含稅發票怎麼開？中小企業主必學攻略！

想要知道含稅發票怎麼開嗎？別擔心，這篇攻略會帶你一步步完成！無論是銷售商品或提供服務，您都需要開立正確的發票。開立發票時，請注意總計金額需要使用新臺幣中文大寫，例如「壹仟元整」。另外，您需要根據商品或服務的類型選擇適當的課稅別。大部分情況下，您應該選擇「應稅」，但如果涉及免稅或零稅率項目，則需要選擇對應的課稅別。記得，免稅或零稅率項目並不需要計算稅額。跟著這些步驟，您可以輕鬆掌握含稅發票開立的技巧！

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含稅發票的開立步驟

開立含稅發票是中小企業主不可或缺的財務管理技能，它不僅是銷售商品或服務的憑證，更直接影響著您的稅務申報。為了讓您輕鬆掌握含稅發票的開立流程，以下將詳細說明各個步驟，並提供實務技巧和注意事項，幫助您準確無誤地開立發票，避免違規行為，並提高財務管理效率。

首先，您需要準備好以下資訊：

• 發票號碼： 您的統一發票號碼，通常印製在發票本或電子發票系統中。
• 商品或服務項目： 需詳細描述您所銷售的商品或提供的服務，例如：商品名稱、規格、型號、數量、單價等，服務內容等。
• 數量： 銷售的商品數量或服務的次數。
• 單價： 每件商品或服務的價格。
• 金額： 商品總價或服務總價，計算方式為數量乘以單價。
• 稅額： 計算方式為金額乘以稅率（目前台灣的稅率為 5%），並四捨五入至元。
• 總計： 含稅總額，計算方式為金額加上稅額。

在填寫發票時，請注意以下事項：

• 金額需使用新臺幣中文大寫（零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖）。 例如：總計金額為 1,000 元，應寫作「壹仟元整」。
• 課稅別： 原則上勾選應稅。 若為免稅項目，課稅別勾選免稅；若為零稅率項目，課稅別勾選零稅率，後兩種都無須在開立發票時計算稅額，因為都沒有稅。

除了上述基本資訊外，您還需要填寫其他欄位，例如：開立日期、收據號碼、客戶資訊等。不同的發票類型，例如：電子發票、紙本發票、發票副本等，填寫的內容和方式可能有所不同，建議您參考相關的稅務法規或諮詢專業人士。

增值稅專用發票是什麼？

增值稅專用發票，簡稱專用發票，是專門針對增值稅一般納稅人設計的發票，由國家稅務總局監製設計印製。它與我們日常生活中常見的普通發票有著顯著的區別，其作用也遠超於單純的收據。

增值稅專用發票的用途主要體現在以下幾個方面：

• 作為納稅人反映經濟活動的重要會計憑證： 對於增值稅一般納稅人而言，專用發票是記錄銷售商品或提供服務的關鍵憑證。它詳細記錄了交易的內容、金額、稅額等重要資訊，是企業進行財務核算、編制財務報表的重要依據。
• 作為銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明： 專用發票是銷售方證明其已繳納增值稅的憑證，也是購貨方申報進項稅額的合法依據。這意味著，專用發票的開具和使用直接影響著企業的稅務申報和稅款繳納，是企業進行合法合規經營活動的關鍵。
• 作為企業進行增值稅抵扣的憑證： 增值稅一般納稅人可以根據專用發票上的進項稅額進行增值稅抵扣，降低企業的稅負。這也是專用發票對企業而言的重要價值所在。

因此，對於增值稅一般納稅人而言，正確理解和使用增值稅專用發票至關重要。它不僅是企業財務管理的基礎，也是企業進行合法合規經營活動的保障。

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如何開立特種稅額發票?

開立特種稅額發票的流程並不複雜，只要掌握幾個關鍵步驟，就能輕鬆完成。以下將以常見的電子發票系統為例，詳細說明開立特種稅額發票的步驟：

1. 進入電子發票系統：首先，請登入您的電子發票系統，並進入「B2B電子發票-銷項」頁面。找到「發票新增作業」功能，點擊進入。
2. 選擇發票類別：在發票新增作業頁面中，您會看到「字軌類別」選項。請選擇「08-特種稅額計算之電子發票」，這表示您將開立的是特種稅額發票。
3. 輸入客戶資訊與商品明細：接下來，請輸入客戶的相關資訊，例如公司名稱、統一編號、地址等。接著，輸入您所銷售的商品或服務明細，包含品名、數量、單價、金額等。
4. 選擇特種稅額類別和稅率：在輸入商品明細後，您需要選擇所銷售商品或服務所應課徵的特種稅額類別和稅率。例如，如果您銷售的是菸酒，則需選擇「菸酒稅」類別，並輸入相應的稅率。系統會根據您所選的類別和稅率自動計算特種稅額。
5. 開立發票：確認所有資訊無誤後，點擊「開立發票」按鈕，即可完成特種稅額發票的開立。

開立特種稅額發票後，您可以在電子發票系統中查詢相關資訊。例如，您可以在「B2B 電子發票-銷項/進項」頁面中，找到「發票查詢與異動」功能，並點選「發票明細」。在發票明細中，您就能看到「特種稅稅額類別」欄位，顯示您所開立的特種稅額發票所屬的稅額類別。

此外，您也可以在「電子發票系統」的「B2B 電子發票-銷項/進項」頁面中，找到「折讓單查詢與異動」功能，並點選「折讓單明細」。如果該折讓單為特種稅額發票，則「課稅別」欄位將顯示為「應稅 (特種稅率)」。

發票可以申報營業稅嗎? 申報營業稅又有什麼影響嗎？

發票是企業進行交易的重要憑證，也是申報營業稅的依據。一般來說，企業開立的發票可以分為兩種：應稅發票和免稅發票。應稅發票是指銷售商品或勞務時，需要繳納營業稅的發票，而免稅發票則是指銷售免稅商品或勞務時，不需要繳納營業稅的發票。對於中小企業來說，了解發票的類型以及申報營業稅的影響至關重要，才能有效管理企業財務，降低稅務風險。

舉例來說，如果貴公司之前均為開立應稅之企業，近期向A廠商購進免稅文旦一箱轉售時，以應税開出發票，對申報營業稅尚無影響。這是因為相關的進貨發票既無可扣抵稅額，也就沒有所謂溢扣進項稅須計算調整不得扣抵比例問題了。換句話說，即使您開立了應稅發票，但實際上是銷售免稅商品，只要您沒有申報錯誤，就不會影響您申報營業稅的結果。

然而，需要注意的是，如果您的企業銷售的商品或勞務屬於應稅項目，卻開立了免稅發票，則可能會面臨稅務問題。例如，您銷售的商品屬於應稅項目，卻開立了免稅發票，而您的客戶又將此發票作為進項稅抵扣，則您可能會被要求補繳營業稅，甚至會被處以罰款。因此，企業在開立發票時，務必注意商品或勞務的類型，並選擇正確的發票類型，以避免不必要的稅務問題。

此外，申報營業稅的影響還包括：影響企業的利潤率、影響企業的現金流、影響企業的信用評等等等。因此，企業在申報營業稅時，務必仔細核對相關資料，確保申報內容正確無誤，才能有效管理企業財務，降低稅務風險。

進項發票不足要繳稅嗎?

進項發票不足會不會導致繳稅? 這個問題是許多中小企業主心中的疑問。答案是，進項發票不足會影響您的稅務負擔，但並不一定會導致繳稅。 關鍵在於您的收入和支出是否相符。舉例來說，假設您的公司收入為100萬元，但您只取得了10萬元的進項發票，這表示您的費用只有10萬元，而純利則高達90萬元。根據稅法規定，您需要繳納90萬元乘以20%的稅金，也就是18萬元。

如果您的公司真實營運狀況確實如此，也就是說您的支出真的只有10萬元，那麼恭喜您，您的公司獲利能力非常高。但如果您的實際支出遠高於10萬元，只是沒有取得合法憑證，那麼您就需要小心了。因為您的純利會被虛高計算，導致您需要繳納更多的稅金。

因此，建議您與您的供應商保持良好溝通，請他們確實開立發票，以避免進項發票不足的問題。另外，您也要注意成本與發票的關係。成本不足並不代表您就不能開發票出去。 因為有進貨才能銷貨，而進貨的憑證就是發票。若您沒有進貨發票可入帳，自然就無法將貨銷出去了 (帳上無貨可賣)!

總之，進項發票不足會影響您的稅務負擔，但並不一定會導致繳稅。關鍵在於您的收入和支出是否相符。如果您發現進項發票不足，請務必與您的供應商溝通，並確認您的實際支出是否與您的帳務紀錄相符。

可以參考 含稅發票怎麼開

含稅發票怎麼開結論

開立含稅發票看似簡單，但其中卻蘊藏著許多細節和注意事項。希望這篇文章能幫助您更了解含稅發票的開立流程，並掌握相關的實務技巧。

從準備發票資訊到填寫各個欄位，從了解不同課稅別到掌握特種稅額發票的開立方法，我們逐一解析了「含稅發票怎麼開」的關鍵步驟。更重要的是，我們也探討了發票與申報營業稅之間的關係，以及進項發票不足對稅務的影響。

掌握這些知識，將有助於您準確開立含稅發票，提升財務管理效率，避免稅務風險。

如果您仍有任何疑問，請隨時諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們將為您提供更詳細的資訊和解答。

含稅發票怎麼開 常見問題快速FAQ

請問開立含稅發票需要額外繳稅嗎？

開立含稅發票本身並不需要額外繳稅，因為您在銷售商品或提供服務時，已經將稅額包含在售價中。您只需要在申報營業稅時，依據開立的發票內容申報繳稅即可。

我是自由工作者，需要開立含稅發票嗎？

如果您是自由工作者，且您的收入超過當年度免稅額度，則需要開立含稅發票。建議您諮詢稅務專業人士，了解您的具體情況是否需要開立發票，以及如何進行申報。

開立含稅發票有什麼注意事項？

開立含稅發票時，請注意以下事項：

• 發票資訊應完整且正確，包含發票號碼、商品或服務項目、數量、單價、金額、稅額、總計等。
• 金額需使用新臺幣中文大寫，例如：總計金額為 1,000 元，應寫作「壹仟元整」。
• 課稅別應依商品或服務類型選擇，大部分情況下選擇「應稅」，若涉及免稅或零稅率項目，則需選擇對應的課稅別。
• 請保留發票副本，作為您的財務紀錄。