想知道如何自己開發票?這篇文章將帶您一步步了解二聯式發票的開立流程,並提供實用的填寫範例,讓您輕鬆掌握。您需要填寫的資訊包含開立當天的日期、品名、數量、單價以及金額,總計金額則需以新台幣中文大寫表示。此外,買受人資訊如姓名和地址可填可不填,但建議填寫以避免開錯發票。掌握這些技巧,您就能輕鬆完成二聯式發票的開立,並順利完成財務報稅工作。

可以參考 公司負責人要報薪資嗎?完整指南助你釐清申報義務與稅務影響

二聯式發票填寫範例

二聯式發票是小型企業主、自由工作者和個人工作室最常使用的發票類型,它簡單易懂,方便開立。以下將以實際範例,帶領您一步步了解二聯式發票的填寫方式,讓您輕鬆掌握開立發票的技巧。

首先,我們以一個簡單的交易情境為例:您是一名自由接案的網頁設計師,為客戶設計了一個網站,收費 10,000 元,需開立二聯式發票。

在填寫發票時,您需要留意以下幾個重點:

  • 買受人:可填可不填,可寫自然人姓名。 填寫買受人姓名可以方便日後查找,但如果客戶是公司或團體,則需要填寫公司或團體名稱。
  • 地址:可填可不填,通常只是避免開錯發票找不到人。 如果您需要寄送發票,則需要填寫買受人的地址。
  • 日期:開立發票當天的日期,需注意要依照時間順序開立。
  • 品名、數量、單價、金額:依實際交易情形填寫。 例如,您為客戶設計的網站,品名可以寫「網頁設計服務」,數量為 1,單價為 10,000 元,金額則為 10,000 元。
  • 總計:含稅總額,金額需使用新台幣中文大寫(零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖)。 根據上述範例,總計金額應為「新台幣壹萬元整」。

在填寫發票時,務必仔細核對各項資訊,確保填寫正確,避免因錯誤造成日後稅務問題。

「對開發票」的風險與法律後果

「對開發票」看似便捷,實則隱藏著巨大的法律風險,絕不可輕忽。簡單來說,「對開發票」指的是銷售出去的貨物由於各種原因發生了銷售退回,本來按照規定是需要開具紅字發票,但是嫌麻煩,讓購貨企業開具一份正數的銷售發票給原來的銷售方,將退貨看作是對銷貨方的一種重新銷售了。 這種做法完全違背了稅法規定,會帶來嚴重的後果,以下列舉常見的四種風險:

  • 稅務風險:根據《增值稅暫行條例實施細則》第十一條的規定,企業發生銷貨退回時,應按規定開具紅字發票。如果未按規定開具紅字發票,而選擇「對開發票」,則重開發票的增值稅額將無法從銷項稅額中抵減,導致企業被重複計稅,增加稅收負擔。例如,假設A公司售出貨物價值100萬元,開具了增值稅發票,後因品質問題退回,A公司應開具紅字發票抵減銷項稅額。但若A公司選擇「對開發票」,則B公司需再次開具100萬元的發票給A公司,A公司雖能抵減銷項稅額,但卻會被重複計稅,造成實際稅負增加。
  • 法律風險:稅務機關在有足夠證據的情況下,可以對未按規定開具紅字發票的企業進行處罰。根據相關法律法規,稅務機關可責令限期改正,沒收非法所得,並處以10000元以下的罰款。如果情節嚴重,甚至可能構成偷稅漏稅罪,面臨刑事處罰。
  • 虛開發票風險:「對開發票」的行為,由於缺乏真實的貨物交易,容易被稅務機關認定為虛開發票。一旦被認定為虛開發票,不僅會面臨巨額罰款,企業負責人還可能被追究刑事責任。
  • 印花稅風險:「對開發票」還會讓企業多繳納印花稅而增加稅收負擔。因為「對開發票」實際上是虛假交易,但卻需要按照正常交易開具發票,導致企業需要繳納額外的印花稅。

因此,企業在遇到銷售退回的情況下,應當嚴格按照稅法規定開具紅字發票,切勿心存僥倖,選擇「對開發票」。

如何自己開發票?二聯式發票開立完整指南

如何自己開發票. Photos provided by unsplash

使用線上發票生成器輕鬆製作發票

您是否曾經因為手邊沒有發票而感到困擾?或者您是否花費了大量時間製作美觀且專業的發票?現在,您可以使用線上發票生成器輕鬆解決這些問題!這些工具不僅免費且易於使用,而且可以幫助您快速製作出專業且美觀的發票。其中,Invoiceto.me 是最受推薦的線上發票生成器之一。它的操作簡單直觀,即使是沒有經驗的使用者也能輕鬆上手。您只需輸入相關信息,例如日期、單價、描述等,便可以輕鬆創建發票。Invoiceto.me 允許您自訂發票樣式,以符合您的品牌形象,並提供多種模板供您選擇。此外,您還可以選擇以 Adobe PDF 格式保存或打印發票,以便於保存和傳輸。

除了 Invoiceto.me 之外,市面上還有許多其他免費的線上發票生成器,例如 Zoho Invoice、Invoice Ninja 和 FreshBooks。這些平台都提供不同的功能和特色,您可以根據自己的需求選擇最適合的工具。使用線上發票生成器可以節省您大量時間和精力,讓您更專注於其他重要工作。此外,這些工具還可以提高您的發票專業度,提升您的品牌形象。

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無論您是個人工作室、小型企業還是大型公司,使用線上發票生成器都是製作發票的最佳選擇。它可以幫助您輕鬆、快速、有效地製作專業發票,並簡化您的帳務管理流程。

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發票開錯怎麼辦?

發票開立過程中難免會出現錯誤,例如開錯金額、開錯商品名稱、或是開錯日期等等。這時,就需要進行發票作廢處理,避免造成稅務上的問題。以下說明發票開立錯誤時,如何正確作廢發票:

首先,需要強調的是,發票開立錯誤時,「第一聯存根聯」、「第二聯扣抵聯」跟「第三聯收執聯」三張都要在,才能進行作廢處理。作廢方式為在發票上打「X」作廢,或是書寫「作廢」兩字,或是加蓋作廢章,再將作廢發票對摺,並用釘書機釘起來。

此外,發票編號的管理也是非常重要的。發票應該從第一張開始開,請勿跳開或發票與發票之間保留部分空白發票沒有開,如此容易漏報到空白發票後面的營業額。例如,如果第一張發票編號是 001,第二張就要是 002,不能跳過 002 開 003。

如果需要保留部分空白發票,建議先把保留的空白發票用釘書機訂起來,或多買一本空白發票,以免漏報銷售額遭罰。

最後,銷售貨物或勞務,如果對方(買受人)使用信用卡消費時,應於備註欄註名卡號末四碼。

日期:寫開立發票當天的日期,要按時間順序開立,例如前一張如果已經是民國 106 年 7 月 20 日,就要開 106 年 7 月 20 號或之後的日期,不能倒回去開。

電子發票開立方式

電子發票的開立方式主要有兩種:「三聯式電子發票」和「二聯式電子發票」。若有報帳需求者,建議選擇「三聯式電子發票」。

「三聯式電子發票」顧名思義,就是會產生三聯發票,分別是:「買受人聯」、「銷售人聯」、「政府聯」。其中,「買受人聯」會在消費成功後立即開立,並寄送到您在電子發票資訊平台所登錄的電子信箱。您可以將此電子發票作為報帳憑證使用。

「三聯式電子發票」的優點在於:

  • 報帳方便:電子發票直接寄送到您的電子信箱,無需額外申請或索取紙本發票,節省時間和成本。
  • 資料完整:電子發票包含完整的交易資訊,例如發票號碼、開立日期、商品名稱、金額等,方便您核對和報帳。
  • 安全性高:電子發票採用電子簽章技術,確保發票的真實性和安全性。
  • 環保節能:減少紙本發票的使用,降低紙張消耗和碳排放。

如果您需要報帳,建議您選擇「三聯式電子發票」。但需要注意的是,有些商家可能沒有提供「三聯式電子發票」的開立服務,此時您需要向商家確認是否可以開立「二聯式電子發票」,並自行向國稅局申請報帳憑證。

可以參考 如何自己開發票

如何自己開發票結論

學會如何自己開發票,對於小型企業主、自由工作者和個人工作室來說至關重要。這篇文章詳細介紹了二聯式發票的開立流程,包含填寫範例和注意事項,讓您輕鬆掌握開立發票的技巧,並避免因錯誤造成稅務問題。透過文中提供的資訊,您可以順利完成發票開立,並有效管理您的財務報稅工作,為事業發展打下穩固的基礎。

在實際操作中,您需要留意發票的日期、品名、數量、單價、金額等資訊,並確認總計金額的正確性。此外,記得按照規範填寫買受人資訊,並在發票開立後妥善保存。

如果您想要更加輕鬆地開立發票,可以考慮使用線上發票生成器,這些工具不僅免費且易於使用,還可以幫助您快速製作出專業且美觀的發票。

相信您已掌握了如何自己開發票的基本知識,並能順利運用於日常經營中。祝您事業發展順利!

如何自己開發票 常見問題快速FAQ

請問如果發票開錯了怎麼辦?

如果發票開立過程中出現錯誤,例如開錯金額、開錯商品名稱、或是開錯日期等等,需要進行發票作廢處理,避免造成稅務上的問題。作廢方式為在發票上打「X」作廢,或是書寫「作廢」兩字,或是加蓋作廢章,再將作廢發票對摺,並用釘書機釘起來。記得,三聯發票的三張都要一起作廢。

我應該如何管理發票編號?

發票編號管理非常重要。應從第一張開始開立,請勿跳開或保留部分空白發票。例如,如果第一張發票編號是 001,第二張就要是 002,不能跳過 002 開 003。 如果需要保留部分空白發票,建議先把保留的空白發票用釘書機訂起來,或多買一本空白發票,以免漏報銷售額遭罰。

如果買受人使用信用卡消費,發票要怎麼開?

如果買受人使用信用卡消費,應於發票備註欄註名卡號末四碼。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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