二代健保申報所得稅攻略：全額列舉扣除，輕鬆節稅

繳納「二代健保」的您，別忘了申報「所得稅」時，可以將保費列舉扣除！二代健保保費屬於個人綜所稅的列舉扣除項目，而且可以全額列入扣除，不設限額。這表示，您繳納的二代健保費，無論金額多少，都能直接減輕您的稅務負擔。記得保留您的繳費證明，在申報時選擇「保險費」項目，就能輕鬆完成申報，省下更多稅金。

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二代健保保費，全額列舉扣除，輕鬆節稅

繳納二代健保費，是每位國民的義務，但你知道嗎？這筆費用其實可以作為所得稅的列舉扣除額，幫助你減輕稅務負擔！根據現行規定，二代健保屬於個人綜所稅的列舉扣除額項目的保險費，而且二代健保無限額可以全額作為所得稅的列舉扣除額，也就是說，無論你繳納多少二代健保費，都可以全額列入所得稅申報的列舉扣除額，進而降低你的應繳稅額。這項政策的用意，是希望減輕納稅人的負擔，鼓勵大家積極參與健保制度。

舉例來說，假設你一年的所得稅應繳金額為10萬元，而你繳納的二代健保費為2萬元，那麼你就可以在申報所得稅時，將這2萬元列入列舉扣除額，最終的應繳稅額就會變成8萬元，節省了2萬元的稅金。這項政策對於自由職業者、企業主或是收入較高的納稅人來說，特別有利，因為他們繳納的二代健保費通常較高，因此可以透過列舉扣除額，獲得更大的節稅效益。

想要申報二代健保保費的列舉扣除額，你需要準備好二代健保繳費證明，例如健保局寄發的繳費單或繳費紀錄，並在年度綜合所得稅申報時，於「列舉扣除額」項目中，選擇「保險費」項目申報。申報期限為每年5月1日至5月31日，請務必在期限內完成申報，以免錯過節稅機會。

所得項目92的補充保費計算

在了解完二代健保補充保費的計算方式後，許多人會好奇「92要扣二代健保補充保費嗎？」。 答案是：幾乎不太可能會選到的其他所得（92）是不需要扣繳也不需要扣二代健保補充保費的。 這是因為「92」所得通常屬於非經常性收入，例如：意外所得、中獎獎金等，且金額通常較低，因此不會被列入二代健保補充保費的計算範圍。

然而，為了避免遺漏，建議您還是仔細確認您的所得項目，並依據相關規定進行計算。以下列出幾個重點，幫助您更清楚地理解：

• 所得項目92的定義： 「92」所得指的是「其他所得」，包含意外所得、中獎獎金、利息所得、股利所得等。
• 92所得是否需要扣繳： 根據現行規定，92所得通常不需要扣繳，但若金額較高，則可能需要依法扣繳稅款。
• 92所得是否需要繳納二代健保補充保費： 92所得通常不需要繳納二代健保補充保費，除非金額高到足以影響您的健保補充保費計算。

在算完課稅，並認定有沒有二代健保補充保費以及扣繳之後，算出來的「實領金額」才是大家真正實際可以領到的報酬。 因此，建議您在申報所得稅時，務必仔細核對各項所得項目，並根據相關規定進行計算，確保您的權益。

二代健保 所得稅. Photos provided by unsplash

二代健保補充保費計算眉角

二代健保補充保費的計算看似複雜，其實掌握幾個重點就能輕鬆理解。首先，要清楚了解補充保費的計算基礎是「薪資差額」，也就是每月支付的薪資總額減去受僱者當月的投保金額總額。舉例來說，如果公司每月支付員工薪資總額為 100 萬元，而員工當月投保金額總額為 90 萬元，那麼薪資差額就是 10 萬元。

接著，就要計算補充保費的金額。二代健保補充保費費率為 2.11%，也就是說，薪資差額的 2.11% 就是雇主需要繳納的補充保費。以上述例子來說，雇主需要繳納的補充保費金額為 10 萬元 × 2.11% = 2,110 元。

然而，雇主繳納的補充保費不只包含公司行號（投保單位）的 2.11% 補充保費，還包括「代扣」給付給個人的 2.11% 補充保費。這表示，雇主需要繳納的總補充保費金額為 (公司行號 2.11% + 代扣個人 2.11%) = 4.22%。

需要注意的是，雇主補充保險費的繳納時間為給付隔月月底，也就是說，公司在 1 月份支付員工薪資，那麼雇主就要在 2 月底繳納 1 月份的補充保費。

此外，雇主補充保險費的計算公式為：

(每月支付薪資總額－受僱者當月投保金額總額)×費率2.11%

例如，公司在 1 月份支付員工薪資總額為 100 萬元，員工當月投保金額總額為 90 萬元，那麼雇主需要繳納的補充保費金額為：

(100 萬元 – 90 萬元) × 2.11% = 2,110 元

了解二代健保補充保費計算的原理和公式後，雇主就能輕鬆掌握補充保費的繳納金額和時間，避免因計算錯誤而造成不必要的損失。

二代健保補充保費的抵稅效益

許多人對於二代健保補充保費是否可以抵稅感到疑惑，答案是肯定的！二代健保屬於個人綜所稅的列舉扣除額項目的保險費，因此可以全額作為所得稅的列舉扣除額，這意味著您繳納的二代健保補充保費可以抵減您的所得稅負擔。例如，您在年度內繳納了 10,000 元的二代健保補充保費，在申報所得稅時，您可以將這 10,000 元作為列舉扣除額，進而減少您的應繳稅款。

值得注意的是，二代健保補充保費的抵稅效益並非是直接退還給您，而是透過減少您應繳的所得稅來實現。換句話說，您繳納的補充保費並不會直接退還，而是用來抵減您應繳的所得稅，讓您實際上繳納的稅款減少。

另外，許多人對於雇主給付員工的加班費是否需要計算補充保費感到困惑。根據健保法規定，加班費屬於「薪資所得」，因此需要計算補充保費。也就是說，雇主在計算員工的補充保費時，需要將加班費納入計算範圍，並依據加班費的金額繳納相應的補充保費。

舉例來說，假設一位員工的月薪為 40,000 元，加班費為 10,000 元，則雇主在計算員工的補充保費時，需要將月薪和加班費加總，也就是 50,000 元，再依據 50,000 元計算補充保費。

因此，如果您是上班族，且有領取加班費，請務必了解加班費也會被納入計算補充保費的範圍，並在申報所得稅時，將繳納的補充保費作為列舉扣除額，以減少您的稅務負擔。

兼職所得與補充保費

兼職所得是否需要繳納健保費，以及公司是否需要負擔補充保費，是許多兼職工作者感到困惑的問題。根據健保法規定，兼職所得超過一定金額，即使未達到免扣標準，也需要繳納健保費。而公司在支付給員工的薪資所得總額超過員工當月投保金額時，也需要負擔補充保費。

舉例來說，假設您是一位兼職教師，每月兼職所得為 20,000 元，而您同時也有一份正職工作，每月薪資為 40,000 元。根據健保法規定，您的兼職所得超過 13,340 元的免扣標準，因此您需要繳納健保費。而您的公司在支付給您的薪資所得總額超過您當月投保金額時，也需要負擔補充保費。

兼職所得申報為「50」的話，公司也要負擔補充保費，不論是否達到上述的免扣標準。 健保法第34條 ：「第一類第一目至第三目被保險人之投保單位，每月支付之薪資所得總額逾其受僱者當月投保金額總額時，應按其差額及前條比率計算應負擔之補充保險費，併同其依第二十七條規定應負擔之保險費，按月繳納。」

因此，如果您是兼職工作者，並且您的公司支付給您的薪資所得總額超過您當月投保金額，那麼您的公司將需要負擔補充保費。為了避免或減少健保費負擔，您可以諮詢專業人士，了解相關的節稅技巧和申報方法。

可以參考 二代健保 所得稅

二代健保 所得稅結論

了解「二代健保」與「所得稅」的關係，可以幫助您有效節省稅金，並更清楚地掌握自己的財務狀況。本文詳細介紹了「二代健保」的申報流程、補充保費的計算方式、以及如何利用「二代健保」保費作為所得稅的列舉扣除額，幫助您減輕稅務負擔。

建議您仔細閱讀相關資訊，並妥善保存繳費證明，以便在申報所得稅時，正確填寫相關項目。若您對於「二代健保」或「所得稅」申報有任何疑問，請諮詢專業會計師或稅務顧問，確保您的申報正確無誤。

透過了解相關規定，並善用「二代健保」與「所得稅」的申報機制，您就能輕鬆掌握節稅技巧，有效減輕稅務負擔，讓您的財務規劃更完善。

二代健保 所得稅 常見問題快速FAQ

我需要繳納多少二代健保保費才能享受列舉扣除的福利？

您繳納的二代健保保費金額，不論多少，都可以全額列入所得稅申報的列舉扣除額。也就是說，只要您有繳納二代健保保費，就可以在申報所得稅時，選擇「保險費」項目，將保費金額全額列入扣除，進而降低應繳稅額。

我需要保留哪些文件才能申報二代健保保費的列舉扣除額？

您需要保留二代健保繳費證明，例如健保局寄發的繳費單或繳費紀錄。這些文件可以作為您申報列舉扣除額的憑證，建議您妥善保存，以備申報時使用。

申報列舉扣除額的時間限制是什麼？

申報二代健保保費列舉扣除額的期限為每年5月1日至5月31日。請務必在期限內完成申報，以免錯過節稅機會。如果超過期限，您可能無法享受這項節稅福利。