By 我是張會 
為企業主解惑，成立公司後，勞工保險可投保於公司，並享有雇主負擔的90%保費認列，有效降低企業成本。 根據勞保條例，雇主需負擔70%的勞保費，而這部分費用可以認列為公司成本，減輕企業負擔。 此外，公司投保的優勢還包括可以自行決定員工的保費繳納比例，更能靈活掌握公司財務狀況。
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成立公司投保勞健保，90% 保費可認列為費用！
對於小型企業老闆、公司負責人、創業團隊來說，勞健保的投保方式一直都是個重要的課題。究竟是選擇公司投保還是工會投保？哪種方案更划算？許多人對於勞保保費的負擔比例也感到困惑，不知道公司究竟需要負擔多少費用。別擔心！今天就來揭開勞健保公司負擔的秘密，讓您掌握90% 保費認列攻略，輕鬆管理公司營運，維護員工權益。
根據勞保條例第15 條規定，勞保保費由被保險人、雇主和政府共同負擔，其中被保險人自付20%，雇主負擔70%，政府負擔10%。也就是說，如果將勞保投保於公司，負責人需要負擔的保費就是20% + 70% = 90%，看似比保在工會多，但事實上，這90% 的保費中，有70% 的雇主負擔部分是可以認列為公司的費用！
這就意味著，公司在繳納勞保保費時，可以將其中70% 的費用認列為成本支出，進而減少公司應繳的稅金。這對於企業主的財務管理來說，絕對是個好消息！
舉例來說，如果員工每月勞保費為 10,000 元，公司需要負擔 7,000 元。這 7,000 元的費用可以認列為公司的成本支出，在計算公司所得稅時，可以抵減應繳稅款。如此一來，就能有效降低公司的稅務負擔，提升公司財務效益。
當然，公司投保與工會投保各有優缺點，需要根據自身需求和條件進行選擇。接下來，我們將深入探討公司投保與工會投保的差異，以及相關的投保流程和注意事項，幫助您做出最適合的決策。
公司自願幫負責人負擔健保費的稅務影響
公司自願幫負責人負擔健保費，雖然是合法的，但會影響公司的稅務申報。這部分的細節比較多，而且會影響公司稅負，建議洽詢會計師。
首先，公司自願幫負責人負擔健保費，需要在報稅的申報書上，自行扣掉這筆費用。這表示公司需要在申報所得稅時，將這筆費用列入「其他費用」項目，並附上相關證明文件。
其次，這筆費用會影響公司的稅負。因為公司自願幫負責人負擔的健保費，屬於「非必要支出」，因此會增加公司的成本，進而降低公司的稅前盈餘，最終導致公司需要繳納的稅款增加。
此外，公司自願幫負責人負擔健保費，也需要留意相關稅務法規。例如，公司需要確認這筆費用是否符合相關法規的規定，並保留相關的證明文件，以備查核。
總之，公司自願幫負責人負擔健保費，雖然是合法的，但會影響公司的稅務申報，需要特別注意相關細節。建議公司在操作之前，先諮詢會計師，了解相關稅務規定，並做好相關準備，避免因操作不當而產生額外稅負。
以下列出公司自願幫負責人負擔健保費的稅務影響的重點：
- 需要在報稅的申報書上，自行扣掉這筆費用。
- 會影響公司的稅負，因為會增加公司的成本，降低公司的稅前盈餘，導致需要繳納的稅款增加。
- 需要留意相關稅務法規，確認這筆費用是否符合相關法規的規定，並保留相關的證明文件。
- 建議諮詢會計師，了解相關稅務規定，並做好相關準備，避免因操作不當而產生額外稅負。
勞健保公司負擔. Photos provided by unsplash
勞保個人負擔多少？
了解勞保個人負擔的計算方式，是掌握自身財務狀況的重要一步。根據勞保條例，勞保個人負擔是由「投保金額」乘以「個人負擔比例」計算得出。而個人負擔比例為0.1，也就是10%，其中包含20%的勞保費和80%的勞退金。換句話說，勞保個人負擔等於投保金額的10%，也就是投保金額乘以0.1。舉例來說，如果您的投保金額為30,000元，那麼您的勞保個人負擔就是30,000元 0.1 = 3,000元。
而勞保雇主負擔則是由「投保金額」乘以「雇主負擔比例」計算得出。雇主負擔比例為0.7，也就是70%，包含70%的勞保費和30%的勞退金。因此，勞保雇主負擔等於投保金額的70%，也就是投保金額乘以0.7。同樣以投保金額30,000元為例，勞保雇主負擔就是30,000元 0.7 = 21,000元。
除了勞保之外，健保也是我們需要了解的重點。健保個人負擔的計算方式與勞保類似，也是由「投保金額」乘以「個人負擔比例」計算得出。健保個人負擔比例為0.0469，也就是4.69%，其中包含30%的健保費。因此，健保個人負擔等於投保金額的1.407%，也就是投保金額乘以0.0469 0.3。以投保金額30,000元為例，健保個人負擔就是30,000元 0.0469 0.3 = 422.1元。
健保雇主負擔則是由「投保金額」乘以「雇主負擔比例」計算得出。健保雇主負擔比例為0.0469 0.6 (1+0.58)，也就是7.035%，其中包含60%的健保費和58%的補充保費。因此，健保雇主負擔等於投保金額的7.035%，也就是投保金額乘以0.0469 0.6 (1+0.58)。同樣以投保金額30,000元為例，健保雇主負擔就是30,000元 0.0469 0.6 (1+0.58) = 2,110.5元。
了解勞保和健保的個人負擔計算方式，可以幫助您更精準地掌握自身財務狀況，並有效規劃個人支出。同時，也能避免因不了解相關規定而產生不必要的損失。
| 項目 | 投保金額 | 個人負擔比例 | 個人負擔 | 雇主負擔比例 | 雇主負擔 |
|---|---|---|---|---|---|
| 勞保 | 30,000元 | 0.1 (10%) | 30,000元 x 0.1 = 3,000元 | 0.7 (70%) | 30,000元 x 0.7 = 21,000元 |
| 健保 | 30,000元 | 0.0469 x 0.3 (1.407%) | 30,000元 x 0.0469 x 0.3 = 422.1元 | 0.0469 x 0.6 x (1+0.58) (7.035%) | 30,000元 x 0.0469 x 0.6 x (1+0.58) = 2,110.5元 |
勞健保的保障範圍
「勞健保」是什麼？ 那常聽到的「 勞工保險 」又簡稱為「勞保」，是我國政府給予就業勞工的權益與保障，透過就業單位進行加保的保險，期保障範圍有生育、傷病、失能、老年、死亡等，同時能針對失能、老年及死亡三種給付，更增加了可以每個月領年金的方式，也就是「老年年金」、「失能年金」和「遺屬年金」三種給付。
勞健保的保障範圍涵蓋了勞工在工作中或生活中可能遇到的各種風險，例如：
- 生育給付： 懷孕期間的產檢費用、生產住院費用、生育津貼等，保障女性勞工在生育期間的經濟安全。
- 傷病給付： 勞工因職業災害或疾病導致工作能力喪失時，可獲得醫療費用、傷病津貼等，保障勞工在生病或受傷期間的經濟來源。
- 失能給付： 勞工因職業災害或疾病導致永久性失能時，可獲得失能年金，保障勞工在失去工作能力後的生活。
- 老年給付： 勞工退休後，可獲得老年年金，保障勞工在老年時期的生活。
- 死亡給付： 勞工不幸死亡時，其遺屬可獲得遺屬年金，保障勞工遺屬的生活。
除了上述保障範圍外，勞健保還提供其他福利，例如：
- 職災預防： 勞健保局會定期進行職災預防宣導，並提供相關資源，幫助企業降低職災風險。
- 職業訓練： 勞健保局提供職業訓練課程，幫助勞工提升技能，增加就業機會。
- 就業服務： 勞健保局提供就業服務，幫助失業勞工找到工作。
勞健保是保障勞工權益的重要制度，透過了解勞健保的保障範圍，勞工朋友可以更有效地運用勞健保制度，保障自身權益，並在遇到困難時獲得應有的幫助。
負責人勞保投保規定：依照公司員工數分三種情況
公司負責人是否需要投保勞健保，以及投保的規定，會依公司員工數而有所不同。根據勞工保險條例第6條規定，負責人屬於自願投保對象，除了要自行注意投保規定外，還需要為受僱員工申請勞健保、就業保險和勞退。以下將依照公司員工數，詳細說明負責人勞保投保的規定：
- 一人公司：未僱用員工之事業負責人（一人公司），無法成立投保單位單獨辦理加保，但可以於其他受僱公司或職業工會加保。這表示，一人公司負責人可以選擇加入其他公司或職業工會的勞保，享受勞保的保障，也可以選擇不參加勞保。
- 5人以下公司：5人以下公司屬於自願加保，負責人可以選擇是否參加勞保。但根據勞動部解釋，負責人即使選擇不參加勞保，也必須為所屬員工申報參加就業保險及提繳勞工退休金。這表示，即使公司規模較小，負責人仍有義務為員工繳納就業保險和勞退金。
- 5人以上公司：5人以上公司，負責人必須強制參加勞保，並為所有員工申報勞健保、就業保險和勞退。這表示，5人以上公司負責人必須負擔所有員工的勞健保費用，且必須依法為員工繳納就業保險和勞退金。
除了勞保之外，負責人也要注意勞工職業災害保險的規定。自2022年5月1日「勞工職業災害保險及保護法」上路後，即使5人以下的公司屬於自願加保，但仍必須要幫勞工申報勞工職業災害保險。這表示，即使公司規模較小，負責人仍有義務為員工投保勞工職業災害保險，以保障員工的安全和權益。
了解公司負責人勞保投保的規定，可以幫助公司負責人有效地規劃勞健保支出，並確保公司合法合規的運營。接下來，我們將進一步說明公司負責人健保和勞退的相關規定。
勞健保公司負擔結論
總而言之，了解勞健保公司負擔的秘訣，對於小型企業主、公司負責人、創業團隊來說至關重要。透過掌握公司投保的成本與效益、熟悉投保流程，並善用公司負擔部分的費用認列，可以有效降低企業成本，提升財務效益。
我們建議企業主在進行勞健保投保前，應仔細評估自身需求和條件，並諮詢專業人士，例如會計師或保險經紀人，以選擇最適合的投保方式。此外，務必了解相關法規，並做好相關準備，才能確保公司合法合規的營運，並維護員工的權益。
相信透過本文的資訊，您可以更輕鬆地掌握勞健保公司負擔的相關知識，並為您的企業做出明智的決策。如果您有任何疑問，歡迎隨時與我們聯繫。祝您事業順利，財源廣進！
勞健保公司負擔 常見問題快速FAQ
公司負擔的勞保保費可以認列為費用嗎？
是的，公司負擔的勞保保費可以認列為公司的費用，並在計算公司所得稅時抵減應繳稅款。根據稅法規定，勞保費屬於公司營運成本，因此可以作為費用認列，減輕公司稅務負擔。在申報所得稅時，需要保留相關的勞保繳費證明文件，以備查核。
公司投保和工會投保有什麼差異？
公司投保和工會投保的差異主要在於費用、權益和相關流程。公司投保的優勢在於可以自行決定員工的保費繳納比例，更能靈活掌握公司財務狀況，且公司負擔部分的保費可以認列為費用，減輕稅務負擔。而工會投保的優勢在於加入工會後，可以享有工會提供的其他福利，例如法律諮詢、職業訓練等，但通常保費繳納比例固定，且無法認列為費用。選擇哪種投保方式，需要根據公司的實際情況和需求進行評估。
公司自願幫負責人負擔健保費的稅務影響？
公司自願幫負責人負擔健保費，雖然是合法的，但會影響公司的稅務申報。公司需要在報稅的申報書上，自行扣掉這筆費用，並在申報所得稅時，將這筆費用列入「其他費用」項目，並附上相關證明文件。這筆費用也會影響公司的稅負，因為會增加公司的成本，降低公司的稅前盈餘，最終導致公司需要繳納的稅款增加。此外，公司需要確認這筆費用是否符合相關法規的規定，並保留相關的證明文件，以備查核。建議公司在操作之前，先諮詢會計師，了解相關稅務規定，並做好相關準備，避免因操作不當而產生額外稅負。
