By 我是張會 成立公司後，您需要了解「勞健保公司負擔」的計算方式，以及相關的稅務優惠政策。依照勞保條例，員工勞保保費由員工自付20%，雇主負擔70%，政府負擔10%。因此，將員工勞保投保於公司，您需要負擔的保費是90%，但雇主負擔的70%可以認列為公司費用，進而抵減稅務負擔，讓您在創業初期有效管理人力成本。
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勞健保公司負擔：投保單位與保費分攤
創業初期，人力成本管理是每個老闆都必須面對的課題，其中勞健保費用更是不可忽視的一環。許多新創公司負責人會選擇將員工的勞保投保於公司，也就是設立投保單位。根據勞保條例第15條規定，勞保費分攤比例為：被保險人（員工）自付20%，雇主（公司）負擔70%，政府負擔10%。也就是說，如果勞保保在公司，負責人要負擔的保費就是20% + 70% = 90%，這確實比員工自行投保工會要高，但這並不代表公司就吃虧了！
雖然公司負擔的保費比例較高，但其中70% 雇主負擔的部分是可以認列為公司的費用，這部分可以抵稅，減輕您的稅務負擔。舉例來說，假設您公司每月勞保費支出為10,000元，其中7,000元為雇主負擔的部分，就可以在申報所得稅時，將這7,000元列入公司費用，進而減少應繳稅款。這也意味著，將勞保投保於公司，除了能合法保障員工的權益，也能有效降低公司的稅務負擔，達到雙贏的局面。
當然，除了保費分攤比例，勞健保費用計算方式也需要了解。下一段，我們將深入探討勞健保費用的計算公式，以及影響費用的因素，讓您更清楚地掌握公司負擔的勞健保費用，並制定合適的財務規劃。
公司自願幫負責人負擔健保費可以嗎?
公司自願幫負責人負擔健保費是可以的，但是，這畢竟不是公司應負擔費用，所以報稅額，必須在報稅的申報書上，自行扣掉這筆費用。 這部分在操作上的細節比較多，而且會影響公司稅負，建議洽詢會計師。
舉例來說，公司自願替負責人繳納健保費，會影響公司當年度的稅負負擔，因為這筆費用會被視為公司的費用支出，而公司費用支出越高，公司應繳的稅金就越低。
但是，公司自願替負責人繳納健保費，也有可能會被稅務機關認定為「虛偽交易」，而被要求補稅。 因此，公司在自願幫負責人負擔健保費之前，一定要先了解相關的稅務法規，並諮詢專業的會計師，以避免日後產生不必要的稅務問題。
以下列出公司自願幫負責人負擔健保費的注意事項：
- 公司自願幫負責人負擔健保費，必須在報稅的申報書上，自行扣掉這筆費用。
- 公司自願幫負責人負擔健保費，需要提供相關的證明文件，例如健保費繳費單據。
- 公司自願幫負責人負擔健保費，可能會被稅務機關認定為「虛偽交易」，而被要求補稅。
- 公司自願幫負責人負擔健保費，建議諮詢專業的會計師，以避免日後產生不必要的稅務問題。
總而言之，公司自願幫負責人負擔健保費，雖然可以減輕負責人的負擔，但也會影響公司的稅負負擔，建議公司在決定是否自願幫負責人負擔健保費之前，務必先了解相關的稅務法規，並諮詢專業的會計師。
勞健保公司負擔. Photos provided by unsplash
勞保個人負擔多少?
勞保個人負擔的計算方式相對簡單，只需要將投保金額乘以0.1再乘以0.2即可。舉例來說，如果您的投保金額為30,000元，那麼您的勞保個人負擔就是30,000 0.1 0.2 = 600元。而雇主負擔則為投保金額乘以0.1再乘以0.7，也就是30,000 0.1 0.7 = 2,100元。換句話說，您每個月繳納600元的勞保費，您的雇主則繳納2,100元。
健保個人負擔的計算方式則略為複雜，需要將投保金額乘以0.0469再乘以0.3。同樣以投保金額30,000元為例，您的健保個人負擔就是30,000 0.0469 0.3 = 422.1元。而雇主負擔則為投保金額乘以0.0469再乘以0.6，再乘以(1+0.58)，也就是30,000 0.0469 0.6 (1 + 0.58) = 1,266.3元。
值得注意的是，勞健保的個人負擔金額與投保金額息息相關，投保金額越高，個人負擔的金額也會越高。因此，了解投保金額的設定方式，對於掌握勞健保個人負擔至關重要。此外，勞保與健保的個人負擔金額會隨著政策調整而有所變動，建議您定期查詢相關資訊，以掌握最新的負擔金額。
除了個人負擔之外，您也需要了解雇主負擔的計算方式。雇主負擔的金額通常遠高於個人負擔，這也反映了雇主在勞健保制度中扮演的重要角色。了解雇主負擔的計算方式，有助於您更全面地理解勞健保制度，並掌握相關權益。
| 項目 | 計算方式 | 個人負擔 | 雇主負擔 |
|---|---|---|---|
| 勞保 | 投保金額 × 0.1 × 0.2 | 30,000 × 0.1 × 0.2 = 600 元 | 30,000 × 0.1 × 0.7 = 2,100 元 |
| 健保 | 投保金額 × 0.0469 × 0.3 | 30,000 × 0.0469 × 0.3 = 422.1 元 | 30,000 × 0.0469 × 0.6 × (1 + 0.58) = 1,266.3 元 |
勞健保的給付項目與保障
「勞健保」是什麼？ 那常聽到的「 勞工保險 」又簡稱為「勞保」，是我國政府給予就業勞工的權益與保障，透過就業單位進行加保的保險，期保障範圍有生育、傷病、失能、老年、死亡等，同時能針對失能、老年及死亡三種給付，更增加了可以每個月領年金的方式，也就是「老年年金」、「失能年金」和「遺屬年金」三種給付。
勞健保的給付項目主要分為五類，分別是：生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付、死亡給付。其中，生育給付包含生育津貼、產假及育嬰假等，目的是減輕勞工生育期間的經濟負擔，並鼓勵生育。傷病給付則包含傷病津貼、醫療費用補助等，提供勞工因傷病而無法工作時的經濟保障，並協助負擔醫療費用。失能給付則針對因職業災害或疾病導致失能的勞工，提供失能年金、失能補助等，以減輕其生活負擔。老年給付包含老年年金、老年給付等，提供勞工退休後的生活保障。死亡給付則針對因職業災害或疾病導致死亡的勞工，提供喪葬補助、遺屬年金等，以減輕家屬的經濟負擔。
除了上述給付項目外，勞健保還提供其他保障，例如：職業災害保險、勞工退休金制度等。職業災害保險提供勞工因職業災害所造成的傷病、失能、死亡等保障，而勞工退休金制度則提供勞工退休後的生活保障。勞健保的保障範圍廣泛，涵蓋了勞工在工作中可能遇到的各種風險，為勞工提供全面的保障，讓勞工能夠安心工作，無後顧之憂。
負責人勞健保投保規定
除了公司員工的勞健保之外，公司負責人本身的勞健保也是需要了解的重點。根據勞工保險條例第6條規定，負責人屬於自願投保對象，投保規定會依公司員工數而有所不同，可分為以下三種情況：
- 未僱用員工之事業負責人（一人公司）： 根據勞保局的規定，未僱用員工的事業負責人無法單獨成立投保單位，因此無法單獨辦理加保。這類負責人通常會選擇在其他受僱公司或職業工會加保，以獲得勞健保的保障。
- 僱用員工2-4人： 雇用員工2-4人的公司負責人可以自願參加勞保，但必須為所屬員工申報參加就業保險及提繳勞工退休金。這表示，即使負責人選擇自願參加勞保，也必須負擔員工的勞健保、就業保險和勞退費用。
- 僱用員工5人以上： 雇用員工5人以上的公司負責人必須強制參加勞保，並為所屬員工申報參加就業保險及提繳勞工退休金。這表示，負責人沒有選擇權，必須強制參加勞保，並負擔員工的勞健保、就業保險和勞退費用。
值得注意的是，自2022年5月1日「勞工職業災害保險及保護法」上路後，即便5人以下的公司屬於自願加保，但仍必須要幫勞工申報勞工職業災害保險。這表示，即使公司規模較小，負責人仍然需要為員工投保勞工職業災害保險，以保障員工在工作中發生意外時的權益。
公司負責人應注意相關法規規定，並了解自身投保義務，避免因疏忽而觸犯法律。建議公司負責人仔細閱讀相關法規，或諮詢專業人士，以確保自身權益，並依法規進行相關操作。
勞健保公司負擔結論
本文深入探討了「勞健保公司負擔」的計算方式，以及相關的稅務優惠政策。我們了解到，將員工的勞保投保於公司，雖然公司需要負擔90%的保費，但雇主負擔的70%可以認列為公司費用，進而抵減稅務負擔，有效降低公司人力成本。
此外，我們也探討了公司自願幫負責人負擔健保費的相關規定與注意事項，以及勞保個人負擔的計算方式。透過了解這些資訊，您可以更清楚掌握「勞健保公司負擔」的細節，並制定合適的財務規劃，為公司創造更穩健的發展基礎。
最後，別忘了，掌握勞健保制度的相關資訊，不僅能幫助您有效管理人力成本，也能保障員工的權益，讓公司在創業初期穩健起步。
勞健保公司負擔 常見問題快速FAQ
雇主負擔的70% 勞保費，怎麼抵減稅務負擔？
雇主負擔的70% 勞保費可以認列為公司費用，進而抵減稅務負擔。您需要在申報所得稅時，將這部分費用列入公司費用，就能減少應繳稅款。舉例來說，如果公司每月勞保費支出為10,000元，其中7,000元為雇主負擔的部分，您可以在申報所得稅時，將這7,000元列入公司費用，進而減少應繳稅款。
公司自願幫負責人負擔健保費，會不會被課稅?
公司自願幫負責人負擔健保費，雖然可以減輕負責人的負擔，但會被視為公司的費用支出，影響公司當年度的稅負負擔。這筆費用支出越高，公司應繳的稅金就越低。但是，公司自願替負責人繳納健保費，也可能被稅務機關認定為「虛偽交易」，而被要求補稅。 因此，公司在自願幫負責人負擔健保費之前，一定要先了解相關的稅務法規，並諮詢專業的會計師，以避免日後產生不必要的稅務問題。
公司負擔的健保費，可以申報哪個項目？
公司負擔的健保費可以申報在「薪資及酬金」項目，並在申報所得稅時，將這部分費用列入公司費用，進而減少應繳稅款。除了健保費之外，公司還需要申報其他相關的費用，例如勞保費、就業保險費、勞工退休金等，這些費用都可以列入公司費用，進而減少應繳稅款。