個人工作室所得稅指南：成立工作室的稅務必知

準備成立個人工作室，了解相關稅務規範至關重要。除了商業登記和稅籍登記外，您需要掌握個人工作室所得稅的申報方式。 工作室營運成本包含記帳費用、員工薪資及健保，若您聘雇員工，需依法為其投保勞健保和退休金。此外，您也需要繳納負責人健保。至於所得稅申報，您可選擇查帳申報或書審申報，兩者各有優缺點，您需評估自身情況選擇適合的申報方式。掌握這些資訊，將有助於您更有效地管理工作室的財務，並為未來的穩定發展做好準備。

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成立個人工作室的稅務必知：商業登記與稅籍登記

想要成立個人工作室，除了構思創意、規劃營運模式之外，更需要了解相關的稅務規定，才能避免日後因稅務問題造成財務困擾。其中，商業登記與稅籍登記是成立工作室的第一步，也是不可或缺的程序。商業登記是向政府機關申報您的工作室名稱、地址、負責人等資訊，取得合法經營的資格。而稅籍登記則是向稅務機關申報您的工作室性質、營業項目等資訊，取得繳稅資格。兩者缺一不可，才能讓您的工作室合法經營並進行稅務申報。

商業登記的流程相對簡單，通常需要準備公司章程、負責人身分證、地址證明等文件，向當地主管機關提出申請。而稅籍登記則需要根據您的工作室性質選擇適當的稅別，例如：營利事業所得稅、個人所得稅等，並填寫相關申報表格。建議您在進行商業登記與稅籍登記前，先諮詢專業的會計師或稅務顧問，了解相關規定和流程，避免因疏忽而產生罰款或其他問題。

以下列出商業登記與稅籍登記的必要性：

• 合法經營：取得商業登記才能合法經營工作室，並進行商業活動。
• 取得稅籍：取得稅籍才能進行稅務申報，繳納應繳稅款。
• 建立信譽：合法登記的個人工作室更能獲得客戶的信任，建立良好的商業信譽。
• 享受政府資源：合法登記的工作室可以享受政府提供的相關資源和補助，例如：創業貸款、創業輔導等。

除了商業登記與稅籍登記之外，成立個人工作室還需要了解其他稅務相關資訊，例如：工作室營運成本分析、營利所得申報方式等。後續文章將會深入探討這些議題，幫助您建立完善的稅務管理制度，讓您的工作室穩定發展和盈利。

個人工作室要繳稅嗎?

個人工作室經營者需要申報個人所得稅，稅率依照個人收入級距而定，最低稅率為5%，最高稅率為40%。 簡單來說，個人工作室的所得會併入個人綜合所得稅申報，與薪資所得、利息所得等其他所得項目一起計算稅負。 舉例來說，如果您的個人工作室年度收入為100萬元，扣除相關費用後，淨利潤為50萬元，則您需要將這50萬元併入您的個人綜合所得稅申報，並依照您的所得級距繳納稅款。

然而，在某些情況下，個人工作室可能需要繳納營利事業所得稅，例如：

• 接受委託或承攬業務：例如，您是網頁設計師，接受客戶委託設計網站，並收取設計費用，則您需要繳納營利事業所得稅。
• 營業或執業收取報酬：例如，您是律師，提供法律諮詢服務並收取報酬，則您需要繳納營利事業所得稅。

如果您的個人工作室屬於營利事業，您需要依法辦理營利事業登記，並依照營利事業所得稅法繳納稅款。 營利事業所得稅的稅率為17%，並且需要繳納營利事業所得稅的補充稅，稅率為10%。

除了個人所得稅和營利事業所得稅，個人工作室也可能需要繳納營業稅。 如果您的個人工作室的營業額達到一定標準，就需要辦理營業稅申報，並按照銷售額的一定比例繳納營業稅。 營業稅的稅率依行業別而有所不同，一般為5%。

個人工作室所得稅. Photos provided by unsplash

如何申報個人工作室所得稅？

申報個人工作室所得稅的流程與一般個人所得稅申報流程相似，但需要額外注意工作室的營運狀況和相關費用。以下將詳細說明申報流程，幫助您輕鬆完成申報：

首先，您需要確定是否需要申報個人所得稅。根據我國稅法規定，個人年度綜合所得淨額超過新台幣22萬元，才需要辦理個人所得稅申報。如果您的個人工作室所得淨額低於22萬元，則無須辦理申報，但仍建議您保留與彙整相關稅務憑證，以備不時之需。

接下來，您需要準備以下資料：

• 身分證件：國民身分證或護照。
• 綜合所得稅申報書：可於財政部稅務入口網下載。
• 扣繳憑單：包含薪資扣繳憑單、股利扣繳憑單、利息扣繳憑單等。
• 工作室相關證明：包含開業證明、營業收入憑證、費用支出憑證等。
• 工作室財務報表：包含損益表、資產負債表等，用以反映工作室的營運狀況和財務狀況。

準備好相關文件後，您可以選擇電子申報或紙本申報。電子申報方便快捷，您可以在財政部稅務入口網線上申報；紙本申報則需要下載申報書，填寫完畢後郵寄或親自送達稅務機關。電子申報時間為每年5月至6月；紙本申報則為每年3月1日至5月31日。逾期申報將面臨罰款，請務必在規定期限內完成申報。

在繳納個人所得稅時，您可以選擇以下方式：

• 現金或信用卡：可至銀行櫃台或ATM繳納。
• 網路繳稅：可透過財政部稅務入口網或金融機構網站進行線上繳稅。
• 行動支付：部分金融機構提供行動支付繳稅服務。

申報個人工作室所得稅時，您需要特別注意以下事項：

• 工作室營運收入：包含所有與工作室相關的收入，例如服務費、產品銷售收入等。
• 工作室營運費用：包含所有與工作室營運相關的支出，例如租金、水電費、網路費、材料費、員工薪資等。
• 工作室相關稅務：包含營業稅、所得稅等。

如果您對申報個人工作室所得稅有任何疑問，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保您的申報正確無誤。

小規模營業人要繳稅嗎？

小規模營業人雖然屬於免稅的範疇，但並不是完全不用繳稅。根據稅法規定，小規模營業人應辦理營業登記，並在銷售時開立普通收據。然而，當每月銷售額超過營業稅起徵點，也就是平均每月銷售額高於新臺幣200,000元時，就需要繳納營業稅，並開立統一發票。換句話說，小規模營業人只要每月銷售額未超過新臺幣200,000元，就可以免除繳納營業稅，但仍需辦理營業登記並開立普通收據。

舉例來說，假設您是開設工作室的小規模營業人，每月銷售額為150,000元，則您屬於免稅範疇，不需要繳納營業稅。但如果您的每月銷售額達到250,000元，則您就需要繳納營業稅，並開立統一發票。這時，您需要向國稅局申請開立統一發票，並依法繳納營業稅。

需要注意的是，即使您是免稅的小規模營業人，也需要妥善保存相關的銷售紀錄，例如收據、發票等，以便日後查核。此外，您也需要了解個人所得稅的相關規定，將工作室的營收所得納入個人綜合所得稅申報，並依法繳納所得稅。

總而言之，小規模營業人雖然免除繳納營業稅，但仍需要辦理營業登記、開立收據，並注意每月銷售額是否超過營業稅起徵點。若超過起徵點，則需要繳納營業稅並開立統一發票。此外，工作室的營收所得也需要納入個人綜合所得稅申報，並依法繳納所得稅。

開公司要繳營業稅嗎?

雖然成立公司或是工作室，會需要繳納營業稅，但收入就會併入公司所得進行計算，而成本費用可以用來抵免稅務，稅務方面的成本也會有所改變。原本個人綜合所得稅會變成公司扣除成本後先繳納營業稅和營所稅，公司盈餘的部分再回到個人併入綜所稅。舉例來說，假設您原本是個人工作室，年收入為100萬元，扣除成本後為60萬元，個人綜合所得稅率為20%，則需繳納的稅金為12萬元。但若您成立公司，年收入同樣為100萬元，扣除成本後為60萬元，公司需要繳納的營業稅和營所稅，則會根據公司所得稅率和營業稅率計算，而公司盈餘的部分再回到個人併入綜所稅，稅率也會有所不同，可能需要繳納的稅金會比個人工作室低。

雖然開立公司會有其他的支出，例如公司設立登記費、會計師費用、營運成本等，但可以權衡這些支出和稅務支出的比較後再評估。例如，公司設立登記費和會計師費用，可以視為一次性的支出，而營運成本則可以透過合理規劃成本費用來降低稅務負擔。

此外，開立公司還可以享受一些稅務優惠，例如，公司可以將盈餘留存公司，並以較低的稅率繳納營所稅，而個人則可以透過股利分紅的方式，以較低的稅率繳納個人綜合所得稅。

因此，開公司是否需要繳納營業稅，以及是否需要繳納更多的稅金，需要根據您的實際情況進行評估。建議您諮詢專業的財務稅務規劃專家，以獲得更詳細的資訊和建議。

可以參考 個人工作室所得稅

個人工作室所得稅結論

準備成立個人工作室，了解相關稅務規範至關重要，才能避免日後因稅務問題造成財務困擾。本文介紹了成立個人工作室的稅務必知，包含商業登記與稅籍登記、個人工作室所得稅申報方式、小規模營業人稅務以及公司設立與稅務的比較。掌握這些資訊，將有助於您更有效地管理工作室的財務，並為未來的穩定發展做好準備。

個人工作室所得稅申報方式主要有查帳申報和書審申報兩種，您需要根據自身的營運狀況和財務狀況選擇合適的申報方式。此外，您也需要了解工作室營運成本，包含記帳費用、員工薪資及健保，以及負責人健保等。對於小規模營業人來說，雖然免除繳納營業稅，但仍需要辦理營業登記、開立收據，並注意每月銷售額是否超過營業稅起徵點。若超過起徵點，則需要繳納營業稅並開立統一發票。

成立公司或是工作室，都需要繳納營業稅，但公司的收入會併入公司所得進行計算，而成本費用可以用來抵免稅務，稅務方面的成本也會有所改變。 建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更詳細的資訊和建議，並為您的個人工作室建立完善的稅務管理制度，讓您的工作室穩定發展和盈利。

個人工作室所得稅 常見問題快速FAQ

我應該選擇查帳申報還是書審申報？

選擇查帳申報或書審申報，取決於您的工作室營運規模、收入狀況和管理能力。查帳申報適合規模較大、收入較高、管理較完善的工作室，因為可以透過查帳方式降低稅務負擔，並獲得稅務專業的協助。書審申報適合規模較小、收入較低、管理較簡單的工作室，因為可以簡化申報流程，節省時間和成本。建議您根據自身情況，選擇適合的申報方式。

我需要繳納哪些稅金？

個人工作室需要繳納的稅金包括個人所得稅、營業稅、營利事業所得稅等。您需要依法申報您的所得和營業收入，並按照相關稅率繳納稅款。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，了解您需要繳納哪些稅金，以及相關的申報流程和期限。

我該如何有效管理工作室的稅務？

有效管理工作室的稅務，建議您採取以下措施：

• 建立完整的財務記錄：做好記帳工作，妥善保存所有收入和支出憑證，並定期整理財務報表。
• 了解相關稅務法規：掌握個人工作室的稅務相關規定，避免因疏忽而產生罰款或其他問題。
• 諮詢專業人士：定期諮詢專業的會計師或稅務顧問，獲得專業的指導和建議。
• 使用稅務管理工具：利用線上記帳軟體或其他稅務管理工具，幫助您更有效地管理財務和稅務。