了解「公司報稅時間」是每個企業主都該掌握的知識。一般而言,採行曆年制的公司,每年5月1日至5月31日為申報期限。然而,若您公司採用的會計年度為特殊會計年度,如7月制,則申報期限會依據您的會計年度推算,例如7月制公司應在11月1日至11月30日辦理申報。掌握正確的申報時間,能有效避免逾期申報的罰款,讓您輕鬆完成稅務申報。

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公司報稅時間:掌握申報期限,避免逾期罰款

公司報稅時間是企業經營者不可不知的重要資訊,準確掌握申報期限,不僅能避免逾期申報的罰款,更能有效規劃財務管理,確保企業營運順暢。依據台灣稅法規定,凡會計年度採曆年制的營利事業,應於每年5月1日起至5月31日止,填具結算申報書,向申報時登記地之稽徵機關辦理申報。而採特殊會計年度的營利事業,申報期限則比照曆年制推算。例如採7月制會計年度的營利事業,其申報期限應在11月1日起至11月30日止辦理結算申報。

為了讓您更清楚了解公司報稅時間的計算方式,以下舉例說明:

  • 曆年制:會計年度為每年1月1日至12月31日,申報期限為每年5月1日至5月31日。
  • 7月制:會計年度為每年7月1日至次年6月30日,申報期限為每年11月1日至11月30日。
  • 10月制:會計年度為每年10月1日至次年9月30日,申報期限為每年2月1日至2月28日(閏年為2月29日)。

除了上述基本申報期限外,還需注意以下事項:

  • 新設立公司:新設立公司首次申報所得稅時,應依其核准設立日期至當年度12月31日止的期間為其第一個會計年度,並於次年5月1日至5月31日辦理申報。
  • 解散公司:解散公司應於解散當年度辦理結算申報,申報期限依其會計年度的申報期限計算。
  • 特殊情況:若因特殊情況導致申報期限無法如期辦理,應向稽徵機關提出申請延期,並備妥相關文件佐證。

掌握公司報稅時間,不僅能避免逾期申報的罰款,更能有效規劃財務管理,讓企業營運更順暢。建議您將公司報稅時間記錄在行事曆中,並定期確認申報期限,避免因疏忽而造成不必要的損失。

什麼時候發出公司報稅表?

根據將軍會計超過18年 公司報稅 經驗,除新成立有限公司外,稅務局一般於每年4月發出無限合夥、有限公司利得稅報稅表、 物業稅報稅表 和 僱主填報薪酬及退休金報税表 。 而每年5月發出個別人士報税表 (BIR60)。 值得留意的稅務局不會向無限獨資公司單獨發出公司報稅表,由於獨資公司並非獨立的法人團體,所以獨資公司稅表即是個人報稅表 (BIR60)。 備註:無限獨資公司,概念上獨資公司是跟東主視為一體,所以獨資公司報稅表是跟個人報稅表同一時間發出,即每年5月第一個工作天。

以下列出不同公司類型的報稅表發出時間,方便您掌握時程,做好準備:

  • 無限合夥公司:每年4月發出利得稅報稅表。
  • 有限公司:每年4月發出利得稅報稅表。
  • 獨資公司:每年5月發出個人報稅表 (BIR60),包含獨資公司稅務申報。
  • 物業稅:每年4月發出物業稅報稅表。
  • 僱主填報薪酬及退休金報税表:每年4月發出僱主填報薪酬及退休金報税表。

需要注意的是,稅務局會根據公司實際情況和報稅情況,調整發出報稅表的日期。因此,建議您定期留意稅務局的官方網站或通告,以獲取最新的報稅時間表。

另外,如果您需要申請稅務延期,必須在填報限期前提出申請。如果您在填報限期後才申請延遲遞交日期,稅局有機會不批准。因此,建議您提前做好準備,避免因延誤而導致罰款。

公司報稅時間指南:掌握時程,輕鬆申報

公司報稅時間. Photos provided by unsplash

時間表:掌握不同類型的申報期限

為了讓您更清楚地掌握利得稅申報的時間表,我們將根據結賬日期將其分為三大類,並列出每個類別的申報期限。請您仔細閱讀以下時間表,並根據您的公司情況選擇適用的申報期限。

  • 第一類:結賬日期為 3 月 31 日或之前
  • 如果您公司的結賬日期為 3 月 31 日或之前,您需要在 4 月 30 日或之前 提交利得稅報表。 也就是說,稅務局會於每年 4 月的第 1 個工作日,向全港公司批量發出利得稅報表,而公司需要在稅表發出後的 1 個月內遞交。 舉例來說,假如您公司的結賬日期為 2023 年 3 月 31 日,您需要在 2024 年 4 月 30 日或之前提交利得稅報表。

  • 第二類:結賬日期為 4 月 1 日至 8 月 31 日
  • 如果您公司的結賬日期為 4 月 1 日至 8 月 31 日,您需要在 9 月 30 日或之前 提交利得稅報表。 舉例來說,假如您公司的結賬日期為 2023 年 6 月 30 日,您需要在 2024 年 9 月 30 日或之前提交利得稅報表。

  • 第三類:結賬日期為 9 月 1 日至 12 月 31 日
  • 如果您公司的結賬日期為 9 月 1 日至 12 月 31 日,您需要在 12 月 31 日或之前 提交利得稅報表。 舉例來說,假如您公司的結賬日期為 2023 年 10 月 31 日,您需要在 2024 年 12 月 31 日或之前提交利得稅報表。

需要注意的是,以上時間表僅供參考,實際的申報期限可能會有調整。建議您在收到稅務局發出的利得稅報表後,仔細閱讀報表上的說明,並根據實際情況選擇適當的申報期限。 此外,如果您需要延期提交報稅表,請盡快向稅務局申請,並提供相關文件以證明延期申請的理由。 稅務局會根據您的申請情況,決定是否批准延期申請。

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時間表:掌握不同類型的申報期限
結賬日期 申報期限
3 月 31 日或之前 4 月 30 日或之前
4 月 1 日至 8 月 31 日 9 月 30 日或之前
9 月 1 日至 12 月 31 日 12 月 31 日或之前

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報稅軟體使用指南:輕鬆申報,省時省力

報稅軟體是近年來越來越多人選擇的報稅方式,不僅方便快捷,更能有效降低申報錯誤的風險。目前市面上有許多不同的報稅軟體供您選擇,例如:財政部提供的免費報稅軟體、各家銀行提供的報稅軟體、以及民間業者開發的報稅軟體等。選擇適合自己的報稅軟體,就能輕鬆完成報稅流程。

使用報稅軟體申報,首先需要準備好相關資料,包括:身分證字號、自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證或台灣行動身份識別等。登入報稅軟體後,系統會自動抓取您的所得資料,您只需確認資料無誤,並選擇適用的扣除額即可。報稅軟體會自動計算應繳稅額,並提供申報結果,您可根據結果進行確認並完成申報。

報稅軟體的優點在於:

  • 操作簡便: 介面直觀易懂,操作簡單,即使是初次申報者也能輕鬆上手。
  • 資料完整: 自動抓取所得資料,避免人工填寫錯誤。
  • 計算精準: 自動計算應繳稅額,免去手動計算的繁瑣步驟。
  • 申報安全: 透過加密傳輸,確保申報資料安全。
  • 線上繳稅: 部分報稅軟體提供線上繳稅功能,方便快捷。

使用報稅軟體申報,可以有效節省時間和精力,提高申報效率,並降低申報錯誤的風險。建議您選擇信譽良好的報稅軟體,並仔細閱讀使用說明,確保正確操作,順利完成申報。

營業稅申報時間

營業稅是公司在經營過程中,針對銷售商品或提供服務所產生的稅款,屬於間接稅的一種。 營業稅申報的時間點,根據公司規模和營業類型有所不同。一般來說,營業稅的申報週期是每兩個月一次,也就是在奇數月的15號前完成申報。例如,3月1日至3月15日內必須申報並繳納1-2月份的營業稅額。若超過期限則會加罰滯納金,因此務必準時申報。

對於小規模營業人來說,他們的營業稅申報方式則有所不同。小規模營業人不需要自行申報營業稅,而是由國稅局每三個月出具繳納稅單,由他們依據稅單繳納稅款。

需要注意的是,營業稅的申報時間和繳納時間是不同的。申報時間指的是您需要將營業稅申報資料提交給國稅局的時間,而繳納時間指的是您需要將稅款繳納給國稅局的時間。通常,申報時間會比繳納時間早一些,例如,您可能需要在奇數月的15號前申報營業稅,但繳納時間可能是在奇數月的25號前。

為了避免逾期申報而被罰款,建議您在申報期限前做好準備,例如,整理好相關的發票、收據等資料,並使用國稅局提供的線上申報系統進行申報。若您對營業稅申報有任何疑問,可以隨時諮詢專業的會計師或稅務顧問,以確保您能準確、及時地完成申報。

可以參考 公司報稅時間

公司報稅時間結論

掌握「公司報稅時間」是企業維持良好財務運作的關鍵。準確了解申報期限,不僅能避免逾期申報的罰款,更能有效規劃財務管理,確保企業運營順暢。

本文提供了詳細的公司報稅時間指南,包含了不同公司類型、會計年度、以及特殊情況的申報期限。透過本文的資訊,您能清楚掌握公司報稅時間,並做好事前準備,輕鬆完成稅務申報。

建議您定期留意稅務局的官方網站或通告,以獲取最新的報稅時間表,並將公司報稅時間記錄在行事曆中,避免因疏忽而造成不必要的損失。

公司報稅時間 常見問題快速FAQ

1. 公司報稅時間可以延後嗎?

公司報稅時間一般不可延後,除非有特殊原因,例如天災、重大傷病或公司發生重大變故等,需要向稅務機關提出申請延期,並提供相關證明文件。建議您在申報期限前做好準備,避免因延誤而被罰款。

2. 報稅時間過後才發現忘記申報怎麼辦?

若您發現忘記申報公司稅務,建議您立即向稅務機關補報申報,並繳納相關稅款。同時,您需要了解補報申報可能會被加罰滯納金,因此應儘快完成補報,避免罰款加重。

3. 公司報稅要準備哪些資料?

公司報稅需要準備的資料包含:營業稅申報書、利得稅申報書、財務報表、所得稅扣繳憑單、發票或收據等。建議您在申報期限前整理好相關資料,並備妥申報所需文件,以確保順利完成報稅流程。

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By 我是張會

我是張文傑會計師,可以叫我張會,專業從事公司財務與稅務管理工作多年。營運公司知識站的設立,是為了幫助企業主、創業者和經營者掌握營運公司所需的各類知識,無論你是正在籌備創業,還是已經運營公司多年,我們都提供最實用的指導和建議,幫助你在競爭激烈的商業環境中脫穎而出。聯繫方式 [email protected]

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