省錢的目的。
實務上，常發現有民眾向原貸款銀行償還購屋借款，轉向其他金融機構辦理轉貸，同時增加貸款金額，並於綜合所得稅申報時列報增貸借款利息扣除額。然而，根據《所得稅法》購屋借款利息列舉扣除額規定，納稅義務人、配偶及受扶養親屬購買自用住宅，向金融機構借款所支付之利息，其每一申報戶每年扣除數額以 30 萬元為限。換句話說，即使您轉貸後增加貸款金額，每年可扣除的利息上限依然是 30 萬元。
以下列舉幾個常見的購屋借款利息扣除額錯誤觀念，提醒您注意：
- 錯誤觀念一：轉貸增加貸款金額，就能增加利息扣除額
- 錯誤觀念二：只要有房屋貸款，就能全額扣除利息
- 錯誤觀念三：只要有繳利息，就能申報扣除
事實上，即使轉貸增加貸款金額，每年可扣除的利息上限依然是 30 萬元。因此，轉貸時應謹慎評估，避免為了增加利息扣除額而過度借款，造成財務負擔。
購屋借款利息扣除額有 30 萬元的限制，且僅限於自用住宅。若您購買的是出租房屋，則無法享有此項扣除額。
申報購屋借款利息扣除額需要符合相關規定，例如房屋所有權人、貸款用途等。若不符合規定，即使有繳利息，也無法申報扣除。
因此，在申報購屋借款利息扣除額時，務必確認您的房屋是否符合自用住宅定義，以及貸款金額是否符合 30 萬元的扣除上限。若您對相關規定有任何疑問，建議諮詢專業的財務規劃專家，以確保您的申報正確無誤，避免因錯誤申報而產生稅務問題。
如何避稅. Photos provided by unsplash
投資公司如何減輕個人稅負?
投資公司在稅務規劃上具有多項優勢，可以有效減輕個人稅負。以下將深入探討投資公司如何透過延後個人所得實現時點、列報營業費用和事業財富傳承等方式，達到節稅目的。
首先，投資公司可以延後個人所得實現的時點。由於投資公司取得股利所得不課稅，當投資公司將盈餘再分派回個人股東時才課個人綜合所得稅。 相較之下，透過「投資公司」持股，個人所得實現的時點會比個人「直接持股」晚一年。 此外，投資公司分配盈餘的時間點通常可自行決定，若當年度不分配而是選擇綜合所得稅率較低的年度再分配，還可以達到減輕個人稅負的效果。例如，若投資者預期未來幾年所得稅率會下降，則可以選擇將盈餘保留在公司內，待稅率下降時再分配，以降低個人整體稅負。
其次，投資公司可以列報營業費用，進一步減輕個人所得稅負擔。相較於個人名義投資在申報綜所稅時幾乎難以減除費用，以公司名義進行投資，可以列報營業費用。例如，若投資的資金來自銀行借款，這些利息費用可以列報費用。此外，投資公司還可以列報其他與投資相關的費用，例如管理費用、顧問費用等，進一步降低公司所得稅負擔。反之，個人投資就沒有這個好處，只能申報有限的投資扣除額，無法像投資公司一樣享有更完整的費用扣除。
最後，投資公司可以作為事業財富傳承的工具。兩代之間的財富傳承，可以考慮以公司持有資產，搭配股權規劃的方式，透過股權移轉傳承事業及財富給子女。例如，父母可以將公司股權逐步贈與或出售給子女，透過股權移轉的方式將事業和財富傳承給下一代。此外，透過股權規劃，還可以有效降低贈與稅或遺產稅負擔。例如，可以透過信託等方式，將公司股權移轉給信託，由信託管理公司資產，並依信託契約分配給受益人，有效降低贈與稅或遺產稅負擔。
| 優勢 | 說明 | 範例 |
|---|---|---|
| 延後個人所得實現的時點 | 投資公司取得股利所得不課稅，分配時才課稅，相較於個人直接持股，所得實現時點晚一年。此外，投資公司可自行決定分配時間點，選擇稅率較低的年度分配可減輕個人稅負。 | 若投資者預期未來幾年所得稅率會下降，則可以選擇將盈餘保留在公司內，待稅率下降時再分配，以降低個人整體稅負。 |
| 列報營業費用 | 投資公司可列報營業費用，例如利息費用、管理費用等，降低公司所得稅負擔，而個人投資則難以減除費用。 | 投資公司可列報銀行借款利息費用，而個人投資則沒有此項扣除額。 |
| 事業財富傳承 | 以公司持有資產搭配股權規劃，透過股權移轉傳承事業及財富給子女，可降低贈與稅或遺產稅負擔。 | 父母可將公司股權逐步贈與或出售給子女，透過信託方式將股權移轉給信託，由信託管理公司資產，並依信託契約分配給受益人，有效降低贈與稅或遺產稅負擔。 |
捐款要節稅嗎? 節稅 | 節稅方法有哪些？ 列舉扣除額、標準扣除額怎麼選？
很多人會問，捐款到底能不能節稅呢？答案是：可以，但不是直接抵減應繳稅額。捐款屬於「列舉扣除額」的一種，也就是說，你需要選擇以「列舉扣除額」的方式申報，才能享受到捐款的節稅效益。而如果選擇「標準扣除額」，則完全無法扣抵捐款金額。
簡單來說，標準扣除額是政府預設的扣除金額，適用於大部分納稅人，申報時只需選擇「標準扣除額」即可。而列舉扣除額則需要逐項列舉各項支出，例如捐款、醫療費用、房屋貸款利息等，再與標準扣除額比較，選擇較有利的方式申報。
因此，如果你有捐款，且捐款金額超過標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額申報，就能夠有效地減少應繳稅額。舉例來說，若你的標準扣除額為 12 萬元，而你捐款了 5 萬元，那麼選擇列舉扣除額申報，就能將捐款金額納入計算，減少應繳稅額。
不過，需要注意的是，捐款節稅並非所有情況都適用。例如，捐款金額較低，或是選擇標準扣除額更為有利的情況下，就不適合選擇列舉扣除額。因此，建議您在申報所得稅前，仔細評估自身狀況，選擇最有利的申報方式，才能真正享受到捐款節稅的效益。
網路銷售平台的稅務資訊
許多網路賣家選擇在不同的平台上進行銷售，例如蝦皮、淘寶、臉書社團等，這些平台的稅務資訊也需要特別注意。不同的平台有不同的稅務規定，例如發票開立、平台抽成等，都需要賣家了解並遵守。
以蝦皮平台為例，蝦皮平台會依據賣家銷售的商品種類，收取不同的平台抽成費用。賣家需要了解平台抽成費用的計算方式，並將其納入成本計算，才能正確申報營業稅和所得稅。此外，蝦皮平台也提供發票開立功能，賣家可以透過平台開立電子發票，方便顧客索取發票。
而淘寶平台則屬於境外平台，對於台灣賣家而言，需要特別注意跨境電商的稅務規定。台灣賣家在淘寶平台銷售商品，需要繳納台灣的營業稅和所得稅，同時也需要了解中國大陸的稅務規定。
臉書社團則屬於較為鬆散的平台，沒有統一的稅務規定。賣家需要自行了解相關稅務規定，並依法申報稅務。
除了平台本身的稅務規定，賣家也要注意平台上的交易行為是否符合稅務法規。例如，有些賣家會透過平台進行現金交易，並未開立發票，這就屬於逃漏稅行為。
網路賣家應該了解不同平台的稅務規定，並依法申報稅務，才能避免不必要的稅務風險。
如何避稅結論
了解「如何避稅」的正確觀念，是每位納稅人應具備的財務知識。本文探討了常見的避稅誤區，並強調了合法節稅的重要性。透過善用稅務扣除額、調整投資策略，以及掌握最新稅務法規，可以有效地降低稅務負擔，並將財務資源最大化。
然而，節稅並非意味著逃避稅務責任，而是指在法律框架內，透過合法的管道，將稅務負擔降至最低。因此，選擇合法的節稅方式，並諮詢專業的財務規劃師，才能真正達到節稅目的，為您的財務做好規劃。
我們將持續更新更多實用的節稅技巧，幫助您在報稅季節輕鬆省荷包！
如何避稅 常見問題快速FAQ
1. 節稅跟避稅有什麼差別？
節稅是指在合法的前提下，透過合理的方式減少稅務負擔，例如善用稅務扣除額、調整投資策略等。而避稅則是指透過非法的方式逃避繳稅，例如虛報支出、隱瞞收入等，屬於違法行為，一旦被查核將會面臨嚴重的法律風險。
2. 哪些常見的節稅方法？
常見的節稅方法包含善用稅務扣除額、調整投資策略、規劃財富傳承、運用保險等。具體方法需要根據個人或企業的財務狀況、收入來源、支出項目等因素綜合考量。建議您諮詢專業的財務規劃師或稅務諮詢師，以獲得更精準的節稅策略。
3. 如何避免犯稅務上的錯誤？
建議您諮詢專業的財務規劃師或稅務諮詢師，了解最新的稅務法規，並根據自身狀況選擇合適的節稅方法。此外，保持良好記錄、妥善保存相關文件，並定期檢視您的稅務規劃，才能有效避免犯稅務上的錯誤。
