By 我是張會 
想知道企業社發票額度怎麼算嗎？根據財政部規定，每月營業額超過20萬元，一般來說就需要開立統一發票。但有一些特殊營業性質的業者，就算營業額超過20萬元，也無需開立發票。想知道你的企業是否屬於特殊營業性質，可以免開發票嗎？快來深入了解，掌握正確的企業社發票額度計算方法，避免稅務風險！
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營業額達20萬元，哪些特殊營業性質可免開發票？
在台灣，依據財政部規定的標準，商家每月營業額達新台幣20萬元以上時，就必須開立統一發票，提供消費者購物憑據，也便於國稅局的查稅。 但這當中又包含了許多例外，財政部另外規範了屬於「營業性質特殊」的業者，就算營業額超過了20萬門檻，也無需開立發票。 這些特殊營業性質的業者，通常是屬於小規模經營、商品或服務性質較為特殊，或是屬於特定產業的商家。 舉例來說，像是農產品零售商、漁產品零售商、攤販、小吃店、傳統市場的攤位、個人工作室等，都可能符合免開發票的條件。
然而，是否符合免開發票的條件，並非單純以營業額來判定，還需要考量實際的營業性質和經營模式。 因此，對於想要了解自己是否需要開立發票的商家來說，仔細閱讀財政部相關法規，或是尋求專業人士的協助，都是非常重要的。 掌握相關資訊，才能有效控管成本，避免因疏忽而產生不必要的稅務風險。
企業社需要開發票嗎?
企業社能否開發票？這是一個許多創業新手都會遇到的疑問。簡單來說，無論是公司或企業社（行號）基本上都需要使用統一發票，但若企業社符合小規模營業人的條件，則可以申請「免用統一發票」。
根據現行法規，企業社若符合以下條件，即可申請免用統一發票：
- 營業額未達新台幣20萬元：只要企業社的年度營業額未達20萬元，即可申請免用統一發票。這表示企業社在銷售商品或服務時，可以不用開立統一發票，而是使用收據或其他憑證來證明交易。
- 符合特定行業：有些行業即使營業額超過20萬元，也可能符合免用統一發票的資格。例如：
- 農漁畜牧業：從事農漁畜牧業的企業社，即使營業額超過20萬元，也可能符合免用統一發票的資格。
- 特定服務業：例如：個人工作室、補習班、家教、美容美髮等服務業，也可能符合免用統一發票的資格。
- 其他特殊情況：除了上述條件外，還有一些特殊情況也可能符合免用統一發票的資格，例如：
- 公益團體：非營利性質的公益團體，通常可以申請免用統一發票。
- 政府機關：政府機關進行採購時，也可能免用統一發票。
需要注意的是，即使企業社符合免用統一發票的條件，也需要向國稅局辦理相關申請手續，並取得免用統一發票的證明。此外在辦理銀行貸款時，也會將資本額作為檢視企業社體質的審核標準之一。 資本額越高，銀行通常會認為企業社的財務狀況較佳，更容易獲得貸款。因此，在設立企業社時，建議您根據自身需求和未來發展規劃，選擇適當的資本額。
企業社發票額度. Photos provided by unsplash
如何準備商業發票?
準備商業發票是國際貿易流程中不可或缺的一環，它不僅是貨物清關的必要文件，更能幫助您順利完成稅務申報。商業發票中包含四大類資訊，分別是寄件人、收件人、進口商以及商品。
1. 寄件人資訊： 寄件人資訊包括您的公司名稱、地址、聯絡電話和電子郵件地址。請確保所有資訊準確無誤，方便海關人員與您聯繫。
2. 收件人資訊： 收件人資訊包括您的客戶公司名稱、地址、聯絡電話和電子郵件地址。同樣地，請確認所有資訊正確無誤，以便貨物順利送達目的地。
3. 進口商資訊： 進口商資訊是指貨物在目的地國的收貨人資訊，通常與收件人資訊相同，但也有可能不同。例如，您可能將貨物寄送到海外倉庫，然後再由當地代理商將貨物配送給客戶。
4. 商品資訊： 商品資訊是商業發票中最重要的一部分，它包含了貨物的詳細描述、數量、單價、總金額、貨物原產地以及 HS 代碼。
在您自己的商業發票範本或 FedEx Ship Manager TM at fedex.com 範本中輸入資訊。 您可以使用自己設計的商業發票範本，也可以使用 FedEx Ship Manager TM at fedex.com 提供的範本。無論您使用哪種範本，請確保所有資訊完整且準確。
查看如何填寫商業發票。 商業發票的填寫方式會因國家和地區而異，建議您事先了解目的地國的海關要求。您可以在 FedEx Global Trade Manager 中搜尋商業發票表格，了解詳細的填寫指南。
商品的完整說明對於清關而言十分重要。 建議您一併填寫商品成分與用途。例如，100% 絲綢針織女衫。詳細的商品描述可以幫助海關人員快速識別貨物，避免清關延誤。
HS 代碼有助於節省清關時間。 HS 代碼是國際統一商品分類系統的代碼，每個商品都有一個唯一的 HS 代碼。您可以在 FedEx Global Trade Manager 中搜尋 HS 代碼，找到正確的代碼，並將其填寫在商業發票上。正確的 HS 代碼可以幫助海關人員快速識別貨物，節省清關時間。
| 資訊類別 | 內容 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 寄件人資訊 | 公司名稱、地址、聯絡電話、電子郵件地址 | 確保所有資訊準確無誤，方便海關人員與您聯繫。 |
| 收件人資訊 | 客戶公司名稱、地址、聯絡電話、電子郵件地址 | 確認所有資訊正確無誤，以便貨物順利送達目的地。 |
| 進口商資訊 | 貨物在目的地國的收貨人資訊 | 通常與收件人資訊相同，但也有可能不同。 |
| 商品資訊 | 貨物詳細描述、數量、單價、總金額、貨物原產地、HS 代碼 |
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發票金額比實際支付多怎麼處理?
當企業開出的發票有誤，例如金額、單位名稱或者是商品質量等問題，購貨方進行退貨，如果該張發票沒有進行抄稅，也就是說這張發票是當月開出，就可以利用防偽稅控開票系統，對發票的電子信息進行作廢。 同時，切記要對那張作廢的發票，所有的聯次蓋上作廢專用章。 (注意如果你已經將要作廢的發票給了客戶，切記一定要收回。 否則，將來你將開出的發票給稅務局的時候會有很大的麻煩。)
發票金額比實際支付多怎麼處理? 發票金額大於付款金額，是很常見的事情。 主要有幾種：
- 開票方 (收款方)優惠，不計零頭，但不願做返利開紅票手續
- 報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報
帳務處理時，應該按實際付款金額入帳，發票金額大於付款金額的，不受影響。 舉例來說，假如你向供應商購買了一批商品，總金額為1000元，但供應商給你開了1050元的發票，因為供應商給你優惠了50元，但沒有開紅票。 這種情況下，你應該按照實際支付的1000元入帳，而發票金額的50元則可以忽略不計。
需要注意的是，如果發票金額大於付款金額，並且你已經將發票交給了稅務局，那麼你可能需要補開發票或者進行其他處理。 因此，建議你在開票時就確認發票金額與實際支付金額是否一致，避免日後產生不必要的麻煩。
發票開錯怎麼辦？
當企業開出的發票有誤，例如金額、單位名稱或者是商品質量等問題導致購貨方進行退貨，如果該張發票沒有進行抄稅，也就是說這張發票是當月開出，就可以利用防偽稅控開票系統，對發票的電子信息進行作廢。 這個操作相對簡單，只要登入系統，找到需要作廢的發票，按照系統提示進行操作即可。作廢後，系統會自動生成作廢發票的相關信息，方便您記錄和保存。
需要注意的是，所有作廢的發票都需要蓋上作廢專用章，以示作廢。同時，作廢發票需要妥善保管，避免遺失。 作廢發票的保存期限一般是五年，建議您將作廢發票與相關的退貨單據、商品質量證明等文件一起保存，以便日後查閱。
如果發票已經進行了抄稅，也就是說這張發票是上個月或更早之前開出的，那麼就無法直接在系統中進行作廢操作。 這種情況下，您需要聯繫稅務機關進行更正，並提供相關證明文件。 一般來說，稅務機關會要求您提供以下文件：
- 原發票
- 退貨單據
- 商品質量證明文件
- 其他相關證明文件
稅務機關會根據您的情況，決定是否需要更正發票。 如果需要更正，稅務機關會發放更正發票，並將更正信息記錄在稅務系統中。 您需要將更正發票妥善保存，並在需要時提供給相關部門。
發票開錯是常見的錯誤，但只要您按照正確的流程進行處理，就能有效地解決問題，避免不必要的稅務風險。
企業社發票額度結論
了解企業社發票額度，是每位企業主都需要掌握的關鍵知識。本文詳細介紹了企業社發票的開立門檻，並分析了哪些特殊營業性質可以免開發票。掌握這些資訊，才能有效控管成本，避免因疏忽而產生不必要的稅務風險。
記得，無論是公司或企業社，都應該依法辦理相關稅務申報，才能確保自身的權益。若您對企業社發票額度計算、開立與申報有任何疑問，建議您諮詢專業會計師或稅務顧問，以確保您的業務運作符合相關法規。
企業社發票額度 常見問題快速FAQ
企業社營業額未達20萬元，是否一定可以免開發票？
不一定！雖然企業社營業額未達新台幣20萬元可以申請免用統一發票，但若您屬於特定行業，例如：餐飲業、零售業等，即使營業額未達20萬元，還是需要開立統一發票。 因此，建議您先仔細閱讀財政部相關法規，或諮詢專業人士，確認您的企業是否符合免用統一發票的條件。
企業社若有免開發票的資格，是否就不用繳稅了？
當然不是！即使企業社符合免用統一發票的資格，還是需要繳納營業稅。 只不過，免用統一發票的企業社，需要以「查定課稅」的方式來計算繳納的營業稅額，也就是說，國稅局會根據您的營業性質和規模，估算您的營業收入，並依此計算營業稅額。 因此，即使不用開立統一發票，您還是需要依法繳納營業稅。
企業社如何才能準確掌握自己的發票額度？
建議您定期整理您的收入和支出，並使用會計軟體或表格，記錄您的營業額。 這樣一來，您就能清楚地掌握自己的營業額，並且在達到20萬元的門檻之前，做好準備，例如：申請免用統一發票的資格、或開始開立統一發票。 此外，您也可以諮詢專業的會計師，讓他們協助您進行財務規劃和稅務申報，避免因疏忽而產生不必要的稅務風險。
