公司營業額多少要繳稅？實體商店營業稅繳納指南

想知道公司營業額多少要繳稅？實體商店的營業稅繳納標準如下：每月銷售額在8萬元以下，不用繳納營業稅。但若超過8萬元，則需依銷售額繳納1%的營業稅，由國稅局按季開徵。例如，每月銷售額為12萬元，需繳納的營業稅為400元。了解營業額與稅務的關係，才能有效管理財務。

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每月銷售額多少要繳稅？

經營實體商店的您，是否也曾疑惑「公司營業額多少要繳稅」？別擔心，這篇文章將帶您深入了解實體商店的營業稅繳納標準，讓您輕鬆掌握稅務知識，有效管理財務。

根據現行法規，實體商店的營業稅繳納標準如下：

每月銷售額在 8 萬元（起徵點）以下者，無須課徵營業稅。 也就是說，如果您每月的營業額不超過 8 萬元，您可以不用繳納營業稅。這對剛起步的小型商店來說是個好消息，可以減輕初期營運的稅務負擔。
每月銷售額超過 8 萬元但未達 20 萬元者，按銷售額依稅率 1% 課徵營業稅。 舉例來說，若您本月營業額為 12 萬元，則應繳納的營業稅為 (12 萬 – 8 萬) x 1% = 400 元。
每月銷售額超過 20 萬元者，按銷售額依稅率 5% 課徵營業稅。 例如，若您本月營業額為 25 萬元，則應繳納的營業稅為 (25 萬 – 20 萬) x 5% = 2,500 元。

值得注意的是，營業稅由國稅局按季（每年 1、4、7、10 月的月底前）開徵。 也就是說，您需要在每季結束後的月底前繳納前三個月應繳的營業稅。

例如，您在 1 月、2 月、3 月的營業額都超過 8 萬元，則您需要在 4 月底前繳納這三個月的營業稅。

了解這些基本原則後，您就可以根據自身情況計算應繳的營業稅，並做好稅務規劃。

下一段我們將進一步探討營業稅的計算方式以及其他相關稅務資訊，幫助您更深入地了解實體商店的稅務責任。

什麼時候要繳稅? 繳稅之前必看！

2024 年報稅季即將到來，這次是申報 2023 年（民國 112 年）1 月至 12 月的所得，報稅時間為 5 月 1 日至 5 月 31 日。除了個人所得稅與營利事業所得稅，不少企業主也開始思考營業稅的繳納問題。根據營業稅法規定，一般而言，公司或個人若經營實體商店，只要營業額超過新台幣 20 萬元（含）以上，就需要辦理營業登記並繳納營業稅。而營業稅的繳納方式主要分為兩種：

• 一般營業人：每月申報，每月繳納。適用於營業額較大、交易頻繁的企業，例如大型零售商、餐飲業者等。
• 簡式營業人：每季申報，每季繳納。適用於營業額較小、交易次數較少的企業，例如小型商店、工作室等。

此外，營業稅的稅率也依產業別而有所不同，例如餐飲業、零售業、服務業等，稅率分別為 5%、5%、5%。而對於新設立的企業，在開始營業後，需要先辦理營業登記，並向稅務機關申報營業稅。若未辦理營業登記，即使營業額超過 20 萬元，也可能被處以罰鍰。因此，企業主應注意相關法規，並及時辦理相關手續，避免違規。

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創業要繳什麼稅? 5分鐘看懂營業稅、營所稅、未分配盈餘稅的計算&申報方式！

創業初期，除了要面對市場競爭、產品開發等挑戰，稅務問題也往往讓許多新手企業主感到困惑。到底創業要繳哪些稅？怎麼計算？怎麼申報？別擔心，以下將帶您快速了解創業需繳付的基本稅費，並以簡單易懂的方式說明營業稅、營所稅、未分配盈餘稅的計算與申報方式，讓您輕鬆掌握創業稅務知識！

首先，創業最常見的稅務負擔包含：

• 營業稅：這是以銷售商品或勞務的收入為基礎計算的稅款，屬於間接稅，由企業代政府向消費者收取，再繳納給政府。簡單來說，只要您有銷售商品或服務的行為，就需要繳納營業稅。例如：零售商店、餐飲業者、服務業等。
• 營所稅：這是以企業的「利潤」為基礎計算的稅款，屬於直接稅，由企業直接繳納給政府。簡單來說，企業賺錢後，需要繳納一定比例的稅金給政府。例如：公司、行號、個人工作室等。
• 未分配盈餘稅：這是針對企業未分配的盈餘課徵的稅款，目的是鼓勵企業將盈餘分配給股東，促進經濟發展。簡單來說，企業賺錢後，如果沒有將盈餘分配給股東，就需要繳納未分配盈餘稅。例如：公司。

了解了基本稅費種類後，接下來就來看看各項稅款的計算方式：

1. 營業稅：

營業稅的計算方式主要有兩種：銷售額課稅和進貨成本課稅。

• 銷售額課稅：以銷售商品或勞務的「總金額」為基礎計算營業稅，適用於一般零售業、餐飲業等。例如：銷售額為100萬元，營業稅率為5%，則需繳納營業稅5萬元。
• 進貨成本課稅：以進貨成本加上一定比例的「加成」為基礎計算營業稅，適用於製造業、批發業等。例如：進貨成本為50萬元，加成率為20%，則計算基礎為60萬元 (50萬元 + 10萬元)，營業稅率為5%，則需繳納營業稅3萬元。

2. 營所稅：

營所稅的計算方式主要以「帳載損益核實課稅」為主，也就是以淨利 (也就是純益=收入-支出)做計算，再依照這個實際經營的結果去申報，賺多少課多少，沒賺錢就不用繳。

3. 未分配盈餘稅：

未分配盈餘稅的計算方式是以企業「未分配盈餘」為基礎計算，稅率為10%。例如：企業當年度盈餘為100萬元，但只分配了50萬元給股東，則未分配盈餘為50萬元，需繳納未分配盈餘稅5萬元。

以上僅為簡要說明，實際計算方式可能因產業別、營運模式等因素而有所不同，建議您諮詢專業會計師或稅務顧問，以確保稅務申報的正確性。

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其他申報方式：簡化申報與免稅申報

除了查帳申報和擴大書審申報之外，還有兩種更簡便的申報方式：簡化申報和免稅申報。簡化申報適用於年營收在 1,000 萬元以下，且符合一定條件的公司，例如：公司沒有雇用員工，或沒有使用進貨或銷貨的電腦系統。簡化申報的計算方式相對簡單，只需要填寫簡化的申報表格，並依據相關規定計算稅額即可。

免稅申報則適用於年營收在 80 萬元以下，且符合一定條件的公司，例如：公司沒有雇用員工，或沒有使用進貨或銷貨的電腦系統。免稅申報的條件相對嚴格，但如果符合條件，則可以免繳營所稅。

選擇哪種申報方式，需要根據公司的實際情況來決定。如果公司規模較小，且營收較低，可以考慮使用簡化申報或免稅申報。但如果公司規模較大，且營收較高，則建議使用查帳申報或擴大書審申報，以便更準確地計算稅額。

需要注意的是，無論選擇哪種申報方式，都必須在規定的時間內申報，並繳納相關稅款。如果未依規定申報或繳稅，可能會被處以罰款。

營所稅稅率與計算方法

了解了「課稅所得」的計算方式後，接下來我們要介紹營所稅稅率以及如何計算營所稅。以 111 年度的規定來說，如果課稅所得超過 12 萬元，營所稅稅率為 20％。不過政府也有另外規定，公司應繳納稅額不得超過課稅所得額超過 12 萬元部分的一半。知道自己所被課徵的稅率，接著就可以自己動手算應繳納的稅額。

舉例來說，某有限公司主要業務為農產品（花卉）批發市場承銷，年營業額為 200 萬，課稅所得可採擴大書面審核申報。假設該公司計算後的課稅所得為 50 萬元，那麼應繳納的營所稅計算方式如下：

• 第一步：計算超過 12 萬元的課稅所得： 50 萬元 – 12 萬元 = 38 萬元
• 第二步：計算應繳納的營所稅： 38 萬元 x 20% = 7.6 萬元
• 第三步：確認應繳稅額是否超過課稅所得額超過 12 萬元部分的一半： 7.6 萬元 < 38 萬元 x 50% = 19 萬元

因此，該公司應繳納的營所稅為 7.6 萬元。從這個例子可以看出，即使課稅所得超過 12 萬元，應繳納的營所稅也不一定會達到 20% 的稅率，因為政府有設定應繳稅額的限制。

除了上述的計算方法外，您也可以使用國稅局提供的線上試算系統，輸入相關資料後即可自動計算應繳納的營所稅。這項工具可以幫助您更快速且準確地完成稅務申報。

然而，稅務申報的相關規定可能會有變動，建議您在申報前，務必先確認最新的稅法規定，並參考國稅局的相關資訊，以確保您的申報資料正確無誤。

可以參考 公司營業額多少要繳稅

公司營業額多少要繳稅結論

本文深入探討了實體商店的營業稅繳納標準，從起徵點、稅率計算到繳納方式，希望能幫助您釐清「公司營業額多少要繳稅」的疑惑。了解營業額與稅務的關係，才能有效管理財務，並為企業的長遠發展奠定穩固基礎。

除了營業稅之外，企業在經營過程中，還需要繳納其他稅款，例如營所稅、未分配盈餘稅等。建議您定期諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保您的稅務申報正確無誤，並掌握最新的稅務法規變動。

希望以上資訊能幫助您輕鬆掌握稅務知識，並有效管理您的財務，讓您專注於發展您的事業。

公司營業額多少要繳稅 常見問題快速FAQ

什麼是營業稅？

營業稅是一種間接稅，由企業代政府向消費者收取，再繳納給政府。簡單來說，只要您有銷售商品或服務的行為，就需要繳納營業稅。例如：零售商店、餐飲業者、服務業等。

公司營業額多少需要繳營業稅？

根據現行法規，實體商店的營業稅繳納標準如下：每月銷售額在 8 萬元（起徵點）以下者，無須課徵營業稅。也就是說，如果您每月的營業額不超過 8 萬元，您可以不用繳納營業稅。每月銷售額超過 8 萬元但未達 20 萬元者，按銷售額依稅率 1% 課徵營業稅。每月銷售額超過 20 萬元者，按銷售額依稅率 5% 課徵營業稅。

如果公司營業額沒有達到起徵點，需要辦理營業登記嗎？

即使公司營業額沒有達到起徵點，也建議辦理營業登記。因為辦理營業登記可以讓您的公司合法營運，並享有相關的稅務優惠。此外，若未辦理營業登記，即使營業額超過 20 萬元，也可能被處以罰鍰。